COSTO DE PRODUCCION DE JEAN (S/.

)
A) BASE DE TRABAJO CON PLAN DE MARKETING
Producto /Turno : 40 PEDIDO 24000 Dias efectivos300.0 Tasa de cambio 3.5
Número de Turnos 2 Merma producto (TxU) 0.008 Valor del Contrato 1920000
Dias Trabajo x Mes 0 25 Producción Bruta x Mes: 2000 Saldo monetario S/. 360846
Meses de Trabajo 12 12 Producción del último mes Inversion capital US$ 35635
Producción Diaria 80 Producción Total 24192 Precio de Venta S/. 80.00

MATERIA PRIMA Base Unidad Costo Cantidad Costo COSTO COSTO COSTO Partic.
E INSUMOS 1 jean x unid Insumo Parcial RUBRO VARIABLE FIJO %
Tela Denine 1.2 m 13.05 29030.4 378847
Tela drill 0.1 m 2.97 2419.2 7185.0
Hilos 0.1 Cono 3.3900 2419.2 8201.1
Cierre 1 Unid 0.3390 24192 8201.1
Boton metalico 1 Unid 0.0432 24192 1045.1
Etiqueta de cuero 1 Unid 0.2542 24192 6149.6
Etiqueta bordada 1 Unid 0.1500 24192 3628.8
Bolsa 1 Unid 0.0500 24192 1209.6
Etiqueta de carton 1 Unid 0.0424 24192 1025.7
Remache 4 Unid 0.0086 96768 832.2
Lavanderia 1 Unid 2.9662 24192 71758.3 488083 488083 40.6
MANO DE OBRA
Cortador 2 T 5 12096 120960.0
Confeccionista 2 T 8 12096 193536.0
Ayudante 2 T 4 12096 96768.0 411264 411264 34.2
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Energía Eléctrica 60 S / jean 0.124 24192 3067.6
Agua 20 S / jean 0.018 24192 447.0
Aceite lubricante S / jean 0.079 24192 1908.5
Agujas S / jean 0.008 24192 193.5
Repuestos % 10.000 5616.6 561.7
Supervisor produccion 1 Mes 1200 12 144.0
Técnico Mantto. 1 Honorarios
200.00 12 2400.0
Otros Gastos Taller 1 Varios 1500.00 12 18000.0
Depreciación S/mes 2387.17 12 28646.0 55368.3 8642.3 46726.0 4.6
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS GRALES. Y ADMIN.
Administrador 1 Mes 2000 12 24000
Secretaria 1 Mes 850 12 10200
Empleado admin. 2 Mes 1000 12 24000
Utiles de Oficina 1 Mes 500 12 6000
Personal Seguridad 3 Mes 1000 12 36000
Depreciación Infra 1 Mes 2000 12 24000
Contador 1 Honorarios400 12 4800 129000.0 0.0 129000.0 10.7
GASTOS DE VENTAS
Jefe Ventas 1 Mes 1200 12 14400
Diseño 1 Und 500 4 2000
Publicidad 1 Aviso/Mes1531 12 18366
Oferta por volumen 0 Unid 0 0.00 0
Alquiler local 1 Und 600 12 7200
Movilidad 1 Und 40 12 480
Canal minorista 2 Unid 8 600 9600
Personal de ventas 2 Unid 2.0 11700 46800
Promoción 14 und/mes 64.0 12 10752.0 109598.0 56400.0 45518.0 9.1
GASTOS FINANCIEROS
Prestamo bancario 1 Mes 656.95 12.0 7883.42 7883.4 7883.4 0.7
CT CV CF
COSTO TOTAL DE FABRICACION Y VENTAS 1201197 964390 229127 100.0
COSTO UNITARIO DE FABRICACION Y VENTAS 50.05 40.18 9.55
ESTRUCTURA DEL COSTO DE FABRICACION 100.0 80.3 19.1

RESUMEN DE COSTOS TOTAL % Punto Equil. Q 5755

Costo Total de Fabricacion 954716 Punto Equil. Econ 456702
Gastos Admin. Ventas y Financ. 246481
Costo total de fabricacion y ventas 1201197 PRECIO DE VENTA 80.00
Utilidad estimada: 10 % 120120 COSTO UNITARIO 64.45
Total de Costos antes de IGV 1321317 84.7
Impuesto IGV: 18 % 237837 15.3
TOTAL COSTO PRODUCCION 1559154 100.0

PRESTAMO BANCARIO
ACTIVO Prestamo
Cuotas
US$ Tasa anualTasa mensual
Cuota S/. Costo deprec. Mes 1797.7
Herramienta corte 2135 12 10 0.833 656.95 Costo alquiler Mes 2387.2

DEPRECIACION Año Cantidad Precio Vida util Depr.anualMantto.% T.interes% Alquiler

MAQUINARIA und $ años S/ 20 18 S/.
Remalladora industrial dos agujas
2015 2 5000 5 7000 0.2 0.108 9307.2
Maquina industrial costura recta
2015 2 8000 5 11200 0.2 0.108 14892
Maquina cortadora de tela 2010 2 3500 10 2450 0.2 0.099 3231.1
Mesa de corte 2010 1 500 10 175 0.2 0.099 230.8
Otros dispositivos 2019 1 2135 10 747.25 0.2 0.099 985.5
COSTO ANUAL DE DEPRECIACION 35635 21572 28646
Activo

RUBRO VALOR PUNTO DE EQUILIBRIO

CF 229127 Q CF CV CT IT S/ eq Pedido Qeq
Cvu 40.2 0 229127 0 229127 0 456702 1920000 5755
Precio venta 80 2878 229127 115626 344754 230200 456702 5755
Punto equilibrio S/ 456702 4316 229127 173439 402567 345300 456702 5755
Punto equilibrio Q 5755 5755 229127 231253 460380 460400 456702 5755
6577.1 6577 229127 264289 493416 526171
Pedido 24000 24000 229127 964390 1193517 1920000

2500000

2000000

1500000

1000000

500000

0
0 5000 10000 15000 20000 25000 30000
CONSUMO DE ENERGIA ELECTRICA CONSUMO DE AGUA
Mes S/. Kwh Jean S/ EEe S / pieza m3 S/. S/ AGe S/ pieza
Enero 270 219 2000 210.0 0.1050 17 54.5 34.500 0.0173
Febrero 283 224 1900 263.0 0.1384 18 57.0 37.000 0.0195
Marzo 285 225 2200 285.0 0.1295 18 55.7 35.700 0.0162
S/ jean: 0.124 S/ jean: 0.0177

LUBRICANTES Y GRASA PARA MAQUINAS Y EQUIPOS Duracion

ITEM Costo Canti Unid h/dia dia/mes mes Costo TotalProd.Eq S/ jean
Hidrolina 50 4 gal 16 25 12 200 24000 0.0083
Lubricante 70 4 gal 16 25 12 280 24000 0.0117
Aceite para caja 80 4 gal 16 25 18 320 36000 0.0089
Grasa 120 30 lb 16 25 36 3600 72000 0.0500
Total = 4400 S/ jean: 0.0789
PRECIO POR COMPRA DE GRANDES VOLUMENES DE PRODUCTO
Volum. Compra PU Pago UnitPago Vol Ahorro
1 80.0 80 80 0
20 79.0 1600 1580 20
100 77.5 8000 7750 250
200 76.0 16000 15200 800
300 75.0 24000 22500 1500
400 74.3 32000 29720 2280
500 74.0 40000 37000 3000

RESUMEN GENERAL DEL PRESUPUESTO DE PUBLICIDAD Y PROMOCION

MEDIO DIARIO EL PUEBLO DIARIO CORREO RADIO OXIGENO PROGRAMA JUVENI
MES Tarifa Frec Parcial Tarifa Frec Parcial Tarifa/aviso Dias Frec
Enero 420 3 1260 0
Febrero 420 3 1260 0
Marzo 420 3 1260 0
Abril 0 0 12 25 4
Mayo 0 0 12 25 4
Junio 420 3 1260 0
Julio 420 3 1260 0 12 25 4
Agosto 0 344 3 1032
Septiembre 0 344 3 1032
Octubre 0 0 12 25 4
Noviembre 420 3 1260 0
Diciembre 420 3 1260 344 3 1032 12 25 4
TOTAL 8820 3096

RATING DE SINTONIA NIVEL DE ACEPTACION PUBLICIDAD EN AFICHES

RADIO % DIARIO % Tarifa IMPRENTA P.U.
Melodia 58 El Pueblo 45 420 Cuzzi 0.65
Oxigeno 18 Correo 30 344 Lider 0.50
RPP 14 La Republica 15 920.46 Sepapel 0.45
Karibeña 8 Arequipa al dia 10 415.88 Ordoñez 0.60
Otras 2 Total 100 Tamaño del Afiche:
Total 100 Tamaño del anuncio: 15cm x 12cm

COSTO PUBLICIDAD Y PROMOCION PAGO % Gasto.Public.Mes Gasto.Promo.Mes

Diario El Pueblo 8820 30 1530.5 880
DiarioCorreo 3096 11
Radio Melodia 6000 21
Publicidad en Afiches 450 2