REGISTROS CONTABLE

Sociedad LTDA cuotas partes de % de $ 20,000

1 aporte socio A $ 100,000,000,000 efectivo $ 5,000,000
socio B $ 20,000,000,000 muebles
socio C $ 20,000,000,000 vehiculos
socio D $ 60,000,000,000 1000 $ 60,000,000
en unidad prod.X

2 Se efectua un contrato de arriendo por $ 2,000,000

unidades de
3 vendemos $ 150 contado a $ 100,000
SALDO DE UNIDADES 60.000.000 $ 850

4 se compra utiles de papeleria por $ 380,000

5 se realiza una reunion de inaguracion por $ 8,000,000

6 se contrata un vendedor con una asignacion de $ 2,000,000

7 vendemos $ 450 unidades a $ 100,000

SALDO DE UNIDADES 60.000.000 $ 400
8 compramos $ 500 unidades a $ 60,100
SALDO DE UNIDADES 60.000.000 $ 400
NUEVAS UNIDADES $60.100 $ 500

9 pagamos servicios publicos $ 280,000

 equipos de
10 se Compra 4 computo $ 2,500,000
$ 2 licencias $ 4,500,000

11 PAGAMOS PUBLICIDAD POR $ 20,000,000

AJUSTES

1 SE encontraron $ 10 unidades menos del inventario

$ 100,000

2 SE DEBE HACER DEPRECIACION

3 REGISTRO DEL 4*1000

4 nos abonan el 80%

$ 4
 c/u
APORTES SOCIALES
db cr
$ 100,000,000,000 1
$ 20,000,000,000 1
$ 20,000,000,000 1
$ 60,000,000,000 1
TOTAL $ 200,000,000,000

pagados a los 5 primeros dias

GASTO DE ARRENDAMIENTO
db cr GASTOS PAPELERIA
$ 2,000,000 TOTAL db
4 $ 380,000

c/u Sistema de Evaluacion PES

VENTAS Gastos de representacion

db cr db
TOTAL $ 15,000,000 3 5 $ 8,000,000

se cancela el 35 saldo a 45 dias

GASTOS NOMINA INGRESO POR VENTAS

db cr db
$ 2,000,000

c/u 45 contado

c/u 20 % contado
c/u $ 10,000,000
c/u $ 9,000,000
$ 19,000,000

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA

PARA DIFERENCIA DE INVENTARIO FISICO
EMPRESA
db cr db
$ 1,000,000 $ - $ -

GASTO DEPRECIACIÓN MUEBLES DEPRECIACIÓN ACUMULADA

db cr db
$ 83,333,333.33

GASTOS GRAVAMEN FINANCIEROS CAJA/BANCOS

db cr db
$ 399,931,120 $ - 1 $ 100,000,000,000
3 $ 15,000,000
7 $ 20,250,000

S $ 100,035,250,000
$ 99,982,780,000
db

4 $ 19,800,000

GASTO FINANCIERO DESCUENTO

bd cr
$ 2,250,000
 Muebles y enseres Vehiculos
db cr db
1 $ 20,000,000,000 1 $ 20,000,000,000

$ 20,000,000,000 $ 20,000,000,000

COSTO DE VENTAS Inventarios

ASTOS PAPELERIA db cr db
cr 3 $ 9,000,000,000 1 $ 60,000,000,000
TOTAL 7 $ 27,000,000,000 8 $ 30,050,000

S $ 60,030,050,000
$ 36,000,000,000 TOTAL
$ 24,030,050,000
os de representacion CUENTAS POR PAGAR
cr db cr
TOTAL $ - $ 5,200,000 5
$ 24,040,000 8 GASTOS SERVICIOS PUBLICOS
65 TOTAL $ 29,240,000 db
9 $ 280,000

GRESO POR VENTAS LICENCIAS

cr db
$ 45,000,000 7 10 $ 9,000,000

55 y el saldo a 30 dias

saldo a 45 dias 80 GASTOS DE PUBLICIDAD

db
EQUIPOS DE COMPUTO 11 $ 20,000,000
db cr
10 $ 10,000,000
CIA NO FABRICADA POR LA
EMPRESA
cr
$ 1,000,000 1

CIACIÓN ACUMULADA GASTO DEPRECIACIÓN VEHICULO

cr db cr
$ 416,666,667 2 2 $ 333,333,333

CAJA/BANCOS
cr
$ 2,000,000 2
$ 380,000 4
$ 2,800,000 5
$ 2,000,000 6
$ 6,010,000 8
$ 280,000 9
$ 19,000,000 10
$ 20,000,000 11
$ 52,470,000
TOTAL
cr
$ 399,931,120 3

$ 380,131,120

CUENTAS POR COBRAR

db cr
7 $ 24,750,000 $ -
$ 19,800,000 4
$ 2,250,000 4
$ 22,050,000
 Vehiculos
cr

TOTAL

Inventarios
cr
$ 9,000,000,000 3
$ 27,000,000,000 7

$ 36,000,000,000

TOTAL

TOS SERVICIOS PUBLICOS

cr

LICENCIAS
cr

ASTOS DE PUBLICIDAD
cr
 KARDEX
ENTRDAS
FECHA DETALLE VALOR UNITARIO CANTIDAD VALOR
1 SOCIO D" $ 60,000,000 1,000 $ 60,000,000,000
3 vendemos $ 100,000 $ -
7 vendemos $ 100,000 $ -
8 compramos $ 60,100 500 $ 30,050,000
$ 100,000 $ -
AJUSTES
1 PARA DIFERENCIA DE $ 100,000 $ -
$ 60,100 $ -
$ -
$ -
$ -
$ -
 SALIDAS SALDO
CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
$ - 1,000 $ 60,000,000,000
150 $ 15,000,000 850 $ 85,000,000
450 $ 45,000,000 400 $ 40,000,000
$ - 500 $ 30,050,000
$ - 400 $ 40,000,000

10 $ 1,000,000 390 $ 39,000,000

$ - 500 $ 30,050,000
$ - - $ -
$ - - $ -
$ - - $ -
$ - - $ -
 SALDOS
CUENTAS DEBITO CREDITO
APORTES SOCIALES $ 200,000,000,000
CAJA/BANCOS $ 99,982,780,000
Muebles y enseres $ 20,000,000,000
Vehiculos $ 20,000,000,000
GASTO DE ARRENDAMIENTO $ 2,000,000
GASTOS PAPELERIA $ 380,000
COSTO DE VENTAS $ 36,000,000,000
Inventarios $ 24,030,050,000
VENTAS $ 15,000,000
Gastos de representacion $ 8,000,000
CUENTAS POR PAGAR $ 29,240,000
GASTOS SERVICIOS PUBLICOS $ 280,000
GASTOS NOMINA $ 2,000,000
INGRESO POR VENTAS $ 45,000,000
CUENTAS POR COBRAR $ 24,750,000
LICENCIAS $ 9,000,000
EQUIPOS DE COMPUTO $ 10,000,000
GASTOS DE PUBLICIDAD $ 20,000,000
PARA DIFERENCIA DE INVENTARIO FISICO
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
GASTO DEPRECIACIÓN MUEBLES
GASTO DEPRECIACIÓN VEHICULO
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
GASTOS GRAVAMEN FINANCIEROS
GASTO FINANCIERO DESCUENTO

TOTALES $ 200,089,240,000 $ 200,089,240,000

 AJUSTES SALDOS DESPUES DE AJUSTES CUENTAS DE RESULTADO P % G
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 200,000,000,000
$ 380,131,120 $ 99,602,648,880
$ 20,000,000,000
$ 20,000,000,000
$ 2,000,000 $ 2,000,000
$ 380,000 $ 380,000
$ 36,000,000,000 $ 36,000,000,000
$ 24,030,050,000
$ 15,000,000
$ 8,000,000 $ 8,000,000
$ 29,240,000
$ 280,000 $ 280,000
$ 2,000,000 $ 2,000,000
$ 45,000,000 $ 45,000,000
$ 22,050,000 $ 2,700,000
$ 9,000,000
$ 10,000,000
$ 20,000,000 $ 20,000,000
$ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 83,333,333 $ 83,333,333 $ 83,333,333
$ 333,333,333 $ 333,333,333 $ 333,333,333
$ 416,666,667 $ 416,666,667
$ 399,931,120 $ 399,931,120 $ 399,931,120
$ 2,250,000 $ 2,250,000 $ 2,250,000

$ 819,847,787 $ 819,847,787 $ 200,506,906,667 $ 200,506,906,667 $ 36,851,507,787 $ 45,000,000

 BALANCE
DEBITO CREDITO
$ 200,000,000,000
$ 99,602,648,880
$ 20,000,000,000
$ 20,000,000,000

$ 24,030,050,000
$ 15,000,000

$ 29,240,000

$ 2,700,000
$ 9,000,000
$ 10,000,000

$ 1,000,000
$ 1,000,000

$ 416,666,667

$ 163,655,398,880 $ 200,461,906,667