UNIVERSIDAD POPULAR DEL CESAR

TALLER # 2 RETENCION EN LA FUENTE AÑO 2020-1

La empresa EL FARAON LTDA, Nit No. 900.301.814-8, Gran Contribuyente, registra por el
sistema de inventario Periodico, I.C.A 4,15 X mil, Autorretencion 0,8% margen de utilidad 42%,
IVA tarifa general

Marzo 2 Paga honorarios del mes del Revisor Fiscal de la empresa por valor $ 9.774.000.00

Tiene contrato de servicios (Independiente). - Y paga por intereses de vivienda $3.774.150

Marzo 3 Compra y paga 35% de contado, el saldo a 30 dias a contribuyente del Regimen
Comun

mercancia valor de $12.653.200,00, y un descuento comercial del 7%

Marzo 4 Recibe factura de Reg Com por compra de gasolina del mes, para los carros de la
empresa por valor de $7.123.714,00

Marzo 5 Cancela servicio de vigilancia (R.C) para el edicicio por valor de $8.987.210,00

Marzo 7 Recibe factura contribuyente régimen simplificado ( Declarante).

correspondiente al mantenimiento, de uno de los carros por valor de $5.231.456,

Marzo 8 Paga con cheque transporte de personal, de la empresa por valor de $

15.765.50000,00

Marzo 12 Cancelan factura 1320

Marzo 13 Vende a CREDITO un Gran Contribuyente autoretenedor mercancia por valor de

$43.543.100 con descuento condicionado asi: De contado 25%, 20%/15; 15%/20; 10%/30 y
N/31 -- FACTURA 1320

Marzo 22 Recibe factura de un empresa de abogados por recuperacion de unas cuentas

deudoras por valor de $104.3765.700,00, la comision es del 9%

Marzo 27 Cancela una empresa de ingenieros el 75% por la construccion de la edificacion de la

oficina con (AlU 15%), por un valor total de $237.543.000

Abril 1 Paga a una empresa de servicios temporal Regimen Contribuyente, la prestacion del

servicio del mes por valor de $ 15.874.800, 0o.

Abril 05 Vende, a Regimen Simplificado mercancia, por valor de $12.945.100, o0

y paga a los 30 dias.

Abril 12 Presenta y Paga la retencion en la fuente, ICA, si tienes.

Abril 15 Paga comision del 8% a Pedro Gomez por la venta de una Maquinaria por valor

de $104.751.500,00

Abril 14 Recibe factura contribuyente régimen simplificado (no Declarante), correspondiente al

mantenimiento, de aires acondicionados por valor de $4.125.710,

Abril 17 Paga Arriendos del mes (R.C), de la empresa por valor de $ 7.660.000,00

Abril 19 Vende de CONTADO a un Gran Contribuyente con descuento Comercial del 9%

mercancia por valor de $5.987.970,00

Abril 20 Causa honorarios del abogado de la empresa por valor $17.721.000.00; con contrato
que tiene coma descuentos (Hijos) valor $1.2357.500, paga por intereses de vivienda
$5.750.500

medicina prepagada $987.000

Abril 28 Recibe facturas por fletes de carga, de la empresa por valor de $986.740,00

SE PIDE:

1.- Calculos necesarios para efectuar registros

2.- Registras y pago de impuesto de IVA, Retencion en la Fuente e ICA si los tiene

EFESIOS 2:8-9

8 Porque por gracia sois salvos por medio de la fe; y esto no de vosotros, pues es don de Dios;

9 no por obras, para que nadie se glorie.