Marcas de Auditoria

50-
1
1
Σ ELABORO: 1
OPR ENE-08
a REVISO:
b
c
d
f
g
q
T Sumas correctas
e Calculos correctos
DE: ALCANCE:
Tres meses mar representativos por cuenta bancaria

Analizado 40 40.00%
No analizado 60 60.00%
Total 100 50-1 100.00%
e
Referencias o Ligues

B/B # 1 Punto de observacion de control interno que se deberá listar en la sección general (IV).

Tp's # 1 Punto de impuestos que se deberá listar en la sección general (V).

Letras circuladas en rojo Notas en Numeros Romanos en Rojo

D Papel proporcionado por la Compañía
A Significa ligues a explicaciones. I. Notas de explicaciones genericas de un rubro e
:
II. o situación. Τok sumas correctas
B
III.
C IV. ok cálculos correctos
V. CC-
D
1
E Numeros circulados en rojo Σ
1

F
1 Significa ligues a cifras
1
G Σ 5

Página 1
 1
1
G Σ 5
2
H
Ejemplo:
I

J
Enero 100,000 ✓
K
Febrero 22,555
Total de Gastos Administracion 122,555 ☑
L

M q
N NOTA:

O
Gastos de Administración 122,555 1
Gastos de Venta 45555 )
P Gastos Operación 168,110
Pas
Q
a
R

S FF-3 Σ

T ELABORO FCJ
REVISÓ
U
FECHA
V

Página 2
ENE-08

Calculo aritmetico verificado

PREPARADO POR ANHP Ok vs balanza
REVISADO POR: Ok vs edo de cuenta
FECHA: 1/28/2004

Ok vs Pts años anteriores

pel proporcionado por la Compañía

sumas correctas 3

cálculos correctos

200

Página 3
 1

1
200
1 205 N.201
Σ -5 Variación

Σ
1 405

1
)

Página 4
formato ctrl+t Columna1
numero ctrl+r 1,234
marcas ctrl+q a
fecha ctrl+f 5-May-07

a
a
a
PAPELES DE TRABAJO
Todos los archivos de word, excel, que sirvan como papeles de trabajo deben contener, al menos los siguientes datos:

En el Encabezado debera llevar

"Nombre de la Compañía"
Nombre del Papel de Trabajo
Ciclo de Revisión (al que pertenece el area o rubro revisado)
Auditoria al 31 de diciembre de 2005

POLIZA FACTURA IMPORTE IVA TOTAL CONCEPTO

111111 1202 120,000 a 18,000 a 138,000 A Compra de mobiliario y equipo.

12121 1232 212,222 a 31,833 a 244,055 Compra de maquinaria pesada

TOTAL 332,222

Cuando el papel de trab

DE: CP.RUBEN CARDENAS, CONTADOR GENERAL, Y MODIFICADO POR AUDITORIA. proporcionado por la com
indicar el nombre y pues
Al Final de la pagina debera llevar proporciono

Objetivo
Verificar la razonabilidad de las partidas incluidas dentro del rubro de gastos de administración.

Notas Cada observacion o sugerencia

derivada de nuestra auditoria, se
debe incluir como B/B dentro de
nuestro papel de trabajo. Y se
A Se observo que la compañía no cuenta con la factura original, por lo que se propone B/B 1 concentra en una cedula de
observaciones y sugerencias, ver
FORMATO IV

Página 6
 derivada de nuestra auditoria, se
debe incluir como B/B dentro de
nuestro papel de trabajo. Y se
concentra en una cedula de
observaciones y sugerencias, ver
FORMATO IV

Conclusion
Basados en los procedimientos aplicados podemos concluir que las partidas incluidas dentro del ru

Alcance de Auditoría
Se debe de incluir en la cedula el alcance de auditoria,
que representa el % de partidas analizado.
Analizado 332,222 33%
No analizado 664,444 67%
Gran Total 996,666 100%

Por cada marca incluida en el papel de trabajo,

se deberá incluir una descripción breve y precisa del
Marcas de Auditoria significado de la misma.

a Ok verificado vs factura de la compañía a nombre del cliente que cumple con los requisitos fiscales establecidos.
b Ok cotejado vs estados financieros publicados el año anterior.
f Ok Corfirmacion enviada.

Nombre del Papel de Trabajo - Ciclo de Revisión (al que pertenece el area o rubro revisado)

La Cía provisiona diariamente en base a los activos

netos y a otros parámetros que no se incluyen en
NOTAS
nuestra auditoria, razón porpor
la de
cual la insuficiencia en el
La Cía realiza la provisión gastos por custodia de
1 gasto se propondrá como ajuste en la carta de
valores en base a los activos netos y a otros
declaraciones
parámetros que denola se
administración.
incluyen en nuestra auditoria,
razón por la cual el exceso en el pasivo se propondrá
como ajuste en la carta de declaraciones de la
administración.

Página 7
 INDICE
PREPARO: ANHP
REVISO: MLH
FECHA: ENERO'05

CONCEPTO

de mobiliario y equipo.
de maquinaria pesada

Cuando el papel de trabajo es

proporcionado por la compañía, se debe
indicar el nombre y puesto de quien lo
proporciono

Cada observacion o sugerencia

derivada de nuestra auditoria, se
debe incluir como B/B dentro de
nuestro papel de trabajo. Y se
concentra en una cedula de
observaciones y sugerencias, ver
FORMATO IV Objetivo:

Página 8
derivada de nuestra auditoria, se
debe incluir como B/B dentro de
nuestro papel de trabajo. Y se
concentra en una cedula de
observaciones y sugerencias, ver
FORMATO IV

Comprobar la correcta valuación y presentación de los intereses generados por la cartera de valores al 19 de junio de 2009
Procedimientos:
Se obtuvo el anexo 2K del sistema soluciones a la fecha de revisión.
Se realizó el recalculo de los intereses generadoos por los intrumentos que componen la cartera de valores.
Se cotejo VS póliza de registro contable para validad el correcto registro contable de los intereses.
Conclusiones:
Dado que no se encontraron anomalias que reportar se cumplió con el objetivo de la prueba.

de auditoria,
o.

en el papel de trabajo,
cripción breve y precisa del

Página 9
Indice de Marcas
Marcas
a
e
f
b
c
g
n
i
h
Indice de Marcas
Descripcion
Operación Aritmética Verificada
Cotejado contra balanza
Cotejado contra estado de cuenta bancario
Cotejado contra mayor
Cotejado contra auxiliares
De papeles de trabajo de la auditoria del año anterior
OK
Ok vs INPC cotejado en página del sat
ok