Cuenta Nombrecuenta

1 ACTIVOS
11 ACTIVOS CIRCULANTES (CORRIENTES )
1101 Efectivos y Equivalentes
110101 Caja
11010101 Caja General
11010102 Caja chica
110102 Bancos
11010201 Cuentas Corrientes
1101020101 Cuenta Corriente N0.190110537-1 Scotiabank
1101020102 Cuenta Corriente 001-301-00-004336-7 Citi Bank El Salvador
1101020103 Cuenta Corriente HSBC
1101020104 Cuenta Corriente 1940020243 Scotiabank
1101020105 Cuenta Corriente 200939502 Banco de Amercia Central
1101020106 Cuenta Corriente 200942332 Banco de America Central
11010202 Cuenta Depositos de Ahorro
1101020201 Cuenta de Ahorro 001-401-00-018647-6 Cuscatlan
1101020202 Cuenta de Ahorro No. 192783-5 Scotiabank
1101020203 Cuenta de Ahoorro 0353003015-8 Agricola
11010203 Deposito Cuenta a Plazos
110103 Inversiones Temporales
1102 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
110201 Cuentas por Cobrar Comerciales
11020101 Gregorio Arteaga Argumedo
11020102 Pago Impuestos Alquiler Bodega
11020103 Rosa Maria de Solano
11020104 Irene Vasquez
11020105 Luis Ruben Roca Polanco
11020106 Luis Roca Prats
11020107 Roberto Rojas
11020108 Blanca Estebana Fuegos
11020109 Alcaldia San Salvador
11020110 Teodulo Safie
11020111 Denis Reyes
11020112 Amabel De La Cruz
11020113 Varios /Alquiler de vehiculo CMV
11020114 Texaco Los Hongos, S.A.
11020115 Varios/ alquiler de vehiculo Kia
11020117 Tramites medio Ambiente
11020119 Contreras Martin Jose Roberto
11020120 Compras a Fabrica Amazonas
11020121 Fletes a Terceros por Exportacion
110202 Estimacion para cuentas incobrables (CR)
110203 Anticipo a Proveedores
110204 Prestamo y Anticipo al Personal
11020401 Luis Ruben Roca Polanco
11020402 Edith Amabel De La Cruz
11020403 Rosa Maria de Solano
11020404 Luis Roca Prats
11020405 Abel Perdomo
11020406 Moises Jeremias Gonzalez Marmol
11020407 Saul Perez Ancheta
11020408 Irene del Carmen Vasquez
11020409 Jose Armengol Roca Olmedo
11020410 Blanca Estebana Fuegos
11020411 Ana Dora Perdomo
11020412 Denis Reyes Soto Hernandez
11020413 Roberto Rojas
11020414 David Jhonatan Guevara Portillo
11020415 Ruben Ernesto Roca
11020416 Luis Alonso Perdomo
11020417 Roberto Arturo Matasol
11020418 Maria Teresa de Jesus Barrera Saravia
11020419 Jose Roberto Contreras
11020420 Amilcar Joel Romero Lopez
11020421 Moises Jeremias Gonzalez
11020422 David Trejo
11020423 Carlos Alberto Hernandez
11020424 Rene Acevedo
11020425 Bani Ezequiel Murillo
11020426 Edwin Ulises Alvarado Duran
11020427 Cueva Ponce Gerber Alexander
11020428 Lopez Trejo Oseas Isaac
11020429 Cortez Garcia Daniel
11020430 Sanchez Gomez Cesar Ernesto
11020431 Hernandez Menjivar Mauricio Giovanni
11020432 Franklin Ulises Marinero Lopez
11020433 Luna Jose Santiago
11020434 Reina Elizabeth Corado
11020435 Nora Lilian Ramirez Varela
110205 Prestamos a Accionistas
1103 ACCIONISTAS
110301 Acciones Suscritas No Pagadas
1104 CREDITO FISCAL IVA
110401 Iva Por Importaciones
110402 Iva Por Compras Locales
1105 INVENTARIOS
110501 Inventario de Mercaderias
110502 Mercaderia en Consignacion
110503 Mercaderia en Transito
11050301 Loza Penco, Cisa
11050302 Astra-Brasil
11050303 Pozzani
11050304 Japi
11050305 Delta Trading Inc.
11050306 Garantias y fletes por importacion pendiente de recuperacion
11050307 Profax Metais Ltda.
11050308 Orion Limitada
11050309 Aldosa /
11050310 Napa
11050311 Zibo Demai Building Materials Co.Ltd
11050312 Saame Tools
11050313 Starrett Industria e Comercio Ltda
11050314 Tecmark Corporation
11050315 Weco Hardware Inc.
11050316 Teem Tools ( Shanghai)
11050317 Yujing International Corp Ltda
11050318 Empiere Hero Co. Ltda. ( NAPA )
11050319 Changge Yuandong Ceramics Co., Ltd
11050320 Samafe Internacional , S.A.
11050321 Tangshan Reascend Import & Export Co. Ltd
11050322 Cajas Internacionales, S.A. de C.V.
11050323 Grupo International America, S.A.
11050324 Grainger Sourcing
11050325 Zhejiang Suerda Sanitary Co., Ltda.
11050326 PPI Xiamen Industry Co. Ltd
11050327 Shanghai Suyang Sanitary Co, Ltd
11050328 Roca Sanitarios Brasil Ltda
11050329 Tianjinf San Merit International Trading Co, Ltd
11050330 Tecnologia Comercio e Industria, S.A de C.V.
11050331 Richford Group LTD
11050332 Yuhuan Jinlong KLOE Sanitaryware Co., Ltd.
11050333 Zhenjiang Tengyu Brass Product Col Ltd
11050334 Foshan Shunde Zhengpeng Stainless Steel Producing Co, Ltd
11050335 Ecoltec , Ulf Eichner
110504 Materia Prima
110505 Producto en Proceso
110506 Producto terminado
1106 PAGOS ANTICIPADOS
110601 Seguros
110602 Papeleria y Utiles
110603 Pago a Cuenta
110604 Pago Renta Empleados
110605 Pago Gastos Oficina
110606 Pago planilla I.S.S.S.-A.F.P
110607 Insaford
110608 Intereses
110609 Fianzas
110610 Otros
1107 INVERSIONES EN PROPIEDADES
12 ACTIVOS NO CIRCULANTES
1201 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
120101 Bienes Inmuebles
12010101 Terrenos
12010102 Edificios
120102 Mobiliario y Equipo
12010201 Mobiliario y Equipo de Oficina
12010202 Mobiliario y Equipo de Ventas y Operac.
120103 Equipo de Computo
12010301 Equipo de Computo Depto.Administracion
12010302 Equipo de Computo Depto.Ventas-Operacion
120104 Maquinaria
12010401 Maquinaria Depto. Ventas y Operaciones
120105 Equipo de Transporte
12010501 Equipo de Transporte Depto. Administracion
12010502 Equipo de Transporte Depto. Vtas-Operac
120107 Otros Activos Fijos
12010701 Herramientas /moldes
1202 REVALUACIONES PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS
120201 Revaluacion de Terrenos
120202 Revaluacion de Edificios
120203 Revaluacion de Mobiliario y Equipo
120204 Revaluacion de Equipo de Computo
120205 Revaluacion de Maquinaria
120206 Revaluacion de Equipo de Transporte
1203 DEPREC.ACUM.PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS PROPIOS
120301 Depreciacion de Edificios
120302 Depreciacion Mobiliario y Equipo
12030201 Depreciacion Mobiliario y Equipo Oficina
12030202 Depreciacion. Mob y Equipo de Ventas-Operac
120303 Depreciacion Equipo de Computo
12030301 Depreciacion Equipo Computo Administrac
12030302 Depreciacion Equipo Computo Vtas-Operac.
120304 Depreciacion de Maquinaria
12030401 Depreciacion Maquinaria Ventas-Operac
120305 Depreciacion de Vehiculos
12030501 Depreciacion Vehiculos Administracion
12030502 Depreciacion Vehiculos Ventas -Operaciones
120307 Depreciacion de Otros Activos
12030701 Depreciacion de Herramientas
12030702 Depreciacion Mejoras Propiedades Arrend.
12030703 Deprec. Instalaciones en Prop.Arrend.
1204 INVERSIONES PERMANENTES
120401 Inversiones en Subsidiarias
120402 Inversiones en Asociadas
120403 Inversiones en Negocios Conjuntos
1205 CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
120501 Cuentas por cobrar Comerciales a L/P
120502 Estimacion P/ Ctas. Incobrables a L/P
120503 Prestamos al Personal a Largo Plazo
1206 PARTES RELACIONADAS A LARGO PLAZO
120601 Directores, Ejecutivos y Empleados a L/P
120602 Compañias Afiliadas a Largo Plazo
12060201 Compañias del Exterios
12060202 Compañias Nacionales
120603 Compañias Asociadas a Largo Plazo
120604 Compañia Subsidiarias a Largo Plazo
1207 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
2 PASIVOS
21 PASIVOS CIRCULANTES (CORRIENTES )
2101 PRESTAMOS Y SOBREGIROS BANCARIOS
210101 Sobregiros Bancarios
21010101 Banco
21010102 Banco
210102 Prestamos a Corto Plazo
21010201 Banco
21010202 Banco
210103 Porcion Circulante de Prestamos a L/P
21010301 Banco
21010302 Banco
2102 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
210201 Proveedores Locales
21020101 Castella Sagarra, S.A. de C.V.
21020102 Ferrocentro, S.A. de C.V.
21020103 Proveedores Locales varios
21020104 Provision pago fletes y seguros por importacion
21020105 Opciones El Salvador, S.A.de C.V.
21020106 FREUND, S.A. DE C.V.
21020107 Same
21020108 Distribuidora de acero DeAce
21020109 Vidri, S.A. de C.V.
21020110 Tecno Vidri, S.A. de C.V.
21020111 Agencia Aduanal Novoa/Gloria Novoa
21020112 ATM Internacional. S.A. de C.V.
21020113 Tu Ambiente S.A. de V.C.
21020114 Sevagu, S.A, de C.V.
21020115 Aseguradora Agricola Comercial S.A.
21020116 Cosase, S.A. de C.V.
21020117 A.B.C.Servicios y Representaciones, S.A de C.V
21020118 Ferreteria Cotace, S.A. de C.V.
210202 Proveedores del Exterior
21020201 Loza Penco- Cisa
21020202 Astra - Brasil
21020203 Pozzani
21020204 Japi
21020205 Delta Trading Inc.
21020206 Barnnett Inc
21020207 Profax.Metais Ltda.
21020208 Orion Limitada
21020209 Sincol
21020210 Batistella, Ceramica
21020211 Saame Tools ( Shanghai)
21020212 Incepa Roca Ltda.
21020213 Fiori Loza Sanitaria
21020214 Lineart Ceramicos Buschiinelli ltda.
21020215 Empire Hero ( Napa )
21020216 Weco Hardware Inc
21020217 Industrias Ceramicas Aldosa, S.A.
21020218 Yujing International Corp Ltda
21020219 Grupo Internacionesl America
21020220 Hydra Indsutria y Comercio, S.A.
210203 Documentos Por Pagar
21020301 Contratos a Corto Plazo
21020302 Cartas de Credito
21020303 Pagares
21020304 Letras de Cambio
21020305 Astra-Brasil
21020306 Luis Roca Prats
21020307 Fletes y Seguros por importacion
21020308 Rosa Maria de Solano
21020309 Jose Contreras Martin
21020310 Acreedores Varios
21020311 Pago anticipos clientes por ventas
2103 PRESTACIONES P/PAGAR A EMPLEADOS A C/PL
210301 Salarios
210302 Comisiones
210303 Bonificaciones
210304 Vacaciones
210305 Aguinaldos
210306 Indemnizaciones
2104 ACREEDORES VARIOS Y PROVISIONES
210401 Acreedores Locales
21040101 Cuota Patronal I.S.S.S. Salud
21040102 Cuota Patronal I.S.S.S. Previsional
21040103 Cuota Patronal A.F.P
21040104 ANDA
21040105 C.A.E.S.S.
21040106 Honorarios por Pagar
21040107 Impuestos Fiscales 1.75 % pago a cuenta
21040108 En transito importacion clientes varios
21040109 Impuestos Fiscales IVA Debito y Credito Fiscal
21040110 Compras locales clientes varios
21040111 Renta Empleados
210402 Intereses Por Pagar
2105 RETENCIONES Y DESCUENTOS
210501 COTIZACIONES AL SEGURO SOCIAL SALUD
21050101 Descuento cuota I.S.S.S.
210502 COTIZACIONES A FONDOS DE PENSIONES
21050201 Descuento cuota A.F.P CONFIA
21050202 Descuento cuota A.F.P. CRECER
21050203 Pensiones I.S.S.S.
210503 Retenciones Renta Empleados
210504 Ordenes de Descuentos Bancos y Otros
21050401 F.S.V. Financiamientos
21050402 Banco
210505 Vialidades y Otros Descuentos
210506 Retencion Renta Otros servicios
21050601 Rentecion renta sin dependencia laboral
21050602 Retencion renta por comision local
21050603 Retencion renta por comision extranjera
21050604 Retencion renta por alquiler
2106 IVA DEBITO FISCAL
210601 Por ventas al Consumidor
210602 Por ventas a Contribuyentes
210603 Iva Debito Exportaciones
2107 DIVIDENDOS POR PAGAR
2108 IMPUESTOS POR PAGAR
210801 Iva por Pagar
210802 Impuestos sobre la Renta
210803 Provision Pago a Cuenta 1.75%
210804 Impuestos Municipales
21080401 Impuesto Municipales-Renovaciones
21080402 Impuestos Renovacion Perido Fiscal
2109 PROVISIONES LABORALES
210901 Vacaciones
210902 Aguinaldo
210903 Indemnizaciones
2110 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
22 PASIVOS NO CIRCULANTES (NO CORRIENTES)
2201 PRESTAMOS BANCARIOS A LARGO PLAZO
220101 Hipotecarios
220102 Prendarios
2202 OTROS PRESTAMOS A LARGO PLAZO
220201 Polival, S.A.
220202 Dicomar Corp. S.A.
2203 INTERESES MINORITARIO
220301 Intereses de Accionistas Minoritarios
3 PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS
31 CAPITAL Y RESERVAS
3101 CAPITAL SOCIAL
310101 Capital Social Minimo
31010101 Capital Social Minimo Pagado
31010102 Capital Social Minimo No Pagado
310102 Capital Variable
31010201 Capital Social Variable Pagado
31010202 Capital Social Variable No Pagado
3102 SUPERAVIT POR REVALUACIONES
310201 Superavit Por Revaluacion De Activos
31020101 Revaluacion de Terrenos
31020102 Revaluacion de Edificios
31020103 Revaluacion de Mobiliario y Equipo
31020104 Revaluacion de Equipo de Computo
31020105 Revaluacion de Maquinaria
31020106 Revaluacion de Vehículo
31020107 Revaluacion de Exhibidores
31020108 Revaluacion de Otros Activos
3103 UTILIDADES RESTRINGIDAS
310301 Reserva Legal
310302 Otras Reservas
3104 UTILIDADES NO RESTRINGIDAS
310401 De Ejercicios Anteriores
310402 Superavit Realizado
310403 Del Presente ejercicio
3105 DEFECIT ACUMULADO
310501 De Ejercicios Anteriores
310502 Del Presente Ejercicio

4 COSTOS Y GASTOS
41 COSTOS Y GASTOS DE OPERACION
4101 COSTOS DE VENTAS
410101 Ventas
4102 DESCUENTOS SOBRE VENTAS
410201 Descuentos sobre ventas
410202 Devoluciones sobre ventas
410203 Descuento por averias, muestras, regalias
410204 Gastos de Mercancia en Consignacion
4103 GASTOS DE OPERACION
410301 GASTOS DE VENTAS Y DISTRIBUCION
41030101 Sueldos Ejecutivos
41030102 Sueldos empleados
41030103 Comisiones
41030104 Honorarios
41030105 Dietas
41030106 Sueldos extraordinarios
41030107 Gastos de viaje
41030108 Gastos de Representacion
41030109 Viaticos
41030110 Transporte
41030111 Prestaciones Laborales
4103011101 Aguinaldos
4103011102 Indemnizaciones
4103011103 Bonifiaciones y Gratificaciones
4103011104 Incapacidades
4103011105 Cuota Patronal ISSS-AFP
4103011106 Otras Prestaciones
4103011107 Vacaciones
41030112 Mantenimientos Equipo de Computo
41030113 Impuestos
4103011301 Especies Fiscales
4103011302 Municipales
4103011303 Fiscales
41030114 Luz Electrica
41030115 Agua
41030116 Telefono y comunicaciones
41030117 Papeleria y Utiles
41030118 Combustible y Lubricantes
4103011801 Gasolina Luis Roca Prats
4103011802 Gasolina Jose A. Roca
4103011803 Bani Ezequiel Murillo
4103011804 Gasolina Mazda
4103011805 Luis Ruben Roca
4103011806 Gasolina Varios
4103011807 Nestor Mauiricio Tejada
4103011808 Gasolina Pick Up
4103011809 Gasolina Kia-2500
4103011810 Ana Vilma de Ramirez
4103011811 Gasolina Panel Chevrolet
4103011812 Teresa de Jesus Barera
4103011813 Jose Roberto Contreras
4103011814 Nora Lilian Ramirez Varela
4103011815 Roca Perdomo Luis Alonso
4103011816 Reyna Elizabeth Corado
4103011817 Jose Santiago Luna Viscarra
4103011818 Israel Anda Sol
41030119 Material de Empaque
41030120 Anuncios y Propaganda
41030121 Adecuacion De Locales Ajenos
41030122 Diversos
41030123 Fletes y Parqueos
41030124 Muestras importacion y exportacion
41030125 No deducibles
41030126 Deducibles Varios
41030127 Tramites gastos de Exportacion
41030128 Viaticos Promotoras
41030129 Pagos por descarga de mercaderia clientes
41030130 Vigilancia
41030131 Reparacion y Mantenimiento
4103013101 Mobiliario y equipo de oficina
4103013102 Vehiculos despacho
4103013103 Equipos de Bodega
4103013104 Inmuebles y Edificaciones
4103013105 Reparacion Vehiculo Vendedores
4103013106 Reparacion vehiculo administrativo
41030132 Alquiler
41030133 Fletes y Transportes
41030134 Costos y Gastos de Produccion
4103013401 Costos Industriales (carga Fabril)
4103013402 Costos Industriales ( mano de obra )
4103013403 Gastos Industriales ( Gastos con empleados )
41030135 Carga Fabril
4103013501 Alquiler
4103013502 Energia Electrica
4103013503 Agua
4103013504 Reparaciones varias
4103013505 Gastos Varios de produccion
4103013506 Mantenimiento de Maquinas
4103013507 Compra de Aceite, Grasas , Estops, etc
4103013508 Depresiacion Mobiliario y Equipo de Oficina
41030136 Mano de Obra
4103013601 Sueldos Empleados
4103013602 Aguinaldos
4103013603 Vacaciones
4103013607 Gastos de Viaje
4103013608 Carga Social/ AFP-ISSS
4103013609 Indemnizacion-Preaviso
410302 Gastos de Administracion
41030201 Sueldos Ejecutivos
41030202 Sueldos empleados
41030203 Honorarios
41030204 Dietas
41030205 Comisiones
41030206 Prestaciones Laborales
4103020601 Vacaciones
4103020602 Aguinaldos
4103020603 Indemnizaciones
4103020604 Incapacidad
4103020605 Seguro de vida Colectivo
4103020606 Bonificaciones - Gratificaciones
41030207 Sueldos Extraordinarios
41030208 Cuotas Patronales ISSS-AFP
41030209 Atencion al personal
41030210 Transporte de personal
41030211 Superacion Personal y Tecnica del Personal
41030212 Capacitacion de Personal
41030213 Gastos de Viaje
41030214 Gastos de Representacion
41030215 Equipos y Uniformes
41030216 Luz Electrica
41030217 Agua
41030218 Telefono y Comunicaciones
41030219 Papeleria y Utiles de Oficina
41030220 Impuestos
4103022001 Fiscales
4103022002 Municipales
4103022003 Especies Fiscales
4103022004 Diversos
41030221 Cuentas Incobrables
41030222 Depresiacion mobiliario y equipo de oficina
41030223 Seguros
41030224 Fianzas
41030225 Contribuciones y Suscripciones
41030226 Reparacion y Mantenimiento
4103022601 Mobiliario y Equipo de Oficina
4103022602 Vehiculo Reparto Mazda
4103022603 Equipo de Bodega
4103022604 Inmuebles ( Edificaciones )
4103022605 Reparacion y Mantenimiento Vehiculo vendedores
4103022606 Reparacion vehiculo personal administrativo
41030227 Focos y Tubos Fluorescentes
41030228 Material Telefonico
41030229 Alquileres
41030230 Aseo y Limpieza
41030231 Publicacion y Propaganda
41030232 Adecuacion de Locales Ajenos
41030233 No deducibles
41030234 Combustible y Lubricantes
4103023401 Rosa Maria de Solano
4103023402 Edith De La Cruz
4103023403 David Jhonatan Guevara Portillo
4103023404 Carlos Hernandez
41030235 Botiquin
41030236 Articulos Sanitarios, domesticos y otros
41030237 Diversos
41030238 Otros Servicios Prestados
41030239 Varios
41030240 Otros servicios prestados
41030241 Fletes y Transportes
41030242 Gastos importacion por muestras
41030243 Multas pagos extemporaneos
41030244 Vigilancia
41030245 Deducibles varios
41030246 Obsolecencia de Inventarios
41030247 Cuentas incobrables
41030248 Depresiacion mobiliario y equipo de oficina
41030249 Matricula de Comercio
42 COSTOS Y GASTOS NO DE OPERACION
4201 GASTOS FINANCIEROS
420101 Intereses
420102 Comisiones Bancarias
420103 Diferenciales Bancarios
420104 Impuestos Varios Bancarios
42010401 Especies Fiscales
42010402 Diferencia de Cambio de Moneda
42010403 Diversos
4202 GASTOS POR IMPUESTOS SOBRE LA RENTA
420201 Gastos por Impuestos Sobre la Renta Corriente
420202 Gastos de Representacion
5 INGRESOS
51 INGRESOS DE OPERACION
5101 VENTAS
510101 De Contado
510102 De Credito
510103 Ventas Exportacion
5102 Venta de Mercaderia consignada
52 INGRESOS NO DE OPERACION
5201 INGRESOS FINANCIEROS
520101 Intereses Bancarios
520102 Comisiones
520103 Diferencia en Cambio de Moneda
520104 Intereses por Inversiones y Valores
520105 Intereses por prestamos
5202 DIVIDENDOS GANADOS
5203 GANANCIA EN VENTA DE ACTIVOS
5204 OTROS INGRESOS
520401 Dividendos Devengados
520402 Alquileres
520403 Gastos Recuperados
520404 Otros Ingresos
6 CUENTA LIQUIDADORA
61 CUENTA DE CIERRE
6101 PERDIDAS Y GANANCIAS