Comentarios de las correcciones

AGRUPACIONES ACTIVO CUENTAS Importes

1 2 3

117 INVERSIONES EN VALORES, NETO 118+119+120 -

Se incorporo agrupacion en la cuenta

Inversiones al Valor Razonable con
118 Inversiones al Valor Razonable con Cambios en Resultados 1201+1202+1203+3101 Cambios en Resultados
Inversiones al Valor Razonable con Cambios en Resultados 1201

Incremento por Valuacion de Inversiones Al Valor Razonable con

Cambios en Resultados
p 1202 -
con Cambios en Resultados 1203 -

Provisiones por Decremento de Inversion Al Valor Razonable con C (_3101_) -

Se incorporo agrupacion en la cuenta de

119 Inversiones Disponibles para la Venta 1204+1205+1206+3102 - Inversiones Disponibles para la Venta
Inversiones Disponibles para la Venta 1204 -
Incremento por Valuación de Inversiones Disponibles para la
Venta 1205 -
Rendimientos por Cobrar sobre Inversiones Disponibles para la
Venta 1206 -
Provisión por Decremento de Inversiones Disponibles para la
Venta (_3102_) -

Se incorporo agrupacion en la cuenta de

Inversiones Mantenidas hasta el
120 Inversiones Mantenidas Hasta el Vencimiento 1207+1208+3203 - Vencimiento
Inversiones Mantenidas Hasta el Vencimiento 1207 -
Rendimientos por Cobrar sobre Inversiones Mantenidas Hasta el
Vencimiento 1208 -
 Provision por deterioro de inversiones mantenidas hasta el
vencimiento (_3203_)

121 OPERACIONES CON VALORES Y DERIVADOS 122+123 -

Se incorporo agrupacion en la cuenta de

122 Operaciones Con Valores 1302+1303+1304+130601+1 - Operaciones con Valores
Deudores por Operaciones de Reporto 1301 -

Títulos entregados en Operaciones de Reporto 1302 -

Operaciones de Valores con Opción de Recompra 1303 -
Títulos entregados en Operaciones de Opción de Recompra 1304 -
Rendimientos por Operaciones con Valores 1306.01 + 1306.02

Se incorporo agrupacion en la cuenta de

Operaciones con Instrumentos
123 Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados 1305+130603 + 3103 Financieros Derivados
Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados 1305
Rendimientos por Operaciones con Instrumentos Financieros
Derivados 1306.03
Provision para operaciones con instrumentos financieros
derivados (_3103_)

125+126+127+128+129+13 Fue corregido el signo de negativo a

124 CARTERA DE CRÉDITOS, NETA 0+131 289,975 positivo en el codigo de agrupacion 131

140101+140102+140103+1 Se incorporo agrupacion en la cuenta de

125 Créditos Vigentes 40104+140105 - Creditos Vigentes
Créditos Comerciales 1401.01 -
Créditos de Consumo 1401.02 -
Créditos Hipotecarios 1401.03 -
Créditos por Arrendamiento Financiero 1401.04 -
 Microcréditos 1401.05 -

Se incorporo agrupacion en la cuenta de

126 Créditos Prorrogados 1+140202+140203+140204+1 - Creditos Prorrogados
Créditos Comerciales 1402.01 -
Créditos de Consumo 1402.02 -
Créditos Hipotecarios 1402.03 -
Créditos por Arrendamiento Financiero 1402.04 -
Microcréditos 1402.05 -

Se incorporo agrupacion en la cuenta de

127 Créditos Reestructurados 1+140302+140303+140304+1 289,975 Creditos Reestructurados
Créditos Comerciales 1403.01 289,975
Créditos de Consumo 1403.02 -
Créditos Hipotecarios 1403.03 -
Créditos por Arrendamiento Financiero 1403.04 -
Microcréditos 1403.05 -

Se incorporo agrupacion en la cuenta de

128 Créditos Vencidos 1+140402+140403+140404+1 - Creditos Vencidos
Créditos Comerciales 1404.01 -
Créditos de Consumo 1404.02 -
Créditos Hipotecarios 1404.03 -
Créditos por Arrendamiento Financiero 1404.04 -
Microcréditos 1404.05 -

Se incorporo agrupacion en la cuenta de

129 Créditos en Cobro Judicial 1+140502+140503+140504+1 - Creditos en Cobro Judicial
Créditos Comerciales 1405.01 -
Créditos de Consumo 1405.02 -
Créditos Hipotecarios 1405.03 -
Créditos por Arrendamiento Financiero 1405.04 -
Microcréditos 1405.05 -
 Intereses y Comisiones por Cobrar sobre Créditos Se incorporo agrupacion en la cuenta de
Intereses y Comisiones por Cobrar
130 1406+1407+1408+1409 - sobre Creditos
Intereses y Comisiones por Cobrar de Créditos Vigentes 1406 -
Intereses y Comisiones por Cobrar de Créditos Prorrogados 1407 -
Intereses y Comisiones por Cobrar de Créditos Reestructurados
1408 -
Intereses y Comisiones por Cobrar por Creditos Vencidos y en
Cobro Judicial 1409

Se incorporo agrupacion en la cuenta de

Provisiones por Incobrabilidad de
131 Provisiones por Incobrabilidad de la Cartera de Créditos (3201+3202) - Cartera de Creditos
Provisiones Individuales por Incobrabilidad de la Cartera de Crédito (_3201_) -
Provisiones Genéricas por Incobrabilidad de la Cartera de Créditos (_3202_) -

132 OTRAS CUENTAS POR COBRAR, NETO 133+134+135 -

Otras Cuentas por Cobrar Se incorporo agrupacion en la cuenta de
133 1501+1502+1503+1504 Otras Cuentas por Cobrar
Derechos por Cobrar por Operaciones a Futuro con Divisas 1501 -
Otras Comisiones por Cobrar 1502 -
Deudores por Compras de Órdenes de Pago 1503 -
Otras Cuentas por Cobrar Diversas 1504 -
134 Productos por Cobrar para Otras Cuentas por Cobrar 1505 -
135 Provisión para Otras Cuentas por Cobrar (_3301_) -

136 BIENES DE USO, NETO 137+138+139+140+141 -

Se incorporo agrupacion en la cuenta de

137 Terrenos, Edificios e Instalaciones, neto 1601+1602+340101+3402 - Terrenos, Edificios e Instalaciones, neto
Terrenos 1601 -
Edificios e Instalaciones 1602 -
Depreciación Acumulada de Edificios e Instalaciones (_3401.01_) -
Actualización de la Depreciación Acumulada de Bienes de Uso (_3402_) -
 Se incorporo agrupacion en la cuenta de
138 Equipos y Mobiliario, neto 1603 + 340102 - Equipos y Mobiliario, neto
Equipos y Mobiliario 1603 -
Depreciación Acumulada de Equipos y Mobiliarios (_3401.02_) -

Se incorporo agrupacion en la cuenta de

139 Equipos de Computación, neto 1604 + 340103 - Equipos de Computacion, neto
Equipos de Computación 1604 -
Depreciación Acumulada de Equipos de Computación (_3401.03_) -

Se incorporo agrupacion en la cuenta de

Bienes Tomados en Arrendamiento
140 Bienes Tomados en Arrendamiento Financiero, neto 1606 + 340105 - Financiero, neto
Bienes Tomados en Arrendamiento Financiero 1606 -
Depreciación de Bienes Tomados en Arrendamiento Financiero (_3401.05_) -

1605 + Se incorporo agrupacion en la cuenta de

141 Otros Bienes de Uso, neto 340104+1607+1608+1609 - Otros Bienes de Uso, neto
Vehículos 1605 -
Depreciación Acumulada de Vehículos (_3401.04_) -
Biblioteca y Obras de Arte 1607 -
Construcciones en Curso 1608 -
Adiciones y Mejoras 1609 -

Se incorporo agrupacion en la cuenta de

Bienes Recibidos en Recuperacion de
142 BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS, NETO 1705 + 350101 - Creditos, neto
Bienes Recibidos en Recuperación de Créditos 1705 -
Provisión para Bienes Recibidos en Recuperación de Créditos (_3501.01_) -

Se incorporo agrupacion en la cuenta de

143 INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES 1801+1802 - Inversiones Permanentes en Acciones
Inversiones Permanentes en Acciones de Subsidiaras 0 -
 Inversiones Permanentes en Acciones de Asociadas 1802

1701+1702+1706+1707+17
08+1709+1710 +
3601+1711+1712 + 350102 Se incorporo agrupacion en la cuenta de
144 OTROS ACTIVOS + 3502 - Otros Activos
Gastos Pagados por Anticipados 1701 -
Impuesto al Valor Agregado (IVA) 1702 -
Gastos de Emisión y Colocación de Obligaciones 1706 -
Gastos por emision y colocacion de obligaciones con Instituciones
Financieras y por otros financiamientos 1707 -
Cargos Diferidos 1708 -
Amortización de Cargos Diferidos (_3601_) -
Credito Mercantil 1709 -
Bienes Diversos 1710 -
Provision para Bienes Diversos (_3501.02_)
Depreciacion acumulada de Bienes Diversos (3,502)
Operaciones Pendientes de Imputación 1711
Oficina Central y Sucursales 1712

145 INVERSIONES DE OBLIGACIONES LABORALES AL RETIRO -

Inversiones de Obligaciones Laborales al Retiro 1704 -

146 IMPUESTOS DIFERIDOS -

Impuesto sobre la Renta (IR) Diferido 1703 -
AGRUPACIONES PASIVO CUENTAS Importes Comentarios de las correcciones
1 2 3

211+212+213+214+215+2
210 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 16 9523,140
211 Depósitos a la Vista 2101 1129,990
212 Depósitos de Ahorro 2102 2685,670
213 Depósitos a Plazo 2103 4580,520
214 Otros Depósitos del Público 2104 965,436
215 Otras Obligaciones 2105+2106+2107 104,658
Cargos Financieros por Pagar por Obligaciones con el
216 Público 2108 56,866

OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS 218+219+220+221+222+2

217 Y POR OTROS FINANCIAMIENTOS 23+224 534,557
218 Préstamos de la Financiera Nicaraguense de 2202.06+2203.06 214,892
Préstamos del Banco Centroaméricano de Integración
219 Económica 2202.07+2203.07 -
220 Préstamos de Otras Instituciones Financieras del 2202.12+2203.12 -
Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros
221 Financiamientos a la Vista 2201 316,100
2202.01+2202.02+2202.0
3+2202.04+2202.05+2202
.08+2202.09+2202.10+22
Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros 02.11+2202.13+2202.14+
222 Financiamientos a Plazo Hasta un Año 2202.99 -
2203.01+2203.02+2203.0
3+2203.04+2203.05+2203
.08+2203.09+2203.10+22
Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros 03.11+2203.13+2203.14+
223 Financiamientos a Plazo Mayor a un Año 2203.99 -
Cargos por Pagar sobre Obligaciones con Instituciones
224 Financieras y por Otros Financiamientos 2205 3,565
 Se incorporo agrupacion en la
2301+2302+2303+2304+2 cuenta Obligaciones con el Banco
225 OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE NICAR 305 - Central de Nicaragua
Obligaciones con el BCN a la Vista 2301 -
Obligaciones con el BCN a Plazo Hasta un Año 2302 -
Obligaciones con el BCN a Plazo Mayor a una Año 2303 -
Obligaciones por Bonos Vendidos al BCN 2304 -
Intereses por Pagar sobre Obligaciones con el BCN 2305 -

226 OPERACIONES CON VALORES Y DERIVADOS 227+228 33,020

2404+2403+2402+2401+2 Se incorporo agrupacion en la
227 Operaciones Con Valores 40601+240602 33,020 cuenta Operaciones con Valores
Acreedores por Operaciones de Reporto 2404 33,020
Obligaciones Por Recompra de Titulos para
Obligaciones con Operaciones de Reporto 2403 -
Acreedores por Operaciones de Valores con Opción de
Recompra 2402
Obligaciones Por Recompra de Titulos para
Obligaciones con Opcion de Recompra 2401
Cargos por Pagar por Operaciones con Valores 2406.01+2406.02

Se incorporo agrupacion en la
cuenta Operaciones con
Operaciones Con Instrumentos Financieros Instrumentos Financieros
228 Derivados 2405+240603 Derivados
Operaciones Con Instrumentos Financieros Derivados 2405
Cargos por Pagar por Operaciones con Instrumentos
Financieros Derivados 2406.03

229 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 230+231 26,487

230 Acreedores por Contratos de Arrendamiento 2204 26,487
Se incorporo agrupacion en la
231 Otras Cuentas por Pagar 2501+2502+2503+2504 - cuenta Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Pagar 2501 -
Intereses por Pagar sobre Otras Cuentas por Pagar 2502 -
Impuestos por Pagar Causados 2503 -
Impuestos Retenidos por Pagar 2504 -
232 OTROS PASIVOS Y PROVISIONES 233+234 86,680
233 Provisiones 49,679
Provisiones para Obligaciones 2601 49,679
Se incorporo agrupacion en la
234 Otros Pasivos 2604+2605+2606+2607 37,000 cuenta Otros Pasivos
Provisión para Créditos Contingentes 2604 2,747
Operaciones Pendientes de Imputación 2605 48
Oficina Central y Sucursales 2606 -
Ingresos Diferidos 2607 34,206

235 OBLIGACIONES SUBORDINADAS 236+237 -

Se incorporo agrupacion en la
236 Obligaciones Subordinadas 2701+2702 - cuenta Obligaciones Subordinadas
Obligaciones Subordinadas 2701 -
Intereses por Pagar sobre Obligaciones Subordinadas 2702 -
Se incorporo agrupacion en la
cuenta Obligaciones Convertibles
237 Obligaciones Convertibles en Capital 2703+2704 - en Capital
Obligaciones Convertibles en Capital 2703 -
Intereses por Pagar sobre Obligaciones Convertibles en C 2704 -

238 IMPUESTOS DIFERIDOS -

Impuesto sobre la Renta (IR) Diferido 2602 -

239 RESERVAS PARA OBLIGACIONES LABORALES AL RETIRO -

Reservas para Obligaciones Laborales Al Retiro 2603 -
 Comentarios
AGRUPACIONES CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN CUENTAS Importes
1 2 3
Las cuentas 7101, 7102 y 7103 son
cuentas de naturaleza deudora y las
7501, 7502 y 7509 son cuentas de
naturaleza acreedora. En este caso
las cuentas deudoras tienen que
CUENTAS CONTINGENTES 810+811+812 coincidir con las cuentas acreedoras,
810 GARANTIAS OTORGADAS 1736,325
Garantías Otorgadas (7101 y 7501)

811 CARTAS DE CREDITO

Cartas de Crédito (7102 + 7502)

812 OTRAS CONTINGENCIAS ASUMIDAS

Otras Contingencias Asumidas 7109 + 7509

Las cuentas
8101,8102,8103,8104,8105,8106,810
7 son cuentas de naturaleza deudora
y las 8501,8502,8503,8504 son
cuentas de naturaleza acreedora. En
este caso las cuentas deudoras
tienen que coincidir con las cuentas
910+920+930+940+ acreedoras, solamente se van a
CUENTAS DE ORDEN 950+960+970 sumar y presentar las cuentas
8101+8102+8103+81
04+8105+8106+8107
+8501+8502+8503+
910 OPERACIONES CON FIDEICOMISOS 8504 6898,701
Disponibilidades de los Fideicomisos 8101
Inversiones de los Fideicomisos 8102
Cartera de Créditos de los Fideicomisos 8103
Otras Cuentas por Cobrar de los Fideicomisos 8104
 Bienes de Uso de los Fideicomisos 8105
Otros Bienes de los Fideicomisos 8106
Gastos de los Fideicomisos 8107
Obligaciones Financieras de los Fideicomisos 8501
Otras Cuentas por Pagar de los Fideicomisos 8502
Patrimonio de los Fideicomisos 8503
Ingresos de los Fideicomisos 8504

920 OPERACIONES DE CONFIANZA

Operaciones de Confianza Excepto Fideicomisos 8108 + 8505

930 GARANTIAS RECIBIDAS

Garantías Recibidas en Poder de la Institución 8109 + 8506
Garantías Recibidas en Poder de Terceros 8110 + 8507

LINEAS DE CREDITO OTORGADAS

940 PENDIENTES DE UTILIZACION
Líneas de Crédito Otorgadas Pendientes de Utiliza 8111 + 8508

950 CUENTAS SANEADAS

Cuentas Saneadas 8112 + 8509

960 INGRESOS EN SUSPENSO

Ingresos en Suspenso 8113 + 8510

970 OPERACIONES DADAS EN GARANTIA Y OTROS

Intereses y Comisiones Documentados 8114 + 8511
Inversiones Dadas en Garantía 8115 + 8512
Cartera Dada en Garantía 8116 + 8513
Bienes Dados en Garantía 8117 + 8514
Otras Cuentas de Registro 8118 + 8515
AGRUPACIONES ACTIVO CUENTAS Importes
1 2 3

110 DISPONIBILIDADES 111+112+113+114+115 6,080

Moneda Nacional
11010100+ 11010200 +
111 Caja 11010300 + 11010400 546
11020101+ 11020102 +
112 Banco Central de Nicaragua 11020108 + 11020109 4,786
11020201+ 11020202 +
11020203 + 11020208 +
11020209
113 Depositos en Instituciones Financieras del Pais -
115 Otras Disponibilidades 115+116 5
11030100 + 11030200 +
11030300 + 11040100 +
11040200 + 11040300 +
11040400 + 11040500 +
11040600 + 11040800+
11040900 + 11050100 +
11050200 + 11050300 +
116 Intereses por Cobrar sobre Disponibilidades 11050400 + 11050500

Moneda Extranjera
+ 11010300 +
11010400)* Tipo de
111 Caja cambio -
11020102+ 11020108 +
11020109) * Tipo de
112 Banco Central de Nicaragua cambio -
+ 11020309 + 11020401
+ 11020402 + 11020403
+ 11020409) * Tipo de
114 Depositos en Instituciones Financieras del Exter cambio 742
115 Otras Disponibilidades 115+116
(11030100 -
11030200+ 11030300 +
11040100 + 11040200 +
11040300 + 11040400 +
11040500 + 11040600 +
11040800 + 11040900 +
11050100 + 11050200+
11050300 + 11050400 +
11050500) * Tipo de
116 Intereses por Cobrar sobre Disponibilidades cambio

117 INVERSIONES EN VALORES, NETO 118+119+120 10,491

118 Inversiones al Valor Razonable con Cambios 1201+1202+1203+3101 2,400

Inversiones al Valor Razonable con Cambios en 1201
 Incremento por Valuacion de Inversiones Al
Valor Razonable con Cambios en Resultados 1202
Rendimientos por Cobrar Sobre Inversiones Al
Valor Razonable con Cambios en Resultados 1203
Provisiones por Decremento de Inversion Al Valo (_3101_)

119 Inversiones Disponibles para la Venta 1204+1205+1206+3102 3,900

Inversiones Disponibles para la Venta 1204
Incremento por Valuación de Inversiones 1205
Rendimientos por Cobrar sobre Inversiones 1206
Provisión por Decremento de Inversiones (_3102_)

120 Inversiones Mantenidas Hasta el Vencimiento 1207+1208+3203 4,191

Inversiones Mantenidas Hasta el Vencimiento 1207
Rendimientos por Cobrar sobre Inversiones 1208
Provision por deterioro de inversiones (_3203_)

121 OPERACIONES CON VALORES Y 122+123 10,556

1301+1302+1303+1304
122 Operaciones Con Valores +130601+130602
Deudores por Operaciones de Reporto 1301
Títulos entregados en Operaciones de Reporto 1302
Operaciones de Valores con Opción de 1303
Títulos entregados en Operaciones de Opción 1304
Rendimientos por Operaciones con Valores 1306.01 + 1306.02

123 Operaciones con Instrumentos Financieros 1305+130603 + 3103

Operaciones con Instrumentos Financieros 1305
Rendimientos por Operaciones con 1306.03
Provision para operaciones con instrumentos (_3103_)

125+126+127+128+129
124 CARTERA DE CRÉDITOS, NETA +130+131

140101+140102+14010
125 Créditos Vigentes 3+140104+140105 37,600
Créditos Comerciales 1401.01
Créditos de Consumo 1401.02
Créditos Hipotecarios 1401.03
Créditos por Arrendamiento Financiero 1401.04
Microcréditos 1401.05

140201+140202+14020
126 Créditos Prorrogados 3+140204+140205 8,000
Créditos Comerciales 1402.01
Créditos de Consumo 1402.02
Créditos Hipotecarios 1402.03
Créditos por Arrendamiento Financiero 1402.04
Microcréditos 1402.05
 140301+140302+14030
127 Créditos Reestructurados 3+140304+140305 5,000
Créditos Comerciales 1403.01
Créditos de Consumo 1403.02
Créditos Hipotecarios 1403.03
Créditos por Arrendamiento Financiero 1403.04
Microcréditos 1403.05

140401+140402+14040
128 Créditos Vencidos 3+140404+140405 1,000
Créditos Comerciales 1404.01
Créditos de Consumo 1404.02
Créditos Hipotecarios 1404.03
Créditos por Arrendamiento Financiero 1404.04
Microcréditos 1404.05

140501+140502+14050
129 Créditos en Cobro Judicial 3+140504+140505 1,500
Créditos Comerciales 1405.01
Créditos de Consumo 1405.02
Créditos Hipotecarios 1405.03
Créditos por Arrendamiento Financiero 1405.04
Microcréditos 1405.05

130 Intereses y Comisiones por Cobrar sobre 1406+1407+1408+1409 7,233

Intereses y Comisiones por Cobrar de Créditos 1406
Intereses y Comisiones por Cobrar de Créditos 1407
Intereses y Comisiones por Cobrar de Créditos 1408
Intereses y Comisiones por Cobrar por Creditos 1409

131 Provisiones por Incobrabilidad de la Cartera (3201+3202) -1,130

Provisiones Individuales por Incobrabilidad de la (_3201_)
Provisiones Genéricas por Incobrabilidad de la C (_3202_)

132 OTRAS CUENTAS POR COBRAR, NETO 133+134+135 10,061

133 Otras Cuentas por Cobrar 1501+1502+1503+1504
Derechos por Cobrar por Operaciones a Futuro 1501
Otras Comisiones por Cobrar 1502
Deudores por Compras de Órdenes de Pago 1503
Otras Cuentas por Cobrar Diversas 1504
134 Productos por Cobrar para Otras Cuentas 1505
135 Provisión para Otras Cuentas por Cobrar (_3301_)

136 BIENES DE USO, NETO 137+138+139+140+141 1,519

137 Terrenos, Edificios e Instalaciones, neto 02

Terrenos 1601
Edificios e Instalaciones 1602
Depreciación Acumulada de Edificios e Instalaci (_3401.01_)
Actualización de la Depreciación Acumulada de (_3402_)

138 Equipos y Mobiliario, neto 1603 + 340102

 Equipos y Mobiliario 1603
Depreciación Acumulada de Equipos y Mobiliario (_3401.02_)

139 Equipos de Computación, neto 1604 + 340103

Equipos de Computación 1604
Depreciación Acumulada de Equipos de Compu (_3401.03_)

140 Bienes Tomados en Arrendamiento Financier 1606 + 340105

Bienes Tomados en Arrendamiento Financiero 1606
Depreciación de Bienes Tomados en Arrendami (_3401.05_)

340104+1607+1608+16
141 Otros Bienes de Uso, neto 09
Vehículos 1605
Depreciación Acumulada de Vehículos (_3401.04_)
Biblioteca y Obras de Arte 1607
Construcciones en Curso 1608
Adiciones y Mejoras 1609

142 BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACIÓN DE 1705 + 350101 1,004

Bienes Recibidos en Recuperación de Créditos 1705
Provisión para Bienes Recibidos en Recuperació (_3501.01_)

143 INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONE 1801+1802 112

Inversiones Permanentes en Acciones de Subsid 1801
Inversiones Permanentes en Acciones de Asocia 1802

+1708+1709+1710 +
3601+1711+1712 +
144 OTROS ACTIVOS 350102 + 3502
Gastos Pagados por Anticipados 1701
Impuesto al Valor Agregado (IVA) 1702
Gastos de Emisión y Colocación de 1706
Gastos por emision y colocacion de
obligaciones con Instituciones Financieras y 1707
Cargos Diferidos 1708
Amortización de Cargos Diferidos (_3601_)
Credito Mercantil 1709
Bienes Diversos 1710
Provision para Bienes Diversos (_3501.02_)
Depreciacion acumulada de Bienes Diversos (3,502)
Operaciones Pendientes de Imputación 1711
Oficina Central y Sucursales 1712

145 INVERSIONES DE OBLIGACIONES LABORALES AL RETIRO

Inversiones de Obligaciones Laborales al 1704

146 IMPUESTOS DIFERIDOS

Impuesto sobre la Renta (IR) Diferido 1703
AGRUPACIONES PASIVO CUENTAS Importes
1 2 3
Comentarios
211+212+213+214+215+2
210 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 16 62,000
Moneda Nacional

21010101 + 21010102 +
211 Depósitos a la Vista 21010200 + 21010900) 15,000 Incluye Mantenimiento de valor
212 Depósitos de Ahorro 21020100 + 21020200 10,000 Incluye Mantenimiento de valor
21030101+ 21030102 +
21030201+ 21030202 +
213 Depósitos a Plazo 21030301+ 21030302) 5,000 Incluye Mantenimiento de valor
214 Otros Depósitos del Público 21040100 1,000 Incluye Mantenimiento de valor

Moneda Extranjera

(21010101 + 21010102 +
21010200 + 21010900) *
211 Depósitos a la Vista Tipo de cambio 15,000

(21020100 + 21020200) *
212 Depósitos de Ahorro Tipo de cambio 10,000

(21030101 + 21030102 +
21030201 + 21030202+
21030301 + 21030302) *
213 Depósitos a Plazo Tipo de cambio 5,000
21040100 * Tipo de
214 Otros Depósitos del Público cambio 1,000

215 Otras Obligaciones 2105+2106+2107 4,277

Cargos Financieros por Pagar por
216 Obligaciones con el Público 2108 500
 OBLIGACIONES CON 218+219+220+221+222+2
217 INSTITUCIONES FINANCIERAS Y 23+224 16,249
218 Préstamos de la Financiera 2202.06+2203.06 5,000
Préstamos del Banco Centroaméricano
219 de Integración Económica 2202.07+2203.07 4,000
220 Préstamos de Otras Instituciones 2202.12+2203.12 4,000
Obligaciones con Instituciones
221 Financieras y por Otros Financiamientos 221+222+223+224 3,249
2202.01+2202.02+2202.0
3+2202.04+2202.05+2202
Obligaciones con Instituciones .08+2202.09+2202.10+22
Financieras y por Otros Financiamientos 02.11+2202.13+2202.14+
222 a Plazo Hasta un Año 2202.99
2203.01+2203.02+2203.0
3+2203.04+2203.05+2203
Obligaciones con Instituciones .08+2203.09+2203.10+22
Financieras y por Otros Financiamientos 03.11+2203.13+2203.14+
223 a Plazo Mayor a un Año 2203.99
Cargos por Pagar sobre Obligaciones
224 con Instituciones Financieras y por 2205

2301+2302+2303+2304+2
225 OBLIGACIONES CON EL BANCO CENT305 2,808
Obligaciones con el BCN a la Vista 2301
Obligaciones con el BCN a Plazo Hasta 2302
Obligaciones con el BCN a Plazo Mayor 2303
Obligaciones por Bonos Vendidos al 2304
Intereses por Pagar sobre Obligaciones 2305

226 OPERACIONES CON VALORES Y 227+228 5,805

2404+2403+2402+2401+2
227 Operaciones Con Valores 40601+240602
Acreedores por Operaciones de Reporto 2404
Obligaciones Por Recompra de Titulos
para Obligaciones con Operaciones de 2403
Acreedores por Operaciones de Valores
con Opción de Recompra 2402
 Obligaciones Por Recompra de Titulos
para Obligaciones con Opcion de 2401
Cargos por Pagar por Operaciones con 2406.01+2406.02

228 Operaciones Con Instrumentos 2405+240603

Operaciones Con Instrumentos 2405
Cargos por Pagar por Operaciones con
Instrumentos Financieros Derivados 2406.03

229 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 230+231 101

230 Acreedores por Contratos de 2204

231 Otras Cuentas por Pagar 2501+2502+2503+2504

Otras Cuentas por Pagar 2501
Intereses por Pagar sobre Otras Cuentas 2502
Impuestos por Pagar Causados 2503
Impuestos Retenidos por Pagar 2504

232 OTROS PASIVOS Y PROVISIONES 233+234 2,871

233 Provisiones
Provisiones para Obligaciones 2601

234 Otros Pasivos 2604+2605+2606+2607

Provisión para Créditos Contingentes 2604
Operaciones Pendientes de Imputación 2605
Oficina Central y Sucursales 2606
Ingresos Diferidos 2607

235 OBLIGACIONES SUBORDINADAS 236+237 -

236 Obligaciones Subordinadas 2701+2702
Obligaciones Subordinadas 2701
Intereses por Pagar sobre Obligaciones S 2702
237 Obligaciones Convertibles en Capital 2703+2704
Obligaciones Convertibles en Capital 2703
Intereses por Pagar sobre Obligaciones C 2704

238 IMPUESTOS DIFERIDOS 1,153

Impuesto sobre la Renta (IR) Diferido 2602
239 RESERVAS PARA OBLIGACIONES LABORALES AL RETIRO 331
Reservas para Obligaciones Laborales A 2603
AGRUPACIONES RESULTADOS
1 2 3

410 INGRESOS FINANCIEROS

411 Ingresos Financieros por Disponibilidades
Ingresos Financieros por Disponibilidades

412 Ingresos por Inversiones en Valores

Ingresos Financieros por Inversiones al Valor Razonable con Cambios en
Resultados
Ingresos Financieros por Inversiones Disponibles para la Venta
Ingresos Financieros por Inversiones Mantenidas Hasta el Vencimiento

413 Ingresos Financieros por Cartera de Créditos

Ingresos Financieros por Créditos Vigentes
Ingresos Financieros por Créditos Prorrogados
Ingresos Financieros por Créditos Reestructurados
Ingresos Financieros por Creditos Vencidos
Ingresos Financieros por Creditos en Cobro Judicial
414 Ingresos Financieros por Operaciones de Valores y Derivados
Ingresos Financieros por Operaciones de Valores y Derivados

415 Otros Ingresos Financieros

Ingresos Financieros por Otras Cuentas por Cobrar
Ingresos Financieros con Oficina Central y Sucursales
Otros Ingresos Financieros

416 GASTOS FINANCIEROS

417 Gastos Financieros por Obligaciones con el Público
Gastos Financieros por Obligaciones con el Público

Gastos Financieros por Obligaciones con Instituciones Financieras y

418 por Otros Financiamientos
Gastos Financieros por Obligaciones con Instituciones Financieras y por
Otros Financiamientos a la Vista
Gastos Financieros por Obligaciones con Instituciones Financieras y por
Otros Financiamientos a Plazo Hasta un Año
Gastos Financieros por Obligaciones con Instituciones Financieras y por
Otros Financiamientos a Plazo Mayor a un Año
Gastos Financieros por Obligaciones con el BCN
419 Gastos Financieros por Otras Cuentas por Pagar
Gastos Financieros por Otras Cuentas por Pagar
 420 Gastos Financieros con Oficina Central y Sucursales
Gastos Financieros con Oficina Central y Sucursales
Gastos Financieros por Obligaciones Subordinadas y Obligaciones
421 Convertibles en Capital
Gastos Financieros por Obligaciones Subordinadas
Gastos Financieros por Obligaciones Convertibles en Capital
422 Otros Gastos Financieros
Otros Gastos Financieros
423 Gastos Financieros por Operaciones de Valores y Derivados
Gastos Financieros por Operaciones de Valores y Derivados

MARGEN FINANCIERO ANTES DE AJUSTES POR POSICION

424 MONETARIA

425 CAMBIOS
426 Por Operaciones
427 Por Valuación de Posición

428 MARGEN FINANCIERO BRUTO

INGRESOS (GASTOS) NETOS POR ESTIMACION PREVENTIVA PARA

429 RIESGOS CREDITICIOS
Ingresos por Valuación de Inversiones al Valor Razonable con Cambios en
Resultados
Utilidad en Venta de Inversiones
Ingresos por Recuperaciones de Activos Financieros Saneados
Ingresos por Disminución de Provisiones por Deterioro de valor de
Inversiones Financieras
Disminución de Provisiones por Incobrabilidad de Créditos y de Otras
Cuentas por Cobrar
Gastos por Valuación de Inversiones al Valor Razonable con Cambios en
Resultados
Pérdida por Venta de Inversiones
Gastos de Provisión para Incobrabilidad de Créditos y de Otras Cuentas por
Cobrar
Gastos por Saneamiento de Ingresos Financieros
Gastos por Deterioro de Inversiones Disponibles para la Venta
Gastos por Deterioro de Inversiones Mantenidas hasta el Vencimiento

430 MARGEN FINANCIERO NETO

431 INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS, NETOS

432 Ingresos Operativos Diversos

Ingresos Operativos Diversos
Ingresos por Otros Activos
Otros Ingresos Operativos Diversos
 433 Gastos Operativos Diversos
Gastos Operativos Diversos
Gastos por Otros Activos
Otros Gastos Operativos Diversos

434 RESULTADO OPERATIVO BRUTO

435 PARTICIPACION EN RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS

Utilidades en Subsidiarias y Asociadas

Pérdida en Subsidiaras y Asociadas

436 GASTOS DE ADMINISTRACION

Gastos de Administración
Gastos por Servicios Externos
Gastos de Transporte y Comunicación
Gastos de Infraestructura
Gastos Generales

RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO S/ LA RENTA Y

437 CONTRIBUCIONES POR LEYES 564 Y 563

438 Contribuciones por Leyes 564 y 563

Cuotas a la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones
Financieras (Ley 564)
Primas y Cuotas de Depósitos Pagadas al FOGADE (Ley 563)

439 GASTOS POR IMPUESTO SOBRE LA RENTA

Gastos por Impuesto sobre la Renta

440 RESULTADO NETO

 CUENTAS Importes Comentarios de las correcciones

411+412+413+414+415 522,243
-
5101 -
Se incorporo agrupacion en la
cuenta Ingresos por Inversiones
5102+5103+5104 406,476 en Valores

5102 337,965
5103 68,511
5104 -
Se incorporo agrupacion en la
cuenta Ingresos Financieros por
5108+5109+5110+5111+5112 115,767 Cartera de Creditos
5108 9,908
5109 72,902
5110 32,957
5111 -
5112 -

5105 -
Se incorporo agrupacion en la
cuenta de Otros Ingresos
5113+5114+5115 Financieros
5113 -
5114 -
5115 -

417+418+419+420+421+422+42
3 36,555
-
6101 -
Se incorporo agrupacion en la
cuenta de Gastos Financieros
por Obligaciones con
Instituciones Financieras y por
6102+6103+6104+6105 34,661 Otros Financiamientos

6102 -

6103 -

6104 34,661
6105 -
-
6106 -
 -
6107 -

-
6108 -
6109 -
-
6110 -
1,893
6111 1,893

410-416 485,688

426+427 -
5501,01-6901.01 -
5501,02-6901.02 -

424+425 485,688

5106+5107+5201+5202+5203- Se incorporo agrupacion en la

6112-6113-6201-6202-6203- cuenta de Ingresos y Gastos
6204 -86,142 Netos por Estimacion Preventiva
5106
-
5107 -
5201 -

5202 -

5203 -

6112 2,831
6113 16,897

6201 1,585
6202 64,829
6203
6204

428-429 399,546

432-433 -22,299
Se incorporo agrupacion en la
cuenta de Ingresos Operativos
5301+5302+5303 - Diversos
5301 -
5302 -
5303 -
 Se incorporo agrupacion en la
cuenta de Gastos Operativos
6301+6401+6402 22,299 Diversos
6301 17,778
6401 3,174
6402 1,348

430+431 377,247

16
5401 16
Correccion de signo a la cuenta
Perdida en Subsidiaria y
-6801 Asociadas

Se incorporo agrupacion en la
cuenta de Gastos de
6501+6502+6503+6504+6505 460,380 Administracion
6501 70,449
6502 35,219
6503 65,543
6504 9,405
6505 279,765

434+435-436 -83,117

Se incorporo agrupacion en la
cuenta de Contribuciones por
6601+6701 9,405 Leyes

6601 -
6701 9,405

71,869
6506 71,869

Correccion de signo del codigo

437-438-439 -164,391 de agrupacion 439