Unidad 1.

Generalidades de la Auditoría de Calidad

Actividad: Principios y tipos de auditorías

Ha llegado a una de las etapas esenciales de la implementación del Sistema de

Gestión de la Calidad. Es el momento de corroborar el estado de cómo se
encuentra la organización con respecto al cumplimiento de los requisitos de la
norma ISO 9001:2008 y/o requisitos propios de la empresa o de los clientes.

Para esto, recuerde estudiar el material del programa y el documento Foro

"Actualización  ISO 19011: 2011” páginas 9 y 10, disponible en el botón
Documentos de apoyo / Documentos complementarios / Documentos
complementarios unidad 1, del menú del programa de formación y desarrollar los
siguientes puntos:

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa
donde labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla.
Empresa:
¿Cómo se evidenciaría la aplicación de éste principio en una
Principio de auditoría
auditoría liderada por usted?

Actuando en base a rectitud// sinceridad en cualquier

1. Integridad
circunstancia y otros principios como veracidad
Informando de los obstáculos significativos
encontrados durante la auditoría interna y de las
2. Presentación
opiniones divergentes sin resolver entre el equipo
ecuánime
auditor y el auditado. Expresando la comunicación de
forma sincera, exacta, objetiva, clara y completa.
3. Debido cuidado Ejecutando los trabajos y la emisión de los informes
profesional con el debido cuidado profesional.
Garantizando la confidencialidad sobre la información
4. Confidencialidad
obtenida en el curso de sus actuaciones.
Manteniendo una actitud independiente y una posición
5. Independencia de objetividad total, especialmente frente a la propia
estructura administrativa.
6. Enfoque basado Obteniendo una mezcla apropiada de pruebas de
en la evidencia control y de procedimientos sustantivos.
 2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u
otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:
Empresa:
Tipo de
auditoría a Objetivo de la
ejecutar auditoría
Determinar si los
procedimientos utilizados y
las medidas de control
interno están de acuerdo
1. Auditoria con las normas que le son
de aplicables y si dichos
cumplimien procedimientos están
to
operando de manera
efectiva y son adecuados
para el logro de los
objetivos de la entidad.
Planificación de las
actividades preventivas y la
2. Auditoría organización de los
legal recursos necesarios para
realizar estas actividades.
 Debe considerarse la
posibilidad de que una
empresa quiera ir más allá
del mero cumplimiento de
los requisitos legales
3. Auditoría
y decida implantar un
de
sistema de prevención que
Certificació
n se ajuste a los requisitos
establecidos en una
determinada norma u otra
especificación técnica de
referencia
3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.
Aspectos
Cliente de
Alcance de la Criterios de
Equipo auditor la
auditoría auditoría
auditoría
La evaluación del
Estas auditorías legales deberán
control interno
ser realizadas por entidades
tiene como
Revisión de documentos especializadas que cuenten con la
objetivo
que soportan legal, autorización de la Autoridad
primordial Todas las
técnica, financiera y Laboral competente del lugar
evaluar el empresas.
contablemente las donde radiquen sus instalaciones
sistema de
operaciones. principales, según está previsto
control interno,
en el artículo 23 del Reglamento
su aplicabilidad y
de los Servicios de Prevención.
su funcionalidad.
En la que se
audita Estas auditorías legales deberán
el cumplimiento ser realizadas por entidades
En la que se audita especializadas que cuenten con la
de las
el cumplimiento de las autorización de la Autoridad
obligaciones Todas las
obligaciones impuestas Laboral competente del lugar
impuestas por la empresas.
por la Ley de Prevención donde radiquen sus instalaciones
Ley de
de Riesgos Laborales.  Prevención de principales, según está previsto
Riesgos en el artículo 23 del Reglamento
de los Servicios de Prevención.
Laborales. 
Deben distinguir
claramente entre el
cumplimiento o
incumplimiento de los Estas auditorías legales deberán
requisitos legales y el de ser realizadas por entidades
aquellos otros requisitos a conformidad especializadas que cuenten con la
que la empresa, del sistema a autorización de la Autoridad
Todas las
voluntariamente, sé "auto dicha norma o Laboral competente del lugar
empresas.
impone" (ya que están especificación donde radiquen sus instalaciones
incluidos en la norma o técnica principales, según está previsto
especificación técnica en el artículo 23 del Reglamento
elegida, pero no tienen por de los Servicios de Prevención.
qué estar contemplados en
la normativa legal
aplicable).
 La auditoría es de mucha importancia debido a que ésta nos permite comprobar
que los procesos implicados en la empresa se lleven a cabo de manera efectiva.
Además es necesario implementar Auditoría interna y externa para detectar las
fallas y falencias que existen en el cumplimiento de los procesos y las normas
correspondientes, para así tomar las medidas necesarias y corregir los errores
con el fin de no volver a cometerlos.

Envíe un archivo de texto con la actividad resuelta al instructor a través de la

plataforma, en el enlace Actividades / Actividades unidad 1 / Actividad “Principios y
tipos de auditorías”.

No olvide realizar la evaluación 1 de la unidad y la actividad interactiva unidad 1

en los enlaces disponibles en el botón Actividades / Actividades unidad 1.

Nota: recuerde revisar la guía de aprendizaje de esta unidad con el fin de verificar
que ha realizado todas las actividades propuestas, saber cómo desarrollarlas y
entregarlas correctamente.
Favor no enviar ninguna evidencia al correo personal de la tutora todo por la
plataforma del curso.

Criterios de evaluación
Define con sus propias palabras la aplicación de los principios de auditoría en una
empresa.

Identifica los diferentes tipos de auditoría y las orientaciones generales ejecutables

en una empresa.

Reflexiona sobre la actividad realizada exponiendo su punto de vista con respecto

al aprendizaje adquirido.

Entrega a tiempo: envía la actividad en la fecha indicada por el instructor.