Universidad Autónoma del

Estado de Hidalgo
Básicas e Ingeniería
Área Académica de Ingeniería y
Arquitectura

Licenciatura en Ingeniería Industrial

Alumnos:
Vera Vera Jesus Yazael
Cano Monroy Pablo Josmar
Materia: Formulación y evaluación de proyectos
Nombre del Catedrático que imparte la asignatura:

Sergio Blas Ramírez Reyna

Actividades del capítulo 7 de “administración exitosa de proyectos”

Ciclo escolar: Enero – Junio 2020

 1. Describa por qué es necesario desarrollar un presupuesto inicial para un proyecto.

Las razones principales son por el exceso en los costos han sido la falta de planeación en las
primeras etapas del proyecto, problemas con las adquisiciones, la puesta en marcha y operación
fallida de los sitios, problemas de recursos humanos, organización deficiente, procesos de
proyectos administrados incorrectamente y falta de control del proyecto. Una investigación de los
excesos en los costos reveló que las estimaciones de los costos originales para los proyectos eran
poco realistas e esta forma es necesario desarrollar un presupuesto.

2. Elabore una lista y describa los elementos que deben incluirse cuando se estiman los
costos de las actividades.

Costos de mano de obra. Son los costos estimados para las distintas clasificaciones de personas
que se espera trabajen en el proyecto, como pintores, diseñadores y programadores de
computadoras. Los costos de mano de obra se basan en el tiempo de trabajo estimado.

Costos de materiales. Son los costos estimados de los materiales que el equipo del proyecto o
contratista necesitan comprar para el proyecto, como pintura, madera, tuberías, arbustos,
alfombras, cables eléctricos, papel, etc.

Costos del equipo. Algunos proyectos requieren equipo que debe adquirirse como parte del
proyecto. El equipo puede incluir elementos como computadoras y maquinaria.

Costos de instalaciones. Algunos proyectos pueden requerir instalaciones especiales o espacio

adicional para el equipo del proyecto, por razones de seguridad, para almacenar materiales, o para
construir, ensamblar y probar el elemento final del proyecto

Costos de subcontratistas y consultores. Cuando los equipos de proyecto o contratistas no tienen

los expertos (conocimiento experto) o los recursos para hacer ciertas tareas del proyecto, pueden
emplear subcontratistas o consultores para que realicen esas actividades.

Costos de viaje. Si durante el proyecto se requiere hacer un viaje (que no sea local) deben incluirse
sus costos, como el boleto de avión, el hospedaje y las comidas.

Costos de contingencia. Además de los elementos anteriores, el equipo del proyecto o contratista
puede incluir un costo estimado de las contingencias

3. ¿Qué significa el termino contingencia? ¿Deben incluirse los costos de contingencia en

una propuesta de proyectos?

También conocido como reservas, deben incluirse en la propuesta para cubrir situaciones
inesperadas que ocurran durante el proyecto, como elementos omitidos cuando se definió el
alcance inicial del proyecto, actividades que deben repetirse porque no funcionaron la primera vez
(rediseños), o una alta probabilidad o un riesgo de alto impacto que pueda ocurrir.

A menudo hay un presupuesto separado que se aparta para contingencias al nivel del proyecto en
lugar de reservarse para actividades específicas.
 4. ¿Cuál es el inconveniente de realizar estimaciones de costos demasiado precavidas o
demasiadas optimistas

Es recomendable pedir a la persona responsable de los costos aso ciados con el trabajo, que
prepare una estimación de los costos asociados con cada actividad en particular. Esto genera un
compromiso de la persona e impide cualquier sesgo que podría resultar de que sea una sola
persona quien prepare las estimaciones de los costos para todo el proyecto.

Los costos estimados deben ser realistas y razonables no inflarse, incluyendo fondos de
contingencia para cualquier cosa que pudiera surgir o salir mal. Si la estimación es demasiado
precavida, es probable que el costo total estimado del proyecto sea mayor que el presupuesto que
el patrocinador o cliente tiene para el proyecto.

5. Describa el proceso de elaboración del presupuesto del proyecto

El proceso de elaboración del presupuesto de un proyecto implica dos pasos.

Primero, se determina el presupuesto de cada paquete de trabajo, para lo cual se agregan los
costos estimados de todas las actividades particulares asociadas con cada uno de los paquetes de
trabajo en la estructura de división del trabajo.

Segundo, el presupuesto para cada paquete de trabajo se distribuye a lo largo del periodo que se
espera que dure la ejecución de las actividades de ese paquete de trabajo; de esta manera es
posible determinar el monto del presupuesto que debe gastarse en cualquier momento dado. En
otras palabras, se crea un presupuesto por etapas que especifique cuándo se espera que se
incurra en los costos durante el lapso de tiempo del paquete de trabajo.

6. Defina lo siguiente: CTP, CAP, CAR, VDA, IDC, VC, CPAT ¿cómo se utiliza cada uno?

Un costo total presupuestado (CTP): La suma de los costos estimados de las actividades
particulares, como la mano de obra, los materiales y los subcontratistas para los pa quetes de
trabajo apropiados en la estructura de división del trabajo.

Costo acumulado presupuestado (CAP): El monto se calcula al sumar los costos presupuestados
para cada periodo hasta ese momento. Este monto total es el CAP.

Costo acumulado real (CAR): también conocido como costo real del trabajo realizado (CRTR), como
su nombre lo dice es el costro real y no lo supuesto.

Valor devengado acumulado (VDA): también conocido como valor ganado o costo presupuestado
del trabajo realizado (CPTR), es el valor del trabajo que en realidad se realizó; es un parámetro
clave que debe determinarse a lo largo del proyecto.

Índice de desempeño de los costos (IDC): Otro indicador del desempeño de los costos, que es una
medida de la rentabilidad con la cual se está realizando el proyecto. La fórmula para determinar el
IDC es:
Varianza del costo (VC): que es la diferencia entre el valor devengado acumulado del trabajo
realizado y el costo acumulado real. La fórmula para determinar la varianza del costo es

Costo pronosticado a la terminación (CPAT): En cualquier momento durante el proyecto es posible

estimar o pronosticar cuáles serán los costos totales a la terminación del proyecto o paquete de
trabajo con base en el análisis del costo real incurrido y el valor devengado del trabajo realizado.

7. ¿Porque es necesario hacer el seguimiento de los costos reales y comprometidos una vez
que el proyecto se inicia?

Empieza con el cálculo de un presupuesto inicial por etapas, que muestra cómo se espera que se
gasten los costos a lo largo de la duración del proyecto. Por tanto, es necesario monitorear el
costo real incurrido y el valor devengado del trabajo realizado. Es crucial que las varianzas del
costo y las ineficiencias se identifiquen al principio, de modo que se puedan aplicar acciones
correctivas antes de que la situación empeore. Una vez que los costos de un proyecto se salen de
control, será muy di fícil completar el proyecto dentro del presupuesto.

8. ¿Por qué es necesario calcular el valor devengado del trabajo realizado? ¿Cómo se
calcula?

es el valor del trabajo que en realidad se realizó; es un parámetro clave que debe determinarse a
lo largo del proyecto. La comparación del costo acumulado real con el costo acumulado
presupuestado cuenta sólo parte de la historia y puede conducir a conclusiones erróneas respecto
al estatus del proyecto.

Del mismo modo que es importante hacer un seguimiento del costo real de un proyecto, también
hay que instalar un sistema complementario para recabar datos de manera oportuna y regular
respecto al valor devengado o del trabajo realizado en cada paquete de trabajo. La determinación
del valor devengado implica recabar datos sobre el porcentaje de terminación para cada paquete
de trabajo y luego convertir este porcentaje en una cantidad en unidades monetarias.

Una vez que los datos del porcentaje de terminación se han recabado, se calcula el valor
devengado. Esto se hace al multiplicar el costo total presupuestado para el paquete de trabajo por
su porcentaje de terminación.
Ejemplo si se tiene que pintar 10 habitaciones y son $2000. Cuando se a completan 3 habitaciones
es decir el 30% el valor devengado es: .3x2000: $600

9. De un ejemplo del cálculo de índice de desempeño de costos ¿qué significa que el IDC
este por debajo del 1.0? ¿Qué significa que esté por encima del 1?

Cuando el IDC esta por debajo de 1.0 disminuye en forma gradual, debe aplicarse una acción
correctiva. Debido a que como se muestra en el libro nos dice que cuando un IDC es mejor que 1.0
es malo debido a que si tu gasta 1 dólar solo obtiene el .79 centavos lo que significa que gastaras
más para completar el proyecto debido a que se te va a acabar el presupuesto de dinero.

10. ¿Qué significa que la varianza de costo sea negativa? ¿Qué significa que sea positiva?
Cuando se evalúa un paquete de varianza del costo negativo ¿cuáles son los 2 tipos de
actividades donde usted debe de concentrarse?

El análisis del desempeño de los costos debe incluir la identificación de los paquetes de trabajo
que tiene una varianza de costos negativo, y un índice de desempeño menor al 1.0 con respecto al
periodo de reportes anterior. Debe aplicarse un esfuerzo concentrado a los paquetes de trabajo
con varianzas negativas para reducir el costo o mejorar la eficiencia del trabajo realizado. El monto
de la VC debe determinar la prioridad para aplicar estos esfuerzos concentrados; es decir, el
paquete de trabajo con la VC negativa más grande debe tener mayor prioridad.

1.- Actividades que se realizarán a corto plazo. Es más recomendable emprender una acción
correctiva para reducir los costos estimados de las actividades que están programadas para algún
momento en el futuro lejano. Obtendrá retroalimentación más oportuna sobre los efectos de las
acciones correctivas si se hacen a corto plazo. Si pospone las acciones correctivas hasta algún
momento en el futuro lejano, la varianza de costos negativa podría deteriorarse aún más. A
medida que el proyecto avanza, queda menos tiempo para aplicar las acciones correctivas.

2.- Actividades que tienen una gran estimación de costos. Emprender acciones correctivas que
reducen el 10% el costo de una actividad de $20,000 tendría un mayor impacto a eliminar una
actividad de $300. Por lo general entre mayor sea el costo estimado para la actividad mayor será la
oportunidad de hacer una reducción grande de costos.

11. ¿Cuál es la clave de manejar el flujo de efectivo? ¿Cómo se puede alcanzar esa meta?

Es importante administrar el flujo de efectivo, lo cual consiste en asegurarse de que se reciben a

tiempo pagos del cliente, de modo que se tenga dinero suficiente para cubrir los costos de la
ejecución del proyecto: el pago de la nómina a los empleados, las facturas de los materiales y de
los subcontratistas y los gastos de viaje,

La clave para administrar el flujo de efectivo es asegurar que el efectivo entre más rápido de lo
que sale. Si no se dispone de suficiente efectivo para cubrir los gastos, debe solicitarse dinero
prestado.
 En caso de no tener dinero como dice se pide prestado a prestamista o al banco o al contratista y
por obvio subirá el costo del proyecto pero al final se tiene que entregar.

    semana  
  CTP 1 2 3 4 5 6 total
Tarea 1 30 10 15 5       30
Tarea 2 70   10 10 10 20 10 60
Tarea 3           5 5 10
Tarea 4                
Total   10 25 15 10 25 15 100

b) a continuación se presenta una tabla con los costos reales ¿Cuál es el costo acumulado real al
final de la semana 6? Determine si hay un excedente de costo o un déficit de este.

    semana  
  CTP 1 2 3 4 5 6 total
Tarea 1 30 10 16 8       34
Tarea 2 70   10 10 12 24 12 68
Tarea 3           5 5 10
Tarea 4                
Total   10 26 18 12 29 17 112

Como se puede ver en la tabla hay un excedente en el costo ya que como se presupuesto hasta la
semana 6 solo se tenían que gastar $100 000 y el costo real ala semana 6 es de $112 000 lo que
significa que gastaron $12 000. Por lo tanto, va mal nos gastamos más de lo estimado.

    semana
  CTP 1 2 3 4 5 6
Tarea 1 30 9 24 30      
Tarea 2 70   7 17.5 24.5 38.5 45.5
Tarea 3 40         4 8
Tarea 4 30            
Acumulado  170 9 31 47.5 24.5 42.5 53.5

 Lo que nos dice que el costo presupuestado era de $100 000

 El costo real gastado es de $112 000
 El valor devengado de trabajo fue de $53 500

No el valor no es bueno.

d) ¿Cuál es el IDC al final de la semana 6? ¿Cuál es el VC?

VC= $112 000 - $53 500 = -$58 500

Este trabajo indica que el valor de trabajo realizado a la semana 6 es de $58 500 que el monto
gastado en realidad. Es otra indicación de que el trabajo hecho no está a la par del costo real.
 IDC= $53 500/ $60 000 = 0.8916

e) Calcule el CPAT utilizando los dos primeros métodos descritos.

CPAT = $100 000 / .8916 = $ 125 616.8

CPAT = $112 000 + ($100 000 - $53 500)

CPAT= $158 200