Sucursal (HMO)

LIBRO DIARIO SUCURSAL HMO

CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
A
BANCOS $ 2,480.00
ALMACÉN $ 5,000.00
CLIENTES $ 2,000.00
EQUIPO DE OFICINA $ 3,275.00
EQUIPO DE REPARTO $ 6,750.00
CASA MATRIZ GDL, CUENTA DE INVERSIÓN $ 19,505.00
INICIO DE OPERACIONES
1
BANCOS $ 500.00
CLIENTES $ 900.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 600.00
VENTAS $ 2,000.00
VENTA DE SUCURSAL
2
COSTO DE VENTAS $ 975.00
ALMACÉN $ 975.00
REGISTRO DEL COSTO
3
CASA MATRIZ GDL, CUENTA CORRIENTE $ 1,265.78
BANCOS $ 1,265.78
4
BANCOS $ 2,320.00
CASA MATRIZ GDL, CUENTA CORRIENTE $ 1,624.00
CLIENTES $ 2,320.00
COBRO Y ENVÍO DE EFECTIVO A CASA MATRIZ
5
GASTOS DE VENTA $ 600.00
CASA MATRIZ GDL, CUENTA CORRIENTE $ 600.00
PAGO DE GASTOS
6
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 327.50
 DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA $ 327.50
7
GASTOS DE VENTA $ 1,687.50
DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE REPARTO $ 1,687.50
8
ALMACÉN $ 1,500.00
CASA MATRIZ GDL, CUENTA DE INVERSIÓN $ 1,500.00
9
CLIENTES $ 4,980.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 3,320.00
VENTAS $ 8,300.00
10
COSTO DE VENTAS $ 4,046.25
ALMACÉN $ 4,046.25
11
CASA MATRIZ GDL, CUENTA CORRIENTE $ 1,750.00
BANCOS $ 1,750.00
CIERRE DE MES
12
VENTAS $ 5,021.25
COSTO DE VENTAS $ 5,021.25
13
VENTAS $ 5,278.75
PÉRDIDAS Y GANANCIAS SUC HMO $ 5,278.75
14
PÉRDIDAS Y GANANCIAS SUC HMO $ 2,615.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 327.50
GASTOS DE VENTA $ 2,287.50
15
PÉRDIDAS Y GANANCIAS SUC HMO $ 2,663.75
CASA MATRIZ GDL, CUENTA DE INVERSIÓN $ 2,663.75
16
CASA MATRIZ GDL, CUENTA DE INVERSIÓN $ 2,539.78
CASA MATRIZ GDL, CUENTA CORRIENTE $ 2,539.78
$ 64,019.56 $ 62,395.56
 Bancos Almacen Clientes Eq. De Oficina
A) $ 2,480.00 $ 1,265.78 (3 A) $ 5,000.00 $ 975.00 (2 A) $ 2,000.00 $ 2,320.00 (4 A) $ 3,275.00
1) $ 500.00 $ 1,750.00 (11 9) $ 1,500.00 $ 4,046.25 (10 1) $ 900.00
4) $ 696.00 $ 6,500.00 $ 5,021.25 8) $ 4,980.00
$ 3,676.00 $ 3,015.78 $ 1,478.75 $ 7,880.00 $ 2,320.00
$ 660.22 $ 5,560.00

Eq. De Reparto Casa Mtz. (GDL) Cta. De Inv. Ventas Doc. X Cobrar
A) $ 6,750.00 16) $ 2,539.78 $ 19,505.00 (A $ 2,000.00 (1 1) $ 600.00
$ 2,663.75 (15 $ 8,300.00 (9 9) $ 3,320.00
$ 2,539.78 $ 22,168.75 12) $ 5,021.25 $ 10,300.00 $ 3,920.00
$ 19,628.97 13) $ 5,278.75 $ 5,278.75

Costo de Ventas Casa Mtz. (GDL) Cta. Corriente Gsts. Administracion Gsts. Venta
2) $ 975.00 3) $ 1,265.78 $ 1,500.00 (8 6) $ 327.50 $ 327.50 (14 7) $ 1,687.50
10) $ 4,046.25 4) $ 1,624.00 $ 600.00 (5 5) $ 600.00
$ 5,021.25 $ 5,021.25 (12 11) $ 1,750.00 $ 2,287.50 $ 2,287.50 (14
$ 4,639.78 $ 2,100.00
$ 2,539.78 $ 2,539.78 (16
Drep'n Acum. Eq. Oficina Drep'n Acum Eq. Reparto Perd. Y Ganan SUC HMO
$ 327.50 (6 $ 1,687.50 (7 14) $ 2,615.00 $ 5,278.75 (13
15) $ 2,663.75 $ 2,663.75
 Balanza de Comprobacion Sucursal (HMO) Balanza de Comprobacion Sucursal (HMO)
Antes del Cierre Despues del Cierre
Bancos $ 660.22 Bancos $ 660.22
Almacen $ 1,478.75 Almacen $ 1,478.75
Clientes $ 5,560.00 Clientes $ 5,560.00
Doc. X Cobrar $ 3,920.00 Doc. X Cobrar $ 3,920.00
Eq. De Oficina $ 3,275.00 Eq. De Oficina $ 3,275.00
Eq. De Reparto $ 6,750.00 Eq. De Reparto $ 6,750.00
Ventas $ 10,300.00 Drep'n Acum. Eq. Oficina $ 327.50
Costo de Ventas $ 5,021.25 Drep'n Acum Eq. Reparto $ 1,687.50
Gsts. Administracion $ 327.50 Casa Mtz. (GDL) Cta. De Inv. $ 19,628.97
Gsts. Venta $ 2,287.50 $ 21,643.97 $ 21,643.97
Drep'n Acum. Eq. Oficina $ 327.50
Drep'n Acum Eq. Reparto $ 1,687.50
Casa Mtz. (GDL) Cta. De Inv. $ 19,505.00
Casa Mtz. (GDL) Cta. Corriente $ 2,539.78
$ 31,820.00 $ 31,820.00
Casa Matriz (GDL)
LIBRO DIARIO CASA MATRIZ GDL

CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

A
BANCOS $ 9,500.00
CLIENTES $ 1,200.00
ALMACÉN $ 42,500.00
EQUIPO DE OFICINA $ 9,120.00
EQUIPO DE REPARTO $ 14,120.00
PROVEEDORES $ 2,850.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 3,590.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 1,000.00
CAPITAL SOCIAL $ 58,500.00
RESERVA LEGAL $ 500.00
UTILIDADES POR APLICAR $ 10,000.00
INICIO DE OPERACIONES
1
SUCURSAL HMO, CUENTA DE INVERSIÓN $ 19,505.00
BANCOS $ 2,480.00
ALMACÉN $ 5,000.00
CLIENTES $ 2,000.00
EQUIPO DE OFICINA $ 3,275.00
EQUIPO DE REPARTO $ 6,750.00
ENVÍO A SUCURSAL HMO
2
ALMACÉN $ 6,650.00
PROVEEDORES $ 6,650.00
COMPRA DE MERCANCIA
3
PROVEEDORES $ 1,757.50
BANCOS $ 1,757.50
ABONO A PROVEEDORES
4
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 1,265.78
 SUCURSAL HMO, CUENTA CORRIENTE $ 1,265.78
5
BANCOS $ 1,624.00
SUCURSAL HMO, CUENTA CORRIENTE $ 1,624.00
6
BANCOS $ 18,270.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 7,830.00
VENTAS $ 26,100.00
VENTA DE MERCANCIA
7
COSTO DE VENTAS $ 12,723.75
ALMACÉN $ 12,723.75
8
SUCURSAL HMO, CUENTA CORRIENTE $ 600.00
BANCOS $ 600.00
9
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
DEPN ACUM EQUIPO DE OFICINA
10
GASTOS DE VENTA
DEPN ACUM EQUIPO DE REPARTO
11
BANCOS $ 4,306.50
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 4,306.50
12
ALMACÉN $ 5,000.00
PROVEEDORES $ 5,000.00
13
SUCURSAL HMO, CUENTA DE CORRIENTE $ 1,500.00
ALMACÉN $ 1,500.00
14
BANCOS $ 1,750.00
SUCURSAL HMO, CUENTA CORRIENTE $ 1,750.00
CIERRE DE MES
 15
VENTAS $ 12,723.75
COSTO DE VENTAS $ 12,723.75
16
VENTAS $ 13,376.25
PÉRDIDAS Y GANANCIAS $ 13,376.25
17
PÉRDIDAS Y GANANCIAS $ 3,692.78
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 1,850.28
GASTOS DE VENTA $ 1,842.50
18
SUCURSAL HMO, CUENTA DE INVERSIÓN $ 2,663.75
PÉRDIDAS Y GANANCIAS SUC HMO $ 2,663.75
19
SUCURSAL HMO, CUENTA CORRIENTE $ 2,539.78
SUCURSAL HMO, CUENTA DE INVERSIÓN $ 2,539.78
$ 194,218.84 $ 194,218.84
 Bancos Clientes Almacen Equipo de Oficina
A) $ 9,500.00 $ 2,480.00 (1 A) $ 1,200.00 $ 2,000.00 (1 A) $ 42,500.00 $ 5,000.00 (1 A) $ 9,120.00 $ 3,275.00 (1
5) $ 1,624.00 $ 1,757.50 (3 -$ 800.00 2) $ 6,650.00 $ 12,723.75 (7 $ 5,845.00
6) $ 18,270.00 $ 600.00 (8 12) $ 5,000.00 $ 1,500.00 (13
11) $ 4,306.50 $ 54,150.00 $ 19,223.75
14) $ 1,750.00 $ 34,926.25
$ 35,450.50 $ 4,837.50
$ 30,613.00

Equipo de Reparto Proveedores Doc X Pagar Acreedores Diverso

A) $ 14,120.00 $ 6,750.00 (1 3) $ 1,757.50 $ 2,850.00 (A $ 3,590.00 (A $ 1,000.00 (A
$ 7,370.00 $ 6,650.00 (2
$ 5,000.00 (12
$ 1,757.50 $ 14,500.00
$ 12,742.50

Capital Social Reserva Legal Utilidad x Aplicar Suc. (HMO) Cta. Inver.
$ 58,500.00 (A $ 500.00 (A $ 10,000.00 (A 1) $ 19,505.00 $ 2,539.78
18) $ 2,663.75
$ 22,168.75 $ 2,539.78 (19
$ 19,628.97
 Venta Doc X Cobrar Costo de Ventas Suc. (HMO) Cta. Corr.
15) $ 12,723.75 $ 26,100.00 (6 6) $ 7,830.00 $ 4,306.50 (11 7) $ 12,723.75 $ 12,723.75 (15 8) $ 600.00 $ 1,624.00 (5
16) $ 13,376.25 $ 13,376.25 $ 3,523.50 13) $ 1,500.00 $ 1,750.00 (14
$ 1,265.78 (4
$ 2,100.00 $ 4,639.78
19) $ 2,539.78 $ 2,539.78

Gsts. Admn. Gsts. Venta Drep'n Acum. Eq. Oficina Drep'n Acum Eq. Reparto
9) $ 584.50 10) $ 1,842.50 $ 1,842.50 (17 $ 584.50 (9 $ 1,842.50 (10
4) $ 1,265.78
$ 1,850.28 $ 1,850.28 (17

Perd. Y Ganan. Perd. Y Ganan. Suc HMO

17) $ 3,692.78 $ 13,376.25 (16 $ 2,663.75 (18
$ 9,683.47
 Balanza de Comprobacion Casa Mtz. (GDL) Balanza de Comprobacion Casa Mtz. (GDL)
Antes del Cierre Despues del Cierre
Bancos $ 30,613.00 Bancos $ 30,613.00
Clientes -$ 800.00 Clientes -$ 800.00
Almacen $ 34,926.25 Almacen $ 34,926.25
Doc X Cobrar $ 3,523.50 Doc X Cobrar $ 3,523.50
Equipo de Oficina $ 5,845.00 Equipo de Oficina $ 5,845.00
Equipo de Reparto $ 7,370.00 Equipo de Reparto $ 7,370.00
Proveedores $ 12,742.50 Proveedores $ 12,742.50
Doc X Pagar $ 3,590.00 Doc X Pagar $ 3,590.00
Acreedores Diverso $ 1,000.00 Acreedores Diverso $ 1,000.00
Capital Social $ 58,500.00 Capital Social $ 58,500.00
Reserva Legal $ 500.00 Reserva Legal $ 500.00
Utilidad x Aplicar $ 10,000.00 Utilidad x Aplicar $ 10,000.00
Venta $ 26,100.00 Perd. Y Ganan. $ 9,683.47
Costo de Ventas $ 12,723.75 Perd. Y Ganan. Suc HMO $ 2,663.75
Gsts. Admn. $ 1,850.28 Drep'n Acum. Eq. Oficina $ 584.50
Gsts. Venta $ 1,842.50 Drep'n Acum Eq. Reparto $ 1,842.50
Drep'n Acum. Eq. Oficina $ 584.50 Suc. (HMO) Cta. Inver. $ 19,628.97
Drep'n Acum Eq. Reparto $ 1,842.50 $ 101,106.72 $ 101,106.72
Suc. (HMO) Cta. Corr. $ 2,539.78
Suc. (HMO) Cta. Inver. $ 19,505.00
$ 117,399.28 $ 117,399.28
Estado Consolidado de Casa Matriz (GDL) y Sucursal (HMO) AL ___ de ___ 2____

Casa Mtz. Sucursal Balance

Cuentas Deudoras HMO HMO Eliminacion Consolidado
Bancos $ 30,613.00 $ 660.22 $ 31,273.22
Clientes -$ 800.00 $ 5,560.00 $ 4,760.00
Almacen $ 34,926.25 $ 1,478.75 $ 36,405.00
Doc X Cobrar $ 3,523.50 $ 3,920.00 $ 7,443.50
Equipo de Oficina $ 5,845.00 $ 3,275.00 $ 9,120.00
Equipo de Reparto $ 7,370.00 $ 6,750.00 $ 14,120.00
Suc. (HMO) Cta. Inver. $ 19,628.97 -$ 19,628.97 $ -
$ 101,106.72 $ 21,643.97 -$ 19,628.97 $ 103,121.72
Casa Mtz. Sucursal Balance
Cuentas Acreedoras HMO HMO Eliminacion Consolidado
Proveedores $ 12,742.50 $ 12,742.50
Doc X Pagar $ 3,590.00 $ 3,590.00
Acreedores Diverso $ 1,000.00 $ 1,000.00
Capital Social $ 58,500.00 $ 58,500.00
Reserva Legal $ 500.00 $ 500.00
Utilidad x Aplicar $ 10,000.00 $ 10,000.00
Perd. Y Ganan. $ 9,683.47 $ 9,683.47
Perd. Y Ganan. Suc HMO $ 2,663.75 $ 2,663.75
Drep'n Acum. Eq. Oficina $ 584.50$ 327.50 $ 912.00
Drep'n Acum Eq. Reparto $ 1,842.50 $ 1,687.50 $ 3,530.00
Casa Mtz. (GDL) Cta. De Inv. $ 19,628.97 -$ 19,628.97 $ -
$ 101,106.72 $ 21,643.97 -$ 19,628.97 $ 103,121.72
Balance General Consolidado de Casa Matriz (HMO) al____de___2____

ACTIVO
CIRCULATE
Bancos $ 31,273.22
Clientes $ 4,760.00
Almacen $ 36,405.00
Doc X Cobrar $ 7,443.50 $ 79,881.72
NO CIRCULANTE
Equipo de Oficina $ 9,120.00
Drep'n Acum. Eq. Oficina $ 912.00 $ 8,208.00
Equipo de Reparto $ 14,120.00
Drep'n Acum Eq. Reparto $ 3,530.00 $ 10,590.00 $ 18,798.00
TOTAL DE ACTIVO $ 98,679.72
PASIVO
A CORTO PLAZO
Proveedores $ 12,742.50
Doc X Pagar $ 3,590.00
Acreedores Diverso $ 1,000.00 $ 17,332.50
CAPITAL CONTABLE
Capital Social $ 58,500.00
Reserva Legal $ 500.00
Utilidad x Aplicar $ 10,000.00
Perd. Y Ganan. $ 9,683.47
Perd. Y Ganan. Suc HMO $ 2,663.75 $ 81,347.22
SUMA DE PASIVO + CAPITAL $ 98,679.72
Estado de Resultado Consolidado de Casa Matriz (HMO) al____de___2____

Concepto Casa Mtz GDL Sucursa HMO

Ventas $ 26,100.00 $ 10,300.00 $ 36,400.00
Cst. De Ventas $ 12,723.75 $ 5,021.25 $ 17,745.00
Utilidad Bruta $ 18,655.00
Gastos Generales $ 6,307.78
Gsts. Admn $ 1,850.28 $ 327.50 $ 2,177.78
Gsts. Venta $ 1,842.50 $ 2,287.50 $ 4,130.00
Utilidad del Ejercicio $ 12,347.22