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mecanico
F£DER
extremadora
a/enrejo
centro
ProyectodeTallermecánico Página|2
ÍNDICE
1. RESUMEN EJECUTIVO............................................................................................4
2. ANÁLISIS DE LA IDEA Y ELECCIÓN DEL NEGOCIO.............................................7
3. PERFIL DEL EQUIPO EMPRENDEDOR..................................................................8
3.1. Perfil de la persona promotora 1.............................................................................8
4. DESCRIPCIÓN DE LA OFERTA...............................................................................9
4.1. Características de la oferta.....................................................................................9
6. PLAN DE MARKETING...........................................................................................23
6.1. Establecimiento de precios...................................................................................23
7.1.2. Equipamiento.......................................................................................28
8. ANÁLISIS DAFO.....................................................................................................37
9. VALORACIÓN Y ANÁLISIS FINANCIERO.............................................................40
9.1. Inversión inicial......................................................................................................40
Por tanto, las actividades que se podrán desarrollar en el taller, ya sea por parte de
los/as propios/as usuarios/as o por parte del personal de la empresa son: diagnosticar,
reparar y verificar los motores de gasolina y diesel; los sistemas de encendido, de
alimentación, de carburación y los sistemas de inyección diesel y gasolina; el
embrague, las cajas de cambio y las transmisiones; los sistemas de dirección, de
frenos, de suspensión y de seguridad pasiva; el sistema de aire acondicionado y
climatización; y control de la calidad del servicio.
Así mismo, cabe destacar que todos los servicios se realizaran con unos estándares
de calidad muy altos y realizados por profesionales del sector cualificados/as y con
alto grado de experiencia.
En el área de gestión y comercial se llevan a cabo las labores de gestión del negocio,
de los recursos humanos, contacto con empresas proveedoras, labores de promoción
y comunicación, etc.
El área mecánica se basa en diagnosticar, reparar y verificar averías. Se divide en 3
departamentos: departamento de vehículo ligero, de motores y equipos de inyección y
de dirección y suspensión.
Al realizar los/as usuarios/as las pequeñas reparaciones se les está ofreciendo una
oportunidad de aprendizaje que podrán poner en valor a lo largo de su vida.
El coste disminuye considerablemente al asumir ellos/as mismos/as la mano de
obra. Esto significa una ventaja tanto para la clientela como para la propia
empresa. El ahorro en costes es un aspecto muy valorado en los momentos
actuales.
Los/as usuarios/as experimentarán una vivencia lúdica y de ocio, en la que
además podrán pasar un buen rato dedicando su tiempo a una actividad que les
gusta.
También es importante el hecho de que la clientela podrá personalizar el servicio
según sus necesidades y/o gustos personales.
Todos estos factores lograrán una mayor satisfacción por parte de los/as usuarios/as
que recibirán una experiencia además de un servicio y le permitirá a la empresa tener
una ventaja competitiva con respecto a la competencia: un modelo de negocio
innovador que hasta ahora no estaba implantado en el territorio.
3. Perfil del equipo emprendedor
Este proyecto va a ser llevado a cabo por una sola persona en régimen de
empresario/a individual.
Así mismo, cabe decir que todos los servicios se realizaran con unos estándares de
calidad muy altos y realizados por profesionales del sector cualificados/as y con alto
grado de experiencia.
4.3. Cobertura de Necesidades que Satisface
En este caso no habrá ninguna actividad que pueda ser objeto de registro de la
propiedad industrial o intelectual.
15 20
61
574
La forma jurídica en este tipo de empresas más común en todo el territorio Español es
la de empresario/a individual, con el 48% de las empresas, seguido de las Sociedades
de Responsabilidad Limitada, que suponen el 40,13% de las mismas.
Sin embargo, la tendencia en las dos regiones lusas que forman parte de la
EUROACE es completamente diferente, produciéndose una disminución del número
de empresas de este tipo entre los años 2008 y 2012 de un 12% en Centro y de un
14% en Alentejo. En la siguiente gráfica se pueden observar estos datos:
Empresas de mantenimiento y reparación de vehículos
7000
6000
5000
1000
0
2008 2009 2010 2011 2012
6040200204060
Fuente: Elaboración propia a partir de datos del INE Revisión del Padrón de Habitantes a 1 de Enero
de 2013.
El nivel de estudios es algo inferior a la media nacional, ya que sólo el 19,12% de los
mayores de 16 años tienen estudios superiores, mientras que la media española es
del 24,31%.
No obstante, los datos de Extremadura reflejan que el gasto medio por familia es
inferior que el de la media española.
Gasto medio anual de los hogares en bienes y servicios
14000
12000
10000
8000
Gasto medio
6000
nacional
4000
Gasto medio en Extremadura
2000
0
Fuente: Tabla elaborada a partir de las Tablas por Comunidades Autónomas sobre la Renta, Distribución
y Consumo del Instituto Nacional de Estadística.
Normativa comunitaria:
Normativa española:
Otro de los aspectos a considerar son las subvenciones que se presentan. A través
de los recursos que ofrece la web http://activacionempresarial.gobex.es se procederá
al estudio de solicitud de líneas de ayudas y financiación a las que se pudiera optar
con el ejercicio de la presente
5.3. Análisis de la demanda
La clientela del taller de reparación de vehículos ligeros puede ser de varios tipos:
- Grandes empresas. Suelen ser empresas que utilizan en gran medida los
servicios del taller al tener una flota de vehículos para desarrollar su actividad o
distribuir sus productos, empresas de transportes, empresas comerciales,
empresas distribuidoras, etc.
Es importante conseguir que la empresa se abra un hueco en este tipo de
mercado de mantenimiento, ya que permite mayores volúmenes de facturación
y la seguridad de unos ingresos según el tipo de contrato que se negocie.
Para establecer cuáles son las grandes empresas se ha optado por emplear el
criterio del número de personas empleadas. Por tanto, el número de empresas
en Extremadura que cuentan con más de 50 personas asalariadas es de 283.
Empleando el mismo criterio, se establece que el número de empresas con
más 50 asalariados/as en Centro es de 1.114 y de 265 en Alentejo.
En cuanto a las empresas de transporte, no se ha distinguido según el número
de empleados/as, y la cifra alcanza en Extremadura las 3.185, según datos del
Instituto Nacional de Estadística de España 2013. El número de empresas de
este tipo en la región de Centro es de 4.853 y en Alentejo de 1.334, según el
Instituto Nacional de Estadística de Portugal 2012 (no existen datos más
actualizados).
- Empresas de seguros. Estas empresas una vez establecido un vínculo de
colaboración derivan a sus asegurados/as al taller, ampliando
considerablemente la cartera de clientes/as.
Para establecer qué empresas de seguros pueden formar parte de la demanda
potencial de la empresa hay que considerar no sólo las extremeñas, sino todo
el conjunto de empresas aseguradoras que prestan sus servicios en España,
ya que éstas suelen cubrir todo el territorio nacional. Por tanto, el número de
empresas de seguros en España en el año 2013 es de 798.
En cuanto a las empresas de Portugal, no se hay disponible este dato en el
Instituto Nacional de Estadística de Portugal.
5.4. Análisis de la competencia
En cuanto a las dos regiones lusas que forman parte de la Eurozona, según datos
extraídos del Instituto Nacional de Estadística de Portugal, en 2012 había un total de
5.068 empresas de mantenimiento y reparación y vehículos a motor en Centro y de
1.443 en Alentejo.
Repuestos Precio
Neumáticos de ocasión
- 13 llantas 20 €
- 14 llantas 25 €
- 15 llantas 30 €
- 16 llantas 35 €
- 17 llantas 40 €
- 18 llantas 45 €
- 19 llantas 50 €
- Categoría a 60 €
- Categoría b 50 €
- Categoría c 40 €
- Categoría d 25 €
Pastillas de freno
A todos los precios se les aplicará un 10% de descuento para los servicios que se
hagan mediante colaboraciones con grandes compañías, empresas de transporte o
aseguradoras y que se tiene previsto en la estrategia de marketing de la empresa
6.2. Canales de distribución
Estos aspectos son muy importantes a la hora de dar a conocer la empresa y todos los
productos y servicios que ofrece.
Objetivo de la comunicación
Público objetivo
- Clientela particular.
- Empresas de transporte y/o comercializadoras.
- Usuarios/as de empresas aseguradoras.
Mensaje
Estrategia
A lo largo de este apartado se van a analizar los recursos con los que cuenta la
empresa y cuáles de ellos necesita a la hora de llevar adelante la empresa.
Mobiliario y decoración.
Maquinaria
Para comenzar la actividad habrá que realizar una compra de maquinaria, aunque
posteriormente en función de las necesidades de los distintos trabajos se irán
adquiriendo otras más específicas. La maquinaria estará compuesta por:
Manguitos Tornillería
Líquidos de frenos Correas de ventilador
Aceites Baterías
Grasas Bayetas
Papel absorbente Esponjas
Guantes de goma y nylon Lijas
Papel común y plásticos Cintas adhesivas
Gafas protectoras
Utensilios
Para comenzar la actividad habrá que realizar una compra de útiles básicos, aunque
posteriormente y en función de las necesidades de los distintos trabajos se irán
adquiriendo otros más específicos.
Equipo informático
En el proceso productivo hay que diferenciar entre los dos tipos de servicios que se
ofrecen:
En los servicios de DIY, el/la usuario accede al taller y realiza el alquiler del espacio
para la reparación. En caso de que estén todos ocupados en ese momento, deberá
esperar hasta que llegue su turno.
El taller entregará al/la cliente/a las piezas o elementos que hayan sido sustituidos,
salvo que renuncie a ello expresamente. También se debe tener a disposición de la
clientela la justificación documental que acredite el origen y precio de los repuestos
empleados.
Una vez realizada la reparación se entregará al/la cliente/a la factura escrita, firmada y
sellada, en la que deberá constar detalladamente cada una de las piezas o elementos
utilizados, operaciones realizadas y horas empleadas, señalando para cada concepto
su importe, así como cualquier tipo de cargo devengado.
Área de mecánica
Área de electricidad/electrónica
Selección
La selección se hará mediante entrevista personal por parte del/la promotor/a del
negocio.
Contratación
http://www.segsocial.es/Internet_1/Normativa/index.htm?ssUserText=46275&dDocNa
me=097507
Control total de la empresa por parte del/la propietario/a, que dirige su gestión.
Para obtener más información acerca de esta forma jurídica o de otras posibles, puede
consultarse el Portal PYME del Ministerio de Industria, Energía y Turismo a través del
siguiente enlace:
http://www.ipyme.org/es-
ES/CreacionEmpresas/FormasJuridicas/Paginas/FormasJuridicas.aspx
http://activacionempresarial.gobex.es/
8. Análisis DAFO
Este apartado se va a centrar en estudiar las debilidades, amenazas, fortalezas y
oportunidades de este proyecto.
DEBILIDADES AMENAZAS
Empresa de nueva Rápida obsolescencia
Conclusiones
ACTIVO MATERIAL
Maquinaria
Utillaje y Mobiliario:
Así mimo, será necesario adquirir el mobiliario y equipos para la adecuación del local:
mesa de recepción, mesas de trabajo, sillas, estanterías, armarios, etc. El coste será
de 3.000 euros.
Fianzas: La fianza del arrendamiento del local será de dos mensualidades, lo que
corresponde a 1.240 euros.
ADQUISICIÓN
CONCEPTO TIPO IVA TOTAL
A EMPRESAS
NECESIDADES DE FINANCIACIÓN
PRECIO DE
TIPOLOGIA
ADQUISICIÓN
Capital Aportado 42.000
En Especie 0
Dinerario 42.000
Otros (Crowdfunding)
Cofinanciación Gobierno de Extremadura
Recursos Propios 42.000
Deudas bancarias a L/P 63.000
Otras deudas Bancarias
Recursos Ajenos a L/P 63.000
Deudas bancarias a C/P
Proveedores varios 0
Otros (acreedores, anticipos de clientes...)
Recursos Ajenos a C/P 0
NECESIDADES DE FINANCIACIÓN TOTALES 105.000
Capital aportado:
La persona promotora del negocio realizará una aportación dineraria de 42.000 euros.
Préstamo bancario:
RESÚMEN EUR
Importe de Capital 63.000,00
Importe de Intereses: 22.498,64
Coste total operación: 85.498,64
Cuota Mensual (a): 890,61
Cuota Anual 10.687,33
Num. Cuotas: 96
Tipo Interés (TAE): 8,00%
Según datos extraídos del Instituto Nacional de Estadística, la cifra de negocios media
por empresa de mantenimiento y reparación de vehículos de motor en España en
aquellas que tienen entre 5 y 9 empleados/as es de 401.761,6 euros. En el primer año,
la empresa ha previsto alcanzar el 60% de esta cifra, es decir, 241.057 euros.
PREVISIÓN DE INGRESOS
DATOS ESTIMADOS mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12 TOTAL
1 hora alquiler boxes
Nº Servicios 1 112 112 112 224 224 224 442 442 442 662 662 662 4.320
Precio 16,00 16,00 16,00 16,00 16,00 16,00 16,00 16,00 16,00 16,00 16,00 16,00
Ingresos 1.792,00 1.792,00 1.792,00 3.584,00 3.584,00 3.584,00 7.072,00 7.072,00 7.072,00 10.592,00 10.592,00 10.592,00 69.120
179,20 179,20 179,20 358,40 358,40 358,40 707,20 707,20 707,20 1.059,2 1.059,2 1.059,2 6.912
Coste Producto
0 0 0
1 hora reparac/manten.
Nº Servicios 2 45 45 45 90 90 90 176 176 176 275 275 275 1.758
Precio 28,00 28,00 28,00 28,00 28,00 28,00 28,00 28,00 28,00 28,00 28,00 28,00
Ingresos 1.260,00 1.260,00 1.260,00 2.520,00 2.520,00 2.520,00 4.928,0 4.928,0 4.928,0 7.700,0 7.700,0 7.700,0 49.224
315,00 315,00 315,00 630,00 630,00 630,00 0 0 0 0 0 0
Coste Producto 12.306
1.232,0 1.232,0 1.232,0 1.925,0 1.925,0 1.925,0
0 0 0 0 0 0
Neumáticos
Nº Productos 3 14 14 14 28 28 28 52 52 52 75 75 75 507
Precio 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00
Ingresos 490,00 490,0 490,0 980,0 980,0 980,0 1.820,0 1.820,0 1.820,0 2.625,0 2.625,0 2.625,0 17.745
294,00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Coste Producto 10.647
294,0 294,0 588,0 588,0 588,0 1.092,0 1.092,0 1.092,0 1.575,0 1.575,0 1.575,0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Aceite para recambio
Nº Productos 4 12 12 12 20 20 20 40 40 40 60 60 60 396
Precio 43,75 43,75 43,75 43,75 43,75 43,75 43,75 43,75 43,75 43,75 43,75 43,75
Ingresos 525,00 525,0 525,0 875,0 875,0 875,0 1.750,0 1.750,0 1.750,0 2.625,0 2.625,0 2.625,0 17.325
Coste Producto 315,00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10.395
315,0 315,0 525,0 525,0 525,0 1.050,0 1.050,0 1.050,0 1.575,0 1.575,0 1.575,0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pastillas freno
Nº Productos 5 8 8 8 16 16 16 34 34 34 50 50 50 324
Precio 53,50 53,50 53,50 53,50 53,50 53,50 53,50 53,50 53,50 53,50 53,50 53,50
Ingresos 428,00 428,0 428,0 856,0 856,0 856,0 1.819,0 1.819,0 1.819,0 2.675,0 2.675,0 2.675,0 17.334
256,80 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Coste Producto 10.400
256,8 256,8 513,6 513,6 513,6 1.091,4 1.091,4 1.091,4 1.605,0 1.605,0 1.605,0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
INGRESOS POR VENTAS 6.374,20 6.374,20 6.374,20 12.559,00 12.559,00 12.559,00 24.567,40 24.567,40 24.567,40 36.844,20 36.844,20 36.844,20 241.034,40
Iva repercutido 1.338,58 1.338,58 1.338,58 2.637,39 2.637,39 2.637,39 5.159,15 5.159,15 5.159,15 7.737,28 7.737,28 7.737,28 50.617,22
Facturado a clientes 7.712,78 7.712,78 7.712,78 15.196,39 15.196,39 15.196,39 29.726,55 29.726,55 29.726,55 44.581,48 44.581,48 44.581,48 291.651,62
Cobros del periodo 7.712,78 7.712,78 7.712,78 15.196,39 15.196,39 15.196,39 29.726,55 29.726,55 29.726,55 44.581,48 44.581,48 44.581,48 291.651,62
Cobros periodos anteriores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL COBROS 7.712,78 7.712,78 7.712,78 15.196,39 15.196,39 15.196,39 29.726,55 29.726,55 29.726,55 44.581,48 44.581,48 44.581,48 291.651,62
Por otro lado, el coste de compra de los productos comercializados por la empresa
(neumáticos, recambio de aceite y pastillas de freno) supone el 60% del precio de
venta de los mismos. Por lo tanto, los neumáticos se adquieren por la empresa por un
precio de 21 euros y se comercializan por 35 euros. Los aceites de recambio se
adquieren a 26,25 euros y se venden a 43,75 euros. Por último, las pastillas de freno
son vendidas por la empresa por 53,5 euros y las compra a 32,1 euros.
Gastos generales
Los gastos generales están compuestos por los gastos fijos de la empresa, donde se
incluirán los servicios de gestoría, suministros (agua, electricidad, teléfono…), los
seguros, los gastos de constitución y alquileres.
AÑO 1 mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12 TOTAL
Compras: 8.690 829 829 9.517 1.656 1.656 11.060 3.199 3.199 12.698 4.837 4.837 63.006
Elementos para servicios de mantenimiento y reparacion 829 829 829 1.656 1.656 1.656 3.199 3.199 3.199 4.837 4.837 4.837 31.563
Elementos de venta 7.861 7.861 7.861 7.861 31.443
Gastos fijos: 1.737 1.737 1.737 1.737 1.737 1.737 1.737 1.737 1.737 1.737 1.737 1.737 20.844
Promoción comercial 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 1.440
Servicios Exteriores (gestoría y profesionales independientes) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1.200
Suministros (agua, electricidad, teléfono,energia, internet..) 832 832 832 832 832 832 832 832 832 832 832 832 9.984
Tributos (licencias de obra y apertura, tasas…) 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360
Seguros 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 420
Alquileres 620 620 620 620 620 620 620 620 620 620 620 620 7.440
TOTAL GASTOS y compras 10.427 2.566 2.566 11.254 3.393 3.393 12.797 4.936 4.936 14.435 6.574 6.574 20.844
GASTOS DE PERSONAL
AÑO 1
Categoría/ puesto/ funciones mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12 TOTAL
Gerente
Salario Bruto trabajador/a 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 19.200
Coste Seguridad Social (260€) 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260 3.120
Coste empresa 1.860 1.860 1.860 1.860 1.860 1.860 1.860 1.860 1.860 1.860 1.860 1.860 22.320
Mecánico/a de vehículos
Salario Bruto trabajador/a 700 700 700 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 14.700
Coste Seguridad Social (a cargo de la empresa, 231 231 231 462 462 462 462 462 462 462 462 462 4.851
33%)
931 931 931 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 19.551
Coste empresa
Electricista-electrónico/a
Salario Bruto trabajador/a 700 700 700 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 14.700
Coste Seguridad Social (a cargo de la empresa, 231 231 231 462 462 462 462 462 462 462 462 462 4.851
33%) 931 931 931 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 19.551
Coste empresa
Mecánico/a de motor
Salario Bruto trabajador/a 700 700 700 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 14.700
Coste Seguridad Social (a cargo de la empresa, 231 231 231 462 462 462 462 462 462 462 462 462 4.851
33%) 931 931 931 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 19.551
Coste empresa
Mecánico/a de dirección
Salario Bruto trabajador/a 700 700 700 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.40 1.400 1.400 1.400 14.700
0
Coste Seguridad Social (a cargo de la empresa, 33%) 231 231 231 462 46 46 46 462 462 462 462 4.851
2 2 2 46
Coste trabajador/a autónomo/a 19.551
2
931 931 931 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862 1.862
COSTE EMPRESA TOTAL 5.584 5.584 5.584 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 100.524
Gastos de amortización
AMORTIZACIÓN CONTABLE
PRECIO DE
TIPOLOGIA VIDA ÚTIL AÑOS CUOTA ANUAL
ADQUISICIÓN
Gastos de I+D 0 5 0
Patentes, Modelos de Utilidad, Marcas, Nombre Comercial 0 5 0
Aplicaciones informáticas 500 5 100
Derechos de traspaso, Fondo de Comercio 0 5 0
Otros (canon de franquicias, fianzas...) 1.240 5 248
TOTAL AMORT. INMOV. INMATERIAL 348
Adquisición del terreno (no se amortiza) 0 0
Construcciones 15.000 50 300
Instalaciones 0 15 0
Maquinaria 40.000 12 3.333
Equipamiento 5.000 15 333
Mobiliario 3.000 15 200
Utillaje 500 4 125
Vehículos de transporte 0 8 0
Equipos informáticos 1.000 5 200
Otros (proyectos técnicos) 0 5 0
TOTAL AMORT. INMOV. MATERIAL 4.492
9.6. Previsión de tesorería
FLUJOS DE CAJA
AÑO 1 mes 0 mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12
COBROS:
Cobros de las ventas 7.713 7.713 7.713 15.196 15.196 15.196 29.727 29.727 29.727 44.581 44.581 44.581
Prestamo a Corto Plazo 2.000
Préstamo a Largo Plazo 63.000
Subvenciones cobradas 0
Otros (detallar) 0
Aportaciones del/la promotor/a 42.000
TOTAL COBROS 105.000 9.713 7.713 7.713 15.196 15.196 15.196 29.727 29.727 29.727 44.581 44.581 44.581
PAGOS:
Pagos sueldos 5.584 5.584 5.584 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308
Pago compras y gastos 12.428 2.916 2.916 13.429 3.917 3.917 15.296 5.784 5.784 17.278 7.766 7.766
generales
Pago IVA a Hacienda 4.689 11.282
Devolución capital préstamos 471 474 477 480 483 487 490 493 496 500 503 2.506
Pago intereses 1.260 472 428 423 419 415 411 407 403 398 394 390 385
Pago de las inversiones 82.350 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL PAGOS 83.610 18.954 9.402 9.401 23.636 14.124 14.123 30.189 15.988 15.987 38.761 17.967 19.966
FLUJO DE CAJA NETO 21.390 -9.241 -1.689 -1.688 -8.440 1.073 1.074 -463 13.739 13.740 5.820 26.615 24.616
SALDO FINAL DE TESORERÍA 21.390 12.148 10.459 8.771 331 1.404 2.478 2.015 15.754 29.494 35.314 61.928 86.544
Para hacer frente a la tesorería del primer año, la empresa decide solicitar un crédito
bancario a corto plazo con las siguientes características:
AMORTIZACIÓN CRÉDITO
CRÉDITO INICIAL
Importe de Capital 2.000
Años 1 años
Euribor 2,50%
Diferencial 4,50%
Gastos de Formalización (2%) 40
RESÚMEN EUR
Importe de Capital 2.000,00
Importe de Intereses: 76,64
Coste total operación: 2.076,64
Cuota Mensual (a): 173,05
Cuota Anual 2.076,64
Num. Cuotas: 12
Tipo Interés Anual (TAE): 7,00%
AÑO 1 mes 0 mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12 TOTAL
INGRESOS DE EXPLOTACIÓN 0 6.374 6.374 6.374 12.559 12.559 12.559 24.567 24.567 24.567 36.844 36.844 36.844 241.034
CONSUMOS 0 1.695 1.695 1.695 3.283 3.283 3.283 6.432 6.432 6.432 9.592 9.592 9.592 63.006
margen bruto 0 4.679 4.679 4.679 9.276 9.276 9.276 18.135 18.135 18.135 27.252 27.252 27.252 178.028
Gastos de personal 0 5.584 5.584 5.584 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 9.308 100.524
Gastos variables 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos fijos 0 1.737 1.737 1.737 1.737 1.737 1.737 1.737 1.737 1.737 1.737 1.737 1.737 20.844
Amortizaciones 0 403 403 403 403 403 403 403 403 403 403 403 403 4.840
Total gastos 0 7.724 7.724 7.724 11.448 11.448 11.448 11.448 11.448 11.448 11.448 11.448 11.448 126.208
Beneficio antes de impuestos e intereses 0 -3.045 -3.045 -3.045 -2.172 -2.172 -2.172 6.687 6.687 6.687 15.804 15.804 15.804 51.821
Gastos financieros 1.260 472 428 423 419 415 411 407 403 398 394 390 385 6.205
Beneficio antes de impuestos -1.260 -3.517 -3.472 -3.468 -2.592 -2.587 -2.583 6.280 6.284 6.289 15.410 15.414 15.419 45.616
IRPF (al 20%) 9.123
RESULTADO DEL EJERCICIO -1.260 -3.517 -3.472 -3.468 -2.592 -2.587 -2.583 6.280 6.284 6.289 15.410 15.414 15.419 36.493
30.000
25.000
20.000
15.000 INGRESOS
GASTOS
10.000
5.000
0
El balance final del primer año es:
BALANCE FINAL
ACTIVO PASIVO
RATIOS
Pasivo Total
Ratio de Endeudamiento 1,07
Patrimonio Neto
Beneficio antes Imp e Int
Márgen de Beneficio 21,50%
Ventas
Activo Total
Ratio de Solvencia 1,93
Pasivo Total
Beneficio antes Imp e Int
Rentabilidad Económica 31,84%
Activo Total
Beneficio Neto
Rentabilidad Financiera 46%
Patrimonio Neto
Beneficio Neto
Rentabilidad sobre ventas 15%
Ventas
Clientes
Plazo de Cobro x360 0
Ventas
Proveedores
Plazo de Pago x360 0
Inversión Inicial
Gastos Fijos
Punto de equilibrio 126.207,67
Margen bruto
El dato más importante que refleja esta tabla es el punto de equilibrio. Este indicador
muestra el nivel de actividad en donde los ingresos totales recibidos se igualan a los
costes asociados con la venta de un producto o servicio y se estima en 126.207,67
euros.
Las previsiones de perdidas/ganancias para los primeros cinco años son:
160.000,00
140.000,00
120.000,00
100.000,00
Resultado Neto (€)
80.000,00
60.000,00
40.000,00
20.000,00
0,00
1 2 3 4 5
Año
10. Plan de Acción
10.1. Planificación de actividades
Mes1 Mes2 Mes3 Mes4 Mes5 Mes6 Mes7 Mes8 Mes9 Mes10 Mes11 Mes12
1
2
3
4
5
6
7
Plan de operaciones
Las operaciones comenzarán una vez acondicionadas las instalaciones,
seleccionado el personal y contactado con los principales proveedores.
Plan económico-financiero
o Aportación de la persona emprendedora.
o Búsqueda de financiación ajena
2. Escritura Pública
Previamente, se realizará el Ingreso del Capital Social acordado por los socios
fundadores en una Cuenta Bancaria abierta a nombre de la Sociedad. Existe un capital
social mínimo exigido para cada una de las diferentes modalidades de sociedades
mercantiles. Por ejemplo, para sociedades limitadas es de 3.000 € y para sociedades
anónimas de 60.000 €.
Formalización pública ante notario, por el que los socios fundadores proceden a la
firma de la escritura de constitución de la Sociedad estableciendo los estatutos de la
misma y mediante la que se asume la totalidad de participaciones sociales.
Documentación:
Documentación:
Documentación:
Documentación:
Documentación:
Documentación:
Documentación:
- Personas físicas.
- Negocios con facturación inferior a 1.000.000 €
- Empresas de nueva creación en los primeros 2 años de funcionamiento.
Es obligatorio para todo empresario que vaya a efectuar contrataciones, como paso
previo al inicio de sus actividades.
La inscripción será única por cada provincia donde se tenga un centro de trabajo,
salvo que en la misma provincia se ejerzan dos o más actividades sometidas a
ordenanzas de trabajo distintas.
Empresario individual:
Plazo: El empresario que por primera vez vaya a contratar a trabajadores, deberá
solicitar su inscripción como empresa antes del inicio de la actividad.
Documentación:
- Solicitud de alta:
Plazo: Solicitud del alta, previo al inicio de la relación laboral hasta 60 días antes.
En los casos en que no se hubiere podido prever con antelación dicha iniciación, si el
día o días anteriores a la misma fueren inhábiles, o si la prestación de servicios se
iniciara en horas asimismo inhábiles, deberán remitirse, con anterioridad al inicio de la
prestación de servicios, por telegrama, fax o por cualquier otro medio electrónico,
informático o telemático.
Organismo: Dirección Provincial de la Tesorería General de la Seguridad Social.
También debe remitirse a los Servicios Públicos de Empleo la copia básica de los
contratos de trabajo, previamente entregados a la representación legal de los
trabajadores, si la hubiese.
Documentación:
- Modelo de solicitud
- Características principales y ubicación del proyecto. Plano de emplazamiento.
Documentación:
- Modelo de solicitud.
- Características principales y ubicación del proyecto. Plano de emplazamiento y
distribución de la instalación proyectada.
- Justificación del cumplimiento del planeamiento urbanístico. Con referencia
expresa a usos urbanísticos permitidos, características de las construcciones,
tamaño de la parcela y distancias a núcleo urbano, construcciones, dominio
público e infraestructuras.
Plazo (licencia de obras): El plazo de inicio de las obras será el previsto en la licencia
de acuerdo con lo previsto en el proyecto técnico. En su defecto el plazo será de 3
meses.
Plazo: Se presentará una vez finalizadas las obras, en su caso, y antes de iniciar la
actividad. Una vez presentada la Comunicación Ambiental, en lo que se refiere a su
contenido (es decir, sin perjuicio de la necesidad de obtención de la licencia de usos y
actividades, cuando proceda, u otras autorizaciones y licencias exigibles) el ejercicio
de la actividad se iniciaría bajo la exclusiva responsabilidad del titular de la actividad y
del técnico que haya realizado la certificación.
Organismo: Ayuntamiento
Normativa:
- Ordenanzas municipales.
- Ley 15/2001, LSOTEX.
- Ley 12/2010, de Impulso al Nacimiento y la Consolidación de Empresas.
- Ley 17/2009, del libre acceso de actividades de servicios y sus ejercicios (Ley
PARAGUAS).
- Ley 25/2009, de adaptación de la Ley 17/2009 (Ley OMNIBUS).
De acuerdo con la legislación laboral, las empresas deberán adquirir y sellar el libro de
visitas, que deben tener obligatoriamente en cada centro de trabajo aunque no
empleen trabajadores por cuenta ajena, y que debe encontrarse a disposición de los
funcionarios del Cuerpo Nacional de Inspección del Trabajo. Además, podrán llevar un
libro de matrícula por cada centro de trabajo, en el que se inscribirán todos los
trabajadores que presten sus servicios en el mismo.
Documentación:
Organismo:
- Adquisición del libro en una librería.
- Legalización en la Inspección de Trabajo del Ministerio de Empleo y
Seguridad Social (Jefatura Provincial).
Plazo: Se debe conservar el libro de visitas durante un plazo mínimo de 5 años a partir
de la fecha de la última diligencia.
Este trámite es necesario para todas aquellas empresas que ofrezcan sus servicios o
productos directamente a los consumidores. Quedan excluidas las siguientes
actividades:
- La ejercida por profesionales liberales que lleven a término una actividad para
cuyo ejercicio sea necesaria la colegiación previa en un Colegio Profesional
legalmente reconocido.
- La enseñanza reglada.
- Los servicios públicos competencia de la Administración.
- La de los centros, servicios y establecimientos sanitarios públicos y privados.
- La relacionada con el suministro de gas y energía eléctrica.
- La del servicio de Telecomunicaciones.
- La de los servicios financieros.
- Entidades Aseguradoras.
Documentación:
Legislación:
Documentación:
- Modelo de solicitud.
- Hoja de comunicación de datos al Registro Industrial, según el modelo oficial
que se recoge en los anexos al Reglamento de Establecimientos Industriales
aprobado por el Real Decreto 697/1995, de 28 de abril.
- DNI o CIF del titular, según corresponda. DNI del representante. Escritura de
constitución y estatutos sociales. Acreditación de la representación o
apoderamiento.
- Proyecto Técnico firmado por técnico titulado competente y visado por su
Colegio Oficial correspondiente, en su caso, o Memoria Técnica donde se
recojan los datos y características de la actividad, así como la relación de
máquinas (cuando proceda) cumplimentada en el modelo oficial
correspondiente a la ficha técnica descriptiva de máquinas. En caso de que la
Memoria Técnica, sea suscrita por un técnico titulado competente, deberá venir
visada por su colegio profesional.
- En su caso, Certificado de dirección técnica, expedido por técnico titulado
competente y visado por el Colegio Oficial.
- Fichas técnicas descriptivas de las características de cada una de las
instalaciones que indica el interesado en la solicitud, según el modelo oficial.
- Plano de situación escala 1:10.000 y plano de emplazamiento, señalando la
situación del establecimiento, instalación, maquinaria, producto, aparato o
elemento sujeto a normas reglamentarias de seguridad industrial que se
pretenda poner en servicio.
- En su caso documentación que acredite el cumplimiento de la legislación de
medio ambiente: informe ambiental
Normativa:
Documentación:
Organismo:
Plazo:
Antes de iniciar la actividad
Resultado:
- Nº de identificación del taller, que se hará constar en la placa distintivo del
taller, junto con la clasificación de este.
Normativa:
- RD 1457/1986 de 10 de enero. Automóviles. Regula la actividad industrial y la
prestación de servicios en los talleres de reparación de vehículos, de sus
equipos y componentes.
Proyecto de Taller mecánico P á g i n a | 81