FACULTAD DE CIENCIAS DE GESTIÓN

CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

Tema:
Auditoria Financiera Gubernamental a RENIEC- Planificación

AUTORA:

ZAPATA BRONCANO ANGIE ALEXANDRA

DOCENTE:

CESAR PEÑA OXOLÓN

LIMA, PERÚ, MAYO DE 2020

 AUTOR: MG. CPC AUDITOR César Peña Oxolón
Oxolon1@hotmail.com

PLANIFICACIÓN de una AUDITORÍA FINANCIERA GUBERNAMENTAL

para RENIEC

Análisis del Control Interno y toma de conocimiento de la entidad

INSTRUCCIONES

Tomando en cuenta que como AUDITOR FINANCIERO GUBERNAMENTAL puedes hacerte cargo de
realizar una auditoría a RENIEC, es indispensable que conozcas detalladamente cuál es la forma de
trabajo de este rubro, de lo contrario no podrías contar con las capacidades técnicas para
auditarlo. Con el objetivo de que te encuentres suficientemente preparado debes tomar en
cuenta la siguiente metodología como parte de la PLANIFICACIÓN de una AUDITORÍA FINANCIERA
GUBERNAMENTAL para RENIEC.

METODOLOGÍA

1) Resolver la LISTA DE GLOSARIO DE TÉRMINOS relacionados a este SECTOR.

2) Analizar cuidadosamente las principales normas legales relacionadas a este SECTOR
3) Completar el FORMATO DE FOTOGRAFÍAS según lo indicado
4) Completar el FORMATO DE TIPO DE SERVICIOS según lo indicado
5) Completar el FORMATO DE FORMACIÓN PROFESIONAL según lo indicado
6) Revisar la lista de RIESGOS PROBABLES de este SECTOR y añadir 02.
7) Elaborar el PROGRAMA de revisión de CONTROL INTERNO (método sugerido Canvas)

ADEMÁS:

A. Elaborar el PLAN DE AUDITORÍA FINANCIERA GUBERNAMENTAL (en forma tentativa) para

RENIEC.
B. Elaborar un video en la plataforma ZOOM (o con cualquier otra) de mínimo 03 minutos y
máximo 04 minutos donde le explicas a CONTRALORÍA (que es quien contrata a tu SOA) la
forma en que tu auditoría va a contribuir a que los recursos del Estado (asignados a la
entidad que vas a auditar) se utilicen de forma adecuada.

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 AUTOR: MG. CPC AUDITOR César Peña Oxolón
Oxolon1@hotmail.com

1. LISTA DE GLOSARIO DE TÉRMINOS DEL SECTOR

Debes investigar el significado de cada término y mediante parafraseo (con tus propias palabras)
anotarlo en la columna correspondiente.

N° TÉRMINO SIGNIFICADO
1 Verificación de firmas para Este proceso ayuda a la verificación de firmas que se realiza para
acciones de que proceda la demanda interpuesta por inconstitucionalidad.
Inconstitucionalidad
2 Padrón Electoral Relación de todos los ciudadanos aptos para sufragar
3 Expedición de copias de Procedimiento a través del cual se emiten copias autenticadas
documentos registrales de documentos existentes en el Archivo Registral del RENIEC
archivados
4 Certificación de Nombres Cuando un ciudadano peruano desea saber cuántos y quiénes
Iguales tienen un nombre similar al suyo
5 Inscripción de Nacimientos de Este trámite migratorio se realiza con el fin de registrar a los
Hijo de Peruano Nacido en el hijos peruanos nacidos en el extranjero.
Extranjero
6 Inscripción de Nacimiento de Es la inscripción que se da por mandato judicial al ver que
Menores de Edad declarados le niño se encuentra totalmente desamparado
en Abandono por Mandato
Judicial
7 Verificación de firmas para Este proceso ayuda a la verificación de firmas presentadas de la
iniciativa de Reforma sociedad civil organizada que solicita la reforma parcial o
Constitucional total de la Constitución
8 Verificación de firmas para Este proceso ayuda a la verificación de firmas de los
organizaciones políticas ciudadanos que apoyan al partido político para su
locales inscripción.
9 Rectificación de datos con Procedimiento mediante el cual se solicita el cambio o
emisión del DNI modificación de algún dato en el DNI.
10 Inscripción de Defunción Es el registro que se realiza cuando una persona fallece.

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2. ANÁLISIS DE PRINCIPALES NORMAS LEGALES RELACIONADAS A

ESTE SECTOR

Debes analizar cuidadosamente las 05 principales normas legales de nuestro país, relacionadas a
este SECTOR y preparar su sumilla (resumen técnico de su objetivo y contenido principal).

N° NORMA LEGAL SUMILLA

(nombre y número de norma) (Objetivo de la norma y contenido principal)
1 Establecer una institución especializada y autónoma
encargada de realizar y unificar de manera centralizada lo
Ley de creación
referente a los registros de identidad de las personas y a
diversos actos vinculados a su estado civil.
2 Establecer todos los procedimientos administrativos con
respaldo legal, requisitos, clasificación de cada
procedimiento y derecho de tramitación con el objetivo de
TUPA
brindar a la ciudadanía en general información sobre
todos los procedimientos de iniciativa de parte que se
tramitan ante la institución.
3 Establece las funciones y facultades para cada uno de los
órganos y unidades orgánicas que componen la estructura
orgánica de RENIEC, así como las nuevas funciones y la
ROF redistribución de éstas, que permitirá mejorar el
cumplimiento de los objetivos y metas, orientado a una
comunicación más eficiente y eficaz en aras de brindar
una adecuada prestación de los servicios.
4 Tiene por objetivo la identificación y descripción de las
funciones específicas a nivel de cargo o puesto de trabajo
desarrollándolas a partir de la estructura orgánica y
MOF funciones generales y especificas establecidas en el
Reglamento de Organización y Funciones, así como en
base a los requerimientos de cargos considerados en el
Cuadro para Asignación de Personal.
5 Permitir el objetivo y acciones estrategias trazados en el
Plan Estratégico Institucional, contiene las actividades
POI operativas priorizadas, según los Órganos y Unidades
Orgánicas de la institución que se desarrollaran en el corto
y mediano plazo.

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3. FORMATO DE FOTOGRAFÍAS DE LA ENTIDAD

 Completar el FORMATO DE FOTOGRAFÍAS según detalle

N° ADJUNTAR 02 FOTOGRAFÍAS DE SUS DETALLE

PRINCIPALES AUTORIDADES (Colocar nombres y cargos)
FOT
O1

JEFE NACIONAL DEL RENIEC

Dr. Pachas Serrano Bernardo Juan

FOT
O2

GERENTE GENERAL
Dr. Guillermo Thornberry Villarán

N° ADJUNTAR 02 FOTOGRAFÍAS DE SEDES DE LA DETALLE

INSTITUCIÓN (en Lima y/o provincias) (Colocar dirección exacta)
FOT
O1

RENIEC SEDE CENTRAL – LIMA

Jr. Bolivia 109, Torre Centro Cívico -
Lima

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FOT
O2

SEDE AREQUIPA
Calle Santo Domingo, Arequipa 04001

N° ADJUNTAR 02 FOTOGRAFÍAS DE LA PÁGINA WEB DETALLE

OFICIAL DE LA ENTIDAD (Explicar en qué consiste la
(con información relevante) información relevante)
FOT
O1

En la foto podemos observar todos los

servicios y tramites que se realizan en
la entidad.

FOT
O2

En la siguiente imagen podemos

observar como es que se da el
contacto con la entidad de manera
virtual.

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4. FORMATO DE TIPO DE SERVICIOS

Debes investigar cuáles son los principales servicios que ofrece esta entidad y completar la
presente lista:

N° TIPO DE SERVICIO OFRECIDO PÚBLICO AL QUE SE CANTIDAD DE

DIRIGE EL SERVICIO ATENCIONES Ó
SERVICIOS
CUMPLIDOS AL
AÑO
1 DNI Todas las personas
8’752,842
Nacionales
2 ACTAS REGISTRALES Toda la población 767,669
3 CERTIFICADO DIGITAL Personas Naturales,
1’314,901
Personas Jurídicas
4 ACTIVIDADES ELECTORALES ONP, JNE,
ORGANIZACIONES 276 SOLICITUDES
POLITICAS
5 SERVICIOS EN LINEA Entidades Publicas y
Privadas,
5´450,000
Organizaciones
Políticas, población

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5. FORMATO DE FORMACIÓN PROFESIONAL

Debes investigar cuáles son los conocimientos básicos y cuáles son los conocimientos
especializados que debe tener el titular de la entidad que auditas, así como las principales
decisiones que dicho titular debe tomar de acuerdo a su cargo y al rubro de la entidad y completar
el formato según el siguiente detalle:

Para ello, puedes ayudarte con el propio TUPA (texto único de procedimientos administrativos) de
la entidad y/o también con la página web de la entidad (de corresponder):

FORMACIÓN PROFESIONAL REQUERIDA PARA EL CARGO:

N° Funcionarios CONOCIMIENTO CONOCIMIENTOS PRINCIPALES DECISIONES

S BÁSICOS ESPECIALIZADOS QUE DEBE TOMAR
 Aprobar el Plan
Estratégico
Administración y
1 Jefe Nacional Dirección Gerencial Organizacional
Gestión Publica
 Aprobar los proyectos de
gestión institucional
 Elaboración y
Evaluación y Gestión de
Gerente Negociación de contratos
2 Administración Proyectos /
General internacionales de
Normativa Gubernamental
inversión
 Proponer lineamientos
Secretario Administración
3 Administrativo de políticas y estrategia
General documentaria Institucional
general.
4  Asesoría especializada
Jefe de permanente para la
Asesor Jurídico /
Gabinete de Derecho – Leyes conducción estratégica
Gestión Publica
Asesores de políticas y funciones
de RENIEC.
5  Asesorar a la Jefatura
Nacional en el
Jefe de la
planeamiento,
oficina de
Administración programación, ejecución
seguridad y Administración
documentaria Institucional supervisión de las
Defensa
acciones de seguridad y
Nacional
defensa nacional a nivel
institucional.
6 Gerente de Gestión Publica Estadísticas, Presupuesto y  Plan anual estadísticos
Planificación y Planificación de la RENIEC.
Presupuesto
7 Gerente de Leyes Identificación y registro  Asesoramiento para los
Asesoría civiles, en procesos Altos Directivos en
Jurídica administrativos y jurídicos asunto de Incidencia
en el sector público / Jurídica
Procedimientos
Administrativos

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6. LISTA DE RIESGOS PROBABLES

Debes revisar la presente lista de RIESGOS PROBABLES de este SECTOR y añadir como mínimo 02
por cada tipo. Para ayudarte puedes realizar lo siguiente:

 Revisar la lectura del siguiente link:

https://es.wikipedia.org/wiki/Registro_Nacional_de_Identificaci%C3%B3n_y_Estado_Civil

N° TIPO DE RIESGO DETALLE EXPLICACIÓN DE PORQUÉ ES UN RIESGO

1 OPERATIVO a) Falta de útiles de escritorio para Pueden generarse sanciones legales laborales / retrasos en
trabajadores la atención al público
b) Falta de capacitación a trabajadores Incorrecta ejecución de procesos / retrasos en la atención al
nuevos público
c) Corte de Servicio de energía eléctrica Caída de los servicios Informáticos / retraso de atención
d) Incendio en Sede Critica No se podría atender al público.
2 LEGALES a) Incumplimiento o cumplimiento parcial Pueden generarse sanciones legales con consecuencias
de normas legales por falta de civiles, económicas y/o penales
conocimiento y/o experiencia de titular
y similares
b) Incumplimiento o cumplimiento parcial Pueden generarse sanciones legales con consecuencias
de normas legales por falta de recursos civiles, económicas y/o penales
c) Declaración de datos falsos Pueden generarse sanciones legales con consecuencias
civiles, económicas y/o penales
d) Incumplimiento TUPA Pueden generarse sanciones legales con consecuencias
civiles, económicas y/o penales
3 POLÍTICO e) Emisión de normas inadecuadas para Pueden afectar calidad del servicio / pueden causar
operatividad de la entidad incremento de gastos
f) Falta de experiencia y/o conocimientos Pueden afectar operaciones del negocio / pueden causar
de autoridades gubernamentales incremento de costos
g) Falta de Disposición de Recursos Dificulta el acceso a nuevos
h) Falta de conocimientos de Puede generar una mala gestión.
disposiciones legales por parte de sus
principales autoridades
4 ECONÓMICO a) PIAs mal calculados Falta de liquidez / afectación operatividad
b) MEF y Congreso demasiado estrictos Falta de liquidez / afectación operatividad
en aprobar PIAs
c) Inconsistencias en el Presupuesto Falta de liquidez / afectación operatividad
Económico
d) PIM no sustentado Falta de liquidez / afectación operatividad
5 SOCIAL a) Reclamos legales de la comunidad Pueden generarse sanciones legales / Pueden generarse
donde se ubica la entidad por falta de sanciones administrativas
atención
b) No contar con suficientes oficinas Afecta a la poca respuesta de la demanda requerida.
c) Falta de Confiabilidad en los Tramites
d) Inseguridad en los locales de atención
6 TECNOLÓGICO a) Computadoras muy antiguas Lentitud en la operatividad / mayores costos por reparaciones
b) Falta de repuestos para los equipos de Paralización de las operaciones / daño en los equipos
oficina
c) Fallas en procesos, equipos, Afecta en el tiempo de servicio / retraso en la atención
diseños.
d) Error Humano en la digitalización. Genera baja calidad en la atención / ingreso de datos falsos
7 ECOLÓGICO a) Falta de ó débiles protocolos para Pueden generarse sanciones legales / puede generarse
manipulación de sustancias tóxicas. daño para propios trabajadores que manipulan.
b) Fuga de gas Puede darse sanciones legales, por los daños
c) Intoxicación por químicos Porque podría afectar al capital humano de la entidad
d) Poco espacio de ventilación Por que se puede contraer enfermedades.
8 COMPETIDORES a) Tramitadores que se ubican en las Pueden confundir y/o perjudicar al usuario
afueras de cada sede

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7. PROGRAMA para revisión de CONTROL INTERNO

(método sugerido Canvas)

Debes completar el siguiente formato que te ayudará a detectar los RIESGOS ESPECÍFICOS para la
entidad gubernamental que estás auditando, y te servirá para iniciar la detección de debilidades
en su control interno.

Puedes revisar el siguiente video:https://www.youtube.com/watch?v=i1Le5GYkBT8

N° FACTORES CANVAS DESCRIPCIÓN DE LOS LISTA DE RIESGOS (NO LLENAR)

A REVISAR FACTORES DE LA INEXISTENT MÍNIMO MODERAD GRAVE
ENTIDAD (LLENAR) E O
1 PROPUESTA DE Registrar y promover el
VALOR uso de identificación
Inscripción de Actos
Civiles
Padrón Electoral
2 SEGMENTO DE Población
CLIENTES Instituciones Públicas y
Privadas
Organizaciones
Políticas
3 CANALES Oficinas
Web
Llamadas Telefónicas
4 RELACIÓN CON Brindar asesoría
CLIENTES Líneas gratuitas
Plataforma de
consultas.
5 FUENTE DE MEF
INGRESOS Población
Personas Naturales y
Jurídicas
6 RECURSOS CLAVE Equipos de computo
Capital humano
Plataforma Virtual
Multiservicios
7 ACTIVIDADES Emisión de
CLAVE Documentos u actas
Consultorías -
Asesoramiento
Mantenimiento de la
página Web
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SOCIOS CLAVE
MEF
9 ESTRUCTURA DE Costos directos

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COSTOS Costos indirectos

A. Elaboración del PLAN DE AUDITORÍA FINANCIERA GUBERNAMENTAL

(en forma tentativa) para esta entidad

 Debes realizarlo según formato adjunto en Excel.

B. ELABORACIÓN DE UN VIDEO EN LA PLATAFORMA ZOOM

 Debes elaborar un VIDEO en la plataforma ZOOM (o con cualquier otra) de mínimo 03

minutos y máximo 04 minutos donde le explicas a CONTRALORÍA (que es quien contrata a
tu SOA) la forma en que tu auditoría va a contribuir a que los recursos del Estado
(asignados a la entidad que vas a auditar) se utilicen de forma adecuada.

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