CASO PRACTICO UNIDAD 1

PRESENTADO POR:
Angie Scarleth flores jimenez

CORPORACION UNIVERSITARIA DE ASTURIAS

ADMINISTRACION Y DIRECCION DE EMPRESAS
REGIMEN FISCAL DE LA EMPRESA
Montería Córdoba
2020
1 REGIMEN FISCAL DE LA EMPRESA

La sociedad RAMDAL S.A.S, su actividad principal es la comercialización de

productos de materiales para construcción
El IVA es del 16% y la retención en la fuente puede variar ya que pueden cambiar cada
año.
La sociedad RAMDAL S.A.S. Nit: 830.001.339-6, se encuentra ubicada en la calle 80
N. 18-25, teléfono N. 7777776, su actividad principal es la comercialización de
productos de materiales para construcción. Actividad económica del 6.9 por mil. Su
Gerente es el señor: Juan Carlos Gómez Prieto, identificado con cedula de ciudadanía N.
79.810.112 de Bogotá D.C, el contador es el señor: Teodoro Pulido Machacón con
tarjeta profesional .1505-2T
Para el mes de Julio la empresa obtuvo los siguientes movimientos operativos y
comerciales; se solicita calcular la retención en la fuente de acuerdo con las bases y
porcentajes respectivos para el año 2016
1. Vende materiales de construcción a la Secretaria de Salud de Bogotá por valor
de $8.000.000 más IVA del 16%; su pago se realiza a 60 días

2. Vende mercancías por valor de $6.000.000 a Distribuidores Unidos Ltda. Más

IVA del 16%, la empresa le realiza un descuento comercial a pie de factura por valor
del 6% y recibe el efectivo a satisfacción

3. Se cancela Honorarios a la empresa: Soportamos Ltda. Por valor de $3.100.000

más IVA del 16 %, por el diseño de la parte frontal de la empresa

4. Se cancela servicios de mantenimiento a la compañía Don Pintuco Ltda. Por

valor de 1.150.000 más IVA del 16%, se cancela de contado

5. Se Cancela servicio de Transporte de carga a: Transportado S.A.S, por valor de

$2.300.000 de Contado.

6. Se Cancela Arrendamiento de la bodega a Constructores Unidos Ltda., por valor

de $2.100.000 y se cancela de Contado

7. Se Compra pegante a Iván Diario Restrepo, por valor de $3.100.000 y se cancela

de Contado. Conclusiones: Realizar un análisis con sus propias palabras, que resuma los
anteriores argumentos y que confirme su tesis, también directo y claro. Finaliza con una
frase que resuma su propuesta

ORIENTACIONES PARA EL DESARROLLO DEL CASO

· Para el cumplimiento de esta actividad, el estudiante tendrá que apoyarse en la
información otorgada en el enunciado. No obstante, si es necesario acudir a otras
 fuentes de consulta, perfectamente pueden revisarse textos, blogs, páginas web, entre
otros.
· Solución propuesta: Presentar la respuesta en formato Excel.
· Argumentos: las preguntas de opinión son de argumentación y análisis de cada
estudiante por favor evitar el copie y pegue de otras fuentes.

SOLUCIÓN
ITEM VENTAS COMP IVA 16% % RETENCI DESCUE PAGO
RA RETENCI ON NTO
ON COMERC
IAL
Materiales $ $1.280.000 2.5% $200.000, $1.080.000,00
de 8,000,00 ,00 00
construccio 0
n (creditos)
Venta de $ $960.000,0 2.5% $150.000, $360.000, $810.000,0
mercancia 6,000,00 0 00 00 0
(contado) 0
Honorarios $ $496.000,0 11.0% $341.000, $3.255.000,00
(contado) 3,100,00 0 00
0
Servicios de $ $184.000,0 4.0% $46.000,0 $1.288.000,
mantenimie 1,150,00 0 0 00
nto 0
(contado)
Servicios de $ 1.0% $23.000,0 $2.277.000,00
transporte 2,300,00 0
(contado) 0
Canon de $ 3.5% $73.500,0 $2.026.500,
arrendamie 2,100,00 0 00
nto 0
(contado)
Suministro $ 2.5% $77.000,0 $3.022.500,00
de pegante 3,100,00 0
(contado) 0
TOTALES $ $ $2.920.000 $911.000, $13.759.000
14,000,0 11,750,0 ,00 00 ,00
00 00
En el anterior ejercicio observamos que el régimen fiscal en el país es variado debido a
que no todo, tiene el mismo porcentajes en los pagos de (contado) las tarifas de
retención en la fuente de IVA cada año varían.