INVERSIONES NEUTRON 2010, C.

A
REAJUSTE REGULAR POR INFLACIÒN FISCAL AL 31-12-2013

INDICES DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DEL AREA METROPOLITANA DE CARACAS

I.P.C. DICIEMBRE 2011 265.60000
I.P.C. DICIEMBRE 2012 318.90000
I.P.C. DICIEMBRE 2013 498.10000
I.P.C. MARZO 2011 220.70000000

01) Càlculo del Reajuste Regular por Inflaciòn del Inventario de Mercancìa al 31/12/2013

HOJA DE TRABAJO O REGISTRO FISCAL DEL REAJUSTE REGULAR DE LAS MERCANCIAS

Suma Total Incremento en

IPC Cierre Suma Total Suma Total Suma Total Ajuste Reajuste del
Descripción de Fecha de Cierre IPC Cierre Factor de Ajuste Acum. Inventario Bs. Históricos
Ejercicio Histórica Actualizada Histórica Inventario Final Acumulado Ejercicio
la Clase de Ejercicio Ejercicio Actual Actualización Ejercicio Inicial del Inventario
Anterior Mercancia Mercancia Inventario Final Ajustado (l=i+k) Inventario Final Gravable (n=m-
Mercancia Anterior 31/12/2013 e=c/d Anterior (h=g-f) Actualizado Final e Inicial
31/12/2012 Inicial Inicial al 31/12/13 (m=l-j) h)
(i=g*e) (k=j-f)

a b c d e f g h i j k l m n
Mercania para
la Venta 12/31/2012 498.10000 318.90000 1.56193 221,000 345,187 124,187 539,158 345,600 124,600 663,758 318,158 193,971
Totales 221000 345,187 124,187 539,158 345,600 124,600 663,758 318,158 193,971

02) Càlculo del Reajuste Regular por Inflaciòn de los Activos Fijos Depreciables al 31/12/2013

HOJA DE TRABAJO O REGISTRO FISCAL DEL REAJUSTE REGULAR DE LOS ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES

Costos de
Costos de Depreciación
Factor de Factor de Costo Adquisición Reajuste por
Deprec. Acum. Dep. Acum. Reajuste Acum. Adquisición Depreciación Acumulada Reajuste Reajuste por
Actualización Actualización Costo Histórico Actualizado del Actualizados Inflación de los
Descripción del IPC Mes de IPC Mes de Histórico al Actualizada al al Cierre del Históricos al Histórica Actualizada Acumulado al Reajuste Neto inflación de las Reajuste Neto
Fecha de IPC del Mes Mes de Cierre Mes de Cierre al Cierre Mes desde la Fecha Costos de los
Activo Fijo Cierre Ejercicio Cierre Ejercicio Cierre del Cierre del Ejercicio Cierre del Acumulada al desde el Mes Cierre Ejercicio del Ejercicio Depreciaciones al Cierre del
Adquisición de Adquisición Anterior y Mes Actual y Mes Ejercicio Adquisición y de Adquisición Activos no
Depreciable Anterior Actual Ejercicio Ejercicio Anterior l=(i-h)- Ejercicio Actual Cierre Ejercicio de Adquisición Actual q=(n-m)- Actual (r=q-l) Acumuladas Ejercicio 3=1-2
Adquisición Adquisición Anterior del Ejercicio Hasta el Cierre Monetarios
Anterior Anterior (k=j*f) (k-j) de los Activos Actual y mes de Cierre (p-o) 2=(p-o)-(k-j)
(f=d/c) (g=e/c) Anterior (i=h*f) del Ejercicio 1=(n-m)-(i-h)
Existentes Actual (p=o*g)
Actual (n=m*g)

a b c d e f g h i j k l m n o p q r s

TALADROS,
ESMERIL,
SOLDADOR,
TROMPOS
ESCRITORIO
3/1/2011 220.70000 318.90000 498.10000 1.44495 2.25691 5,000 7,225 667 964 1,928 5,000 11,285 1,667 3,762 4,189 2,261 4,060 1,798 2,261
Totales 5,000.00 7,224.74 667.00 963.78 1,927.96 5,000.00 11,284.55 1,667.00 3,762.27 4,189.28 2,261.32 4,059.81 1,798.49 2,261.32

03) Càlculo del Reajuste Regular por Inflaciòn del Patrimonio Neto al Inicio del Ejercicio
-1- Debe Haber
Activos al 31/12/2012 230,798 12/31/2013 Inventarios de Mercancias 193,971
Pasivos al 31/12/2012 667 Reajuste por Inflaciòn 193,971
Patrimonio Neto al 31/12/2012 230,131 -2- No Presenta Activos No Monetarios Amortizables o No, Ni Activos No Depreciables.
12/31/2013 Mobiliario y Equipos 4,060 No Presenta Exclusiones Fiscales Històricas de Patrimonio.
Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo 1,798 No Presenta Aumentos, Ni Disminuciones de Capital.
IPC Mes de IPC Mes de
Factor de
Patrimonio Neto Reajuste
Reajuste por Inflaciòn 2,261
Actualizaciòn (IPC -3-
Cierre Ejercicio Cierre Ejercicio Actualizado Patrimonio Neto
Actual/IPC
Anterior Actual (pn*f) del Ejercicio 12/31/2013 Reajuste por Inflaciòn 129,318
Anterior)
Actualizaciòn del Patrimonio 129,318
318.90000 498.10000 1.56193 359,449 129,318 ajuste patrimonio neto al inicio
 INVERSIONES NEUTRON 2010, C.A
BALANCE GENERAL HISTORICO
Al 31 - 12 - 2013

Activo: CLASIFICACIÒN DE CUENTAS

Activo Circulante: NO MONETARIAS MONETARIAS

Caja y Bancos 6,500 X

Inventario de Mercancìas 345,600 X

Total Activo Circulante 352,100

Activo Fijo:

Mobiliario y Equipos 5,000 X

Total Activo Fijo: 5,000

Total Activo 357,100

Pasivo Y Capital

Pasivo:
Cuentas por pagar 0
Apartado para I.S.L.R. 0 X
Deprec. Acum. Mobiliario y Equipos 1,667 X

Total Pasivo 1,667

Capital:

utilidad no distribuida 122,550 X

Superavit/Deficit 143,017 X
Capital Personal 89,866 X

Total Capital 355,433

Total Pasivo Y Capital 357,100

 CALCULO DE LA BASE IMPONIBLE Y
CONCILIACIÒN FISCAL AL 31-12-2012

Renta Neta Contable 128,313

màs Ganancia en Inflaciòn 66,915
Renta Neta Gravable 195,227

Cuentas T :

Caja y Bancos Inventario de Mercancìas Mobiliario y Equipos

6,500 221,000 5,000
124,187 Aj. 2,225 Aj.
124,600 4,060 RAj.
193,971 RAj.
6,500 663,758 11,285

Apartado para I.S.L.R. Deprec. Acum. Mob. Eq. Cuentas por Pagar Proveedores
0 1,667 0
Aj. 297
1,000
RAj. 1,798
0 4,762 0

Utilidad Distribuida Actualizacion de Patrimonio Capital Personal

122,550 385,187 89,866

122,550 385,187 89,866

Reajuste por Inflaciòn Superavit/Deficit

129,318 2,261 128,313
193,971
129,318 196,233 128,313
66,915
INVERSIONES NEUTRON 2010, C.A
ESTADO DEMOSRATIVO INGR,GTOS.,Y CONCILIAC.FISCAL AÑO 2.013

1 EXPORTACION 701 9 35 SUELDOS Y SALAR. 735 23,747 5

2 VENTAS BRUTAS PUBLI 702 8 36 INTERES 736 4
3 VENTAS BRUTAS PRIV 703 453,097 7 37 CONTRIBUCIO 737 3
4 VENTAS DE INMUE 704 6 38 PRESTACIONES SOC. 738 2
5 REGALIAS NO MINER 705 5 39 GASTOS DE ADMIN. 739 13,705 1
6 REGALIAS MINER 706 4 40 GTOS.ADMIN.REGAL 740 0
7 INTERESES 707 3 41 DEP. Y AMORTIZAC 741 1,000 9
8 ARRENDAMI 708 2 42 OTROS GTOS. 742 0 8
9 OTROS ING 709 1 43 TOTAL GASTOS 743 38,452 7
10 MENOS DEV Y REBA 710 0 44 UTILIDAD O PERDIDA 744 414,646 6
11 TOTAL INGRESOS 711 453,097 9 CONCILIACION FISC.
COSTO DE VTA. MAS
12 INV.INICIAL 712 221,000 8 45 CONTRIB. NO PAGADAS 745 5
13 COMP NACIO 713 434,680 7 46 RESERVA PROV. 746 4
14 COMP.EXTER 714 6 47 MULTAS 747 3
15 TOTAL COMPRAS 715 434,680 5 48 GTOS.DEDUCIDOS 748 2
16 TOTAL MERC DISP 716 655,680 4 49 INGRESOS ANT. 749 1
17 MENOS INV.FINAL 717 345,600 3 50 SUELDO DIRECT. 750 0
18 COSTO DE VTA. 718 310,080 2 51 DEP. Y AMORTIZAC 751 9
19 INV.INICIAL 719 1 52 OTROS 752 8
20 COMP NACIO 720 0 53 AJUSTE POR INFLAC 753 0 7
21 MENOS INV.FINAL 721 9 54 TOTAL 754 0 6
22 MANO DE OBRA 722 8 MENOS
23 COSTO PRIMO 723 7 55 INGRESOS EXTRTER. 755 5
24 OTRAS REMUNE. 724 6 56 INGRESOS NO COBR 756 4
25 CONTRIB 725 5 57 GASTOS PERIO.ANT. 757 3
26 COMPRA DE BIENES YS 726 4 58 DEP. Y AMORTIZAC 758 2
27 INV.INICIAL 727 3 59 AJUSTE POR INFLAC 759 3,567 1
28 MENOS INV.FINAL 728 2 60 TOTAL 760 3,567 0
29 INV.INICIAL 729 1 61 UTILDAD O PERDI 761 0 9
30 MENOS INV.FINAL 730 0 62 MENOS REGA 762 8
31 COSTO DE VTA. 731 - 9 62 762 8
32 OTROS COST VTA 732 8 63 ENRIQUESIMI 763 411,079 7
33 COSTO DE SERV 733 - 7 63 763 7
34 TOTAL COSTO VENTA 734 0 6 SALARIO 0
411,079
21
3
I.S.L.R. CAUSADO 442 61,661.79
RETENCION I.S.L.R. 221
I.S.L.R. POR PAGAR 290 61,661.79