BALANCE DE

PRUEBA

Arriendo Pagado por Anticipado 16,250

Bancos 49,375
Inventario de Mercancías 30,456
Provisión para Cuentas Incobrables (8,550)
Cuentas por Cobrar 281,250
Mobiliario de Oficina 145,000
Maquinaria y Equipos 262,500
Edificios 562,500
Terrenos 1,150,000
Depreciación Acumulada (97,600)
Costo de Ventas 871,350
Pérdida por Cuentas Malas 4,000
Gastos por Honorarios 38,250
Gastos de Transporte 7,500
Gastos de Personal 111,375
Gastos de Servicios 6,550
Gastos de Arriendo 10,625
Gastos de Depreciación 26,100
Ingresos por Alquileres (1,000)
Ingresos por Ventas (1,143,000)
Préstamo Bancario (146,537)
Intereses por Pagar (30,625)
Gastos Acumulados por Pagar (66,350)
Cuentas por Pagar (132,500)
Bonos por Pagar (87,500)
Reserva Legal (25,000)
Utilidades No Distribuidas (334,419)
Capital Social (1,500,000)

TOTAL 0
 BALANCE DE PRUEBA AL 30-04-14
DEBE HABER
Depreciación Vehículos 1,800,000
Banco Pilas 2,480,000
Perdidas Acumuladas 3,919,000
Depreciación Local Comercial 4,500,000
Gastos de Seguridad Social 4,608,000
Gastos de Prima y Cesantías 5,600,000
Otras Cuentas por Cobrar 6,000,000
Gastos por Intereses 6,000,000
Depreciación Maquinaria y Equipos 6,000,000
Pérdida por Cuentas Malas 8,155,000
Inventario de Repuestos 9,320,000
Inventario de Mercancías 12,910,000
Gastos de Publicidad 48,000,000
Vehículos 36,000,000
Gastos de Sueldos 38,400,000
Cuentas por Cobrar Comerciales 155,000,000
Maquinaria y Equipos 180,000,000
Local Comercial 360,000,000
Costo de Ventas 837,376,000
Depreciación Acumulada Local Comercial 27,000,000
Depreciación Acumulada Maq. y Equipos 45,000,000
Depreciación Acumulada Vehículos 10,800,000
Provisión para Cuentas de Cobro Dudoso 3,000,000
Ingresos por Ventas 973,905,000
Reserva Legal 20,000,000
Cuentas por Pagar 47,220,000
Gastos Acumulados por Pagar 97,153,000
Ingresos Cobrados por Anticipado 96,390,000
Pagaré Bancario 200,000,000
Cesantías por pagar 3,200,000
Prima por pagar 2,400,000

TOTALES:
 BALANCE DE PRUEBA AL 30-04-14
AJUSTES BALANCE
DEBE HABER positivo
AC Banco Pilas 2,480,000 2,480,000 negativo
AC Cuentas por Cobrar Comerciales 115,910,000 115,910,000
AC Inventario de Repuestos 9,320,000 9,320,000
AC Otras Cuentas por Cobrar 6,000,000 6,000,000
AC Inventario de Mercancías 52,000,000 52,000,000
AC Intereses pagados por anticipado 8,000,000 8,000,000
ANC Depreciación Acumulada Vehículos 10,800,000 (10,800,000)
ANC Depreciación Acumulada Local Comercial 28,500,000 (28,500,000)
ANC Depreciación Acumulada Maq. y Equipos 43,500,000 (43,500,000)
ANC Local Comercial 360,000,000 360,000,000
ANC Maquinaria y Equipos 180,000,000 180,000,000
ANC Vehículos 36,000,000 36,000,000
CO Costo de Ventas 837,376,000 (837,376,000) 0
GF Gastos por Intereses 34,000,000 (34,000,000) 0
GO Gastos de Arriendo 12,000,000 (12,000,000) 0
GO Gastos de Seguridad Social 4,608,000 (4,608,000) 0
GO Gastos de Prima y Cesantías 5,600,000 (5,600,000) 0
GO Depreciación Maquinaria y Equipos 4,500,000 (4,500,000) 0
GO Depreciación Vehículos 1,800,000 (1,800,000) 0
GO Gastos de Sueldos 38,400,000 (38,400,000) 0
GO Depreciación Local Comercial 6,000,000 (6,000,000) 0
IMPUESTO POR RENTA 8,073,780 (8,073,780) 0
IO ingreso por venta 968,750,000 968,750,000 0
PC Cesantías por pagar 2,400,000 2,400,000
PC Prima por pagar 3,200,000 3,200,000
PC Cuentas por Pagar 47,220,000 47,220,000
PC Ingresos Cobrados por Anticipado 96,390,000 96,390,000
PC Gastos Acumulados por Pagar 97,153,000 97,153,000
PC Pagaré Bancario 200,000,000 200,000,000
PT Reserva Legal 20,000,000 -$1,639,222 21,639,222
PT Capital Común 200,000,000 200,000,000
PT Perdidas Acumuladas 3,919,000 -$14,752,998 10,833,998
IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR 8,073,780 8,073,780

TOTALES: 1,725,986,780 1,725,986,780 $0 $1,373,820,000

0 $686,910,000 da igual a la suma de todos los activos
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $24,466,000
IMPUESTO DE RENTA -$8,073,780
UTILIDAD NETA $16,392,220
A RESERVA LEGAL -$1,639,222
UTILIDADES RETENIDAS $14,752,998
 BALANCE DE PRUEBA AL 31/07/14
DEBE HABER
Gastos de Personal - Nomina 42,000,000
Gastos de Arriendo 19,200,000
Banco Avivato 2,480,000
Capital Social 300,000,000
Gastos de Personal - Cesantías 3,000,000
Costo de Ventas 772,816,433
Deudores 100,000,000
Proveedores 122,586,000
Depreciación Acumulada Maquinaria y Equipos 32,400,000
Depreciación Acumulada Vehículos 7,020,000
Depreciación Maquinaria y Equipos 4,050,000
Depreciación Vehículos 3,780,000
Gastos Acumulados por Pagar 1,643,300
Gastos por Intereses 4,082,400
Ingresos por Ventas 918,000,000
Intereses Pagados por Anticipado 2,000,000
Inventario de Papelería 21,712,500
Inventarios de Mercancías 117,180,000
Maquinaria y Equipos 180,000,000
Pagaré Bancario 300,000,000
Gastos de Papelería 22,950,000
Gastos de Personal - Prima 3,500,000
Cesantías por Pagar 3,000,000
Provisión para Mercancía Dañada 4,690,000
Reserva Legal 20,000,000
Gastos de Personal - Sueldos 37,440,000
Terrenos 360,000,000
Utilidades Retenidas 26,362,000
Vehículos 36,000,000
Prima por Pagar 500,000
Pérdida por Mercancía Dañada 4,009,967

TOTALES:
 BALANCE DE PRUEBA AL 30-04-14
DEBE HABER
Vehículos 36,000,000
Reserva Legal 20,000,000
Provisión para Mercancía Obsoleta 3,000,000
Prima por pagar 2,400,000
Perdidas Acumuladas 3,919,000
Pérdida por Mercancía Obsoleta 8,155,000
Pagaré Bancario 200,000,000
Otras Cuentas por Cobrar 6,000,000
Maquinaria y Equipos 180,000,000
Local Comercial 360,000,000
Inventario de Papelería 9,320,000
Inventario de Mercancías 52,000,000
Ingresos por Ventas 973,905,000
Ingresos Cobrados por Anticipado 57,990,000
Gastos por Intereses 6,000,000
Gastos de Sueldos 38,400,000
Gastos de Seguridad Social 4,608,000
Gastos de Prima y Cesantías 4,800,000
Gastos de Arriendo 12,000,000
Gastos Acumulados por Pagar 97,153,000
Depreciación Vehículos 1,800,000
Depreciación Maquinaria y Equipos 4,500,000
Depreciación Local Comercial 6,000,000
Depreciación Acumulada Vehículos 10,800,000
Depreciación Acumulada Maq. y Equipos 43,500,000
Depreciación Acumulada Local Comercial 28,500,000
Cuentas por Pagar 49,620,000
Cuentas por Cobrar Comerciales 115,910,000
Cesantías por pagar 2,400,000
Capital Común 200,000,000
Banco Pilas 2,480,000

TOTALES:
 BALANCE DE PRUEBA AL 31/07/14
DEBE HABER
Gastos de Personal - Nomina 42,000,000
Gastos de Arriendo 19,200,000
Banco Avivato 2,480,000
Capital Social 300,000,000
Gastos de Personal - Cesantías 3,500,000
Costo de Ventas 772,816,433
Deudores 100,000,000
Proveedores 122,586,000
Depreciación Acumulada Maquinaria y Equipos 33,075,000
Depreciación Acumulada Vehículos 6,480,000
Depreciación Maquinaria y Equipos 4,725,000
Depreciación Vehículos 3,240,000
Gastos Acumulados por Pagar 1,643,300
Gastos por Intereses 4,082,400
Ingresos por Ventas 918,000,000
Intereses Pagados por Anticipado 2,000,000
Inventario de Papelería 21,712,500
Inventarios de Mercancías 117,180,000
Maquinaria y Equipos 180,000,000
Pagaré Bancario 300,000,000
Gastos de Papelería 22,950,000
Gastos de Personal - Prima 3,000,000
Cesantías por Pagar 3,500,000
Provisión para Cuentas Dudosas 4,690,000
Reserva Legal 20,000,000
Gastos de Personal - Sueldos 37,440,000
Terrenos 360,000,000
Utilidades Retenidas 26,362,000
Vehículos 36,000,000
Pérdida por Cuentas Dudosas 4,009,967

TOTALES: