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Caso practico: Unidad 2

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ASTURIAS CORPORACIÓN UNIVERSITARIA 2018®

Nota Técnica preparada por Asturias Corporación Universitaria. Su difusión, reproducción o uso total
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DOCENTE: Jorge Oliverio Suaza Arcila

ASIGNATURA: Régimen fiscal de la empresa.

ASUNTO: CASO PRACTICO UNIDAD 2

CASO PRACTICO UNIDAD 2    

TALLER DE APLICACION DEL IVA (IMPUESTO A LAS VENTAS).

Favor Calcule cuanto se le debe a la DIAN por concepto de IVA en el siguiente ejercicio:

Usted labora Motocicletas BOXER LTDA el cual vende motos, gravadas con IVA del 19%
Asuma el Rol de Asistente del Departamento de Contabilidad, lugar donde llegan las siguientes facturas:
Suponga IVA en compras de bienes y compra de servicios del 19%

FACTURAS DE COMPRAS: A B
  valor Valor del IVA
DETALLE factura  
Compra de 20 MOTOS A $2.500.000 CADA UNA) 50.000.000 9.500.000 
Compra 20 cascos a $30.000 cada uno a "JUAN RESTREPO" (no responsable del IVA) 600.000  114.000
Factura por Mantenimiento del Edificio ( Constructores Ltda) 4.500.000  855.000
Factura por Mantenimiento eléctrico de las oficinas (Cia X Ltda) 3.000.000  570.000
Factura de "ABOGADOS LTDA" (Por asesorar a los empleados) 2.800.000  532.000
Honorarios Jurídicos ( Abogados Ltda) 1.200.000  228.000
   
Total IVA DESCONTABLE===>  11.799.000

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FACTURAS DE VENTAS: A B
  valor Valor del IVA
DETALLE factura  
Factura 10201 Vende 5 motos a $4.200.000 cada una, al cliente "X" LTDA 21.000.000 3.990.000 
Factura 10202 Vende 3 motos a $4.200.000 cada una al cliente "Y" SAS 12.600.000 2.394.000
Factura 10203 Vende 1 motos a $4.200.000 cada una A la cooperativa M 4.200.000 798.000 
Factura 10204 Vende 6 motos a $4.200.000 cada una a almacenes ÉXITO LTDA 25.200.000  4.788.000
Factura 10205 Vende 7 motos a $4.200.000 cada una Inversiones JJ LTDA 29.400.000  5.586.000
Factura 10206 Vende 5 motos a $4.200.000 cada una JOSE RESTREPO (independiente) 21.000.000  3.990.000

Total IVA GENERADO EN VENTAS===>  21.546.000

TOTAL IVA A PAGAR A LA DIAN====>  21.546.000

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