EMPRESA DISTRIBUIDORA DE ALIMENTOS SAC

Balance General
AL 31.12.2019

Valores Netos %
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 3,740.00 1.52%
Valores 2,930.00 1.19%
Facturas por cobrar comerciales 13,010.00 5.29%
Letras por cobrar diversas 19,875.00 8.08%
Inventario de Mercaderías 48,360.00 19.66%
Gastos Pagados por anticipado / Cargas diferidas 1,500.00 0.61%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 89,415.00 36.34%

ACTIVO NO CORRIENTE
Valores 3,500.00 1.42%
Terrenos 41,798.00 16.99%
Equipos 33,170.00 13.48%
Maquinarias 35,000.00 14.23%
Intangibles 10,600.00 4.31%
Patentes y marcas 24,400.00 9.92%
cargas diferidas 8,150.00 3.31%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 156,618.00 63.66%

TOTAL ACTIVO 246,033.00 100.00%

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
IGV por pagar 1,410.00 0.57%
Sueldos por pagar 2,330.00 0.95%
Facturas por pagar 5,940.00 2.41%
Letras por pagar 10,875.00 4.42%
Dividendo por pagar 4,500.00 1.83%
Por pagar al Bnaco 4,500.00 1.83%
CTS por pagar 23,360.00 9.49%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 52,915.00 21.51%

PASIVO NO CORRIENTE
Letras por pagar 11,700.00 4.76%
Prestamo Bancario 30,096.00 12.23%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 41,796.00 16.99%

TOTAL PASIVO 94,711.00 38.50%

PATRIMONIO
Capital 63,170.00 25.68%
Capital Adicional 15,150.00 6.16%
Reservas 23,000.00 9.35%
Utilidades acumuladas 50,002.00 20.32%
TOTAL PATRIMONIO 151,322.00 61.50%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 246,033.00 100.00%

VENTAS AL CREDITO 123,450.00

COMPRAS AL CREDITO 98,999.00
VENTAS DEL SEMESTRE 214,500.00
MARGEN BRUTO 0.25
COBRAR SUS VENTAS EN PLAZO MAXIMO 30.00 DIAS
 EMPRESA DISTRIBUIDORA DE ALIMENTOS SAC

VENTAS NETAS Política de Ventas

Contado 42% 91,050.00
Crédito 58% 123,450.00
- COSTO DE VENTAS Plazo promedio a 50 días 214,500.00
Inventario inicial
+ Compras netas : Política de Compras
Compras al contado 38% 61,876.00
Compras al crédito 62% 98,999.00 160,875.00
- Inventario Final Plazo promedio a 65 días
APLICACIONES DE RATIOS O RAZONES FINANCIERAS
EMPRESA DISTRIBUIDORA DE ALIMENTOS SAC

RAZONES DE LIQUIDEZ

RAZON CIRCULANTE = Activo Corriente = 89,415.00 = 1.69

O CORRIENTE Pasivo Corriente 52,915.00

PRUEBA ACIDA = Activo Líquido = 39,555.00 = 0.75

Pasivo Corriente 52,915.00

(*) Activo Líquido = Activo Corriente - (Inventario y Gastos Pagados por anticipado)

CAPITAL DE TRABAJO Activo Corriente - Pasivo Corriente = 36,500 Liquidez

=

CAPITAL DE TRABAJO = ( Pasivo No Cte + Patrimonio) - Activo No Cte = 36,500 Financiamiento

Recursos de Largo Plazo - (Maquinarias + equipos + planta)
 Razones de rotacion o gestion
Promedio Ctas. X cobrar

Rotacion de cuentas = Ventas Anuales al credito = 123,450.00 = 3.75

por cobrar Promedio Ctas. X cobrar 32,885.00

Periodo Promedio = 360 = 360 = 96

de Cobro Rotacion Ctas por cobrar 3.75 días

Rotacion de Cuentas Compras anuales al credito 98,999.00 1.87 veces al año

= = =
Por Pagar Promedio Ctas. X pagar 52,915.00

Periodo Promedio 360 360 192 días

= = =
de Pago Rotacion Ctas por pagar 1.87

Rotacion de = Costo de Ventas = 160,875.00 = 3.33

Inventarios Promedio de Inventarios 48,360.00

Plazo Promedio de = 360 = 360 = 108

Inmov. De Existencias Rotación de Inventarios 3.33

COSTO DE VENTAS = Costo de Ventas = 160,875.00 = 0.75

SOBRE VENTAS Ventas 214,500.00
 =
Razones de Endeudamiento =
o Solvencia

Razon de endeuda- Pasivo Corriente 52,915.00 0.35

= = =
miento a corto plazo Patrimonio Neto 151,322.00

Razon de endeuda- Pasivo no Corriente 41,796.00 0.28

= = =
miento a largo plazo Patrimonio Neto 151,322.00

Razon de endeuda- = Pasivo total = 94,711.00 = 0.63

miento total Patrimonio Neto 151,322.00

Solvencia del = Patrimonio Neto = 151,322.00 = 1.60

Patrimonial Pasivo total 94,711.00

Razon de Cobertura = alActivo

activo fijo no le estamos
Fijo = considerando
109,968.00 = los intangibles, solo consideramos lo que
1.16
del Activo Fijo Pasivo Total 94,711.00

Apalancamiento = Activo Total = 246,033.00 = 1.63

Patrimonio Neto 151,322.00