Auditoria interna

Auditoria interna a la compañía Inversiones el randa s.a.s

PRESENTADO POR:
Torres rodríguez Harold Vicente

PRESENTADO A:
Cortes Torres Diana Marcela

CORPORACIÓN UNIFICADA NACIONAL DE EDUCACION SUPERIOR CUN

2020

INVERSIONES EL RANDA NOTIFICACION DE

 S.A.S AUDITORIA INTERNA

DE: Auditoria interna

PARA: Gerente general
FECHA: 12 de marzo de 2020 Bogotá D.C.
ASUNTO: Notificación de auditoria interna
Me permito informarles que se ha programado la primera ejecución
de auditoria interna del año 2020, con el propósito de auditar 4
áreas de la empresa por las cuales van a tener unos objetivos y
alcances que vamos a establecer.
1- Área administrativa:
Objetivos:
1- Apoyar a los miembros de la organización en el desempeño
de sus actividades diarias para que estén actualizados a la
fecha.
2- Verificar y determinar si los procedimientos de las áreas
auditadas son efectivos.
3- Hacer recomendaciones para el mejoramiento de las políticas
de la empresa.
Alcances:
1- Revisar toda la documentación de los departamentos que
vamos a auditar, para saber si están dando el respectivo
cumpliendo a las políticas que tiene la empresa.
2- Determinar si todos los integrantes de la empresa están
dando un respectivo cumplimiento a sus funciones con base a
las áreas que estén encargados.
3- Establecer que la empresa cumpla con toda la documentación
legal y que no incurra en errores con la entidad controladora
del el país.

Documentos requeridos
1- Documentación legal de la empresa o compañía
2- Documentación y registros de las áreas auditadas
 3- Políticas de la empresa.
Personal que se requiere auditar
Represéntate legal: Claudia García Lorena
Gerente general: Castro López Claudia Lourdes
Gerente operativo: guzmán Ortiz Carlos Alberto
2- área de ventas
1-Objetivos:
1- Validar que la información quedan cada uno del personal del
departamento de venta sea la pertinente sobre los productos
de la compañía con el objetivo económico en el que se
puedan aumentar los ingresos, en este caso con el servicio
que otorga, que son actividades inmobiliarias y
arrendamientos de vienes propios.
2- Validar y examinar que tipos de publicidad utiliza la compañía
para suministrar la suficiente información de sus productos a
futuros clientes.
3- Revisar que estrategias tiene para la venta de sus productos
con el propósito de dar un mejoramiento o brindarles una
información adecuada.
Alcances:
1- Brindar una información pertinente a cada uno del personal
del departamento de ventas, con el fin de que brinden con
claridad el servicio que están ofreciendo a los clientes.
2- Establecer que puntos críticos tiene el departamento de
ventas, con las publicaciones en contenidos web de sus
servicios para así brindar con más claridad su información.
3- Verificar que todos los empleados del departamento de ventas
sepan a detalle los valores del producto o servicio que presta
la compañía. Fijando los precios y la forma de distribución
para que el equipo de ventas sea más eficaz.

Documentos requeridos
Notas de ventas
 Facturas
Pagares
Cheques
Reportes de cartera
Listados de los cliente
Plazos de los clientes
Notas de pedidos de compras
Personal que se requiere auditar
Gerente general: Castro López Claudia Lourdes
Gerente administrativo departamento de ventas: Cárdenas Cortes
Carlos Arturo

3- Área de recursos humanos

Objetivos
1- Verificar e identificar si los procedimientos del área de
recursos humanos se están llevando de manera adecuada
2- Examinar y mejorar el desempeño de todos los trabajadores
de la compañía en ejemplo ( administrativo, ejecutivo,
supervisores y personal operativo o de producción)
3- Estimular al área de recursos humanos para el papel que
debe cumplir de acuerdo con sus funciones para que tengan
más profesionalidad
Alcances:
1- Establecer de que se esté cumpliendo con los procedimiento
adecuados por parte de su objetivo principal
2- Verificar y evaluar que cada área de producción tengan las
mejores condiciones para el buen desarrollo de su trabajo
3- Dar capacitaciones para que los trabajadores de recursos
humanos tengan mejor información para el cumplimiento de
sus actividades laborales
 Documentos requeridos
Descripción de los puestos de trabajo
Contrato de trabajadores
Liquidación y pagos de nomina
Liquidación de prestaciones sociales
Fichaje de los trabajadores
Incapacidades de los trabajadores
Personal que se requiere auditar
Gerente general: Castro López Claudia Lourdes
Auxiliar administrativa de recursos humanos: García Sánchez maría
Auxiliar departamento de recursos humano: diana carolina torres

4- Área de contabilidad
Objetivos:
1- Verificar Que los procesos contables los estén realizando de
la manera correcta con sus políticas contables
2- verificar que los documentos estén cumpliendo con todos los
objetivos de ley
3- analizar y verificar el conocimiento de sus empleados entorno
a sus actividades cotidiana
Alcances
1- dar un seguimiento continuo a todos los procedimientos que
realizan los encargados del área contable para mitigar posibles
errores.
2- Después de hacer un seguimiento se enviara un informe con
todos los posibles errores que se encontraron
3- Realizar capacitaciones con los posibles procesos que no estén
ejecutando de la manera correcta los encargados del área
contable para mitigar errores a futuro

Documentos requeridos
Soportes
Facturas
Impuestos
Libros de actas contables
Personal que se requiere auditar
Gerente general: Castro López Claudia Lourdes
Contadora: Guzmán Cortes María Olga
Aux contable: Rojas Prieto Lauro Lorena

Organigrama de la compañía

Representante legal

Claudia García Lorena

Gerente general

Castro López Claudia Lourdes

Funciones de los departamentos de la compañía

Departamento de Gerencia administrativa

Nombre del encargado del Guzmán Ortiz Carlos Alberto
departamento de gerencia
 Supervisar y dirigir todas las áreas
Objetivo del cargo de la empresa para cumplir con los
objetivos y metas de la compañía
• Planificar los objetivos
generales y específicos de la
empresa a corto y largo
plazo.
• Organizar la estructura de la
empresa en la actualidad y a
futuro.
• Dirigir la empresa controlar y
tomar las mejores decisiones
para el crecimiento de esta
misma.
• Controlar todas las acciones
planificadas para detectar
futuras desviaciones o
diferencias con lo propuesto
• Aumentar el número y
cantidad de los clientes de la
mano con el gerente de
ventas.
Funciones del cargo • Decidir respecto a si contratar
más personal o suministrar
capacitaciones a todos sus
funcionarios para que hagan
con más eficiencia su trabajo
de la mano con el gerente de
recursos humanos.
• Analizar los problemas
administrativos financieros de
la mano con los encargados
del área contable.
• Dirigir a la empresa a tomar
decisiones para su expansión
comercial.

Departamento de Ventas
Nombre del encargado del Cárdenas cortes Carlos Arturo
departamento de ventas

Objetivo del cargo
Funciones del cargo
Departamento de
Nombre del encargado del
departamento de recursos humanos
Objetivo del cargo las áreas con base a sus empleados
Supervisar dirigir y controlar todos
los procesos que se realicen en el
departamento de ventas
• Establecer metas y objetivos
a corto mediano y largo
plazo.
• Evaluar al equipo de trabajo.
• Mitigar las posibles fallas que
hayan en el departamento.
• Capacitaciones a los
vendedores del área.
• Medir todos los canales que
tiene la empresa para sus
ventas.
• Realización de encuestas a
los clientes con los productos
ofrecidos por la empresa
• Analizar como salen los
productos al mercado.
• Selección del equipo de
trabajo.
• Definir políticas y
lineamientos en el
departamento de ventas
• Motivación con incentivos a
todos los del departamento
de ventas para así impulsar
más este departamento.
• Llevar un acorde inventario
para as suplir con todas las
necesidades de sus cliente.
• Representar a su empresa en
futuros eventos para el
reconociendo de la empresa
en el mercado
Recursos humanos
García Sánchez María
Implementación y mejoras de todas
 • Definir los objetivos de la
organización.
• Coordinar el trabajo de las
divisiones y departamentos
• Brindar asesoría y
capacitaciones en las
políticas y procedimientos y
prácticas del área de
recursos humanos.
• Verificar que los pagos a los
empleados sea este
realizando de la manera
correcta
• Verificar que los archivos
estén actualizados y
resguardados para garantizar
su confidencialidad.
Funciones del cargo • Desarrollar y ejecutar
herramientas de aprendizaje
para todos los funcionarios
del área para mejorar su
desempeño
• Supervisar el proceso de
contratación de la compañía
• Implementar métodos y
procedimiento para la
contratación de posibles
empleados.
• Estar al pendiente de quejas
y reclamos por parte de los
trabajadores
• Ser el ente encargado con las
futuras agencias de empleo
que hagan parte de la
empresa.
• Elaborar los informas de las
futuras quejas que tengan los
empleados o el ausentismo
en la empresa

Departamento de Contabilidad
Nombre del jefe encargado del Guzmán Cortes María Olga
departamento de contabilidad

Objetivo del cargo
Funciones del cargo
Principales Ventajas y desventajas por cada departamento
seleccionado
Supervisar dirigir todas las acciones
administrativas y financieras de la
compañía
• Planificar y dirigir todos los
procesos del área contable
• Verificar el funcionamiento
efectivo en el departamento
contable
• Evitar error engaños o
fraudes que puedan afectar a
la compañía
• Desarrollar la contabilidad
interna de la compañía
• Responder por la adecua
prestación de los impuestos
como IVA, ica retenciones
entre otros.
• Realizar el análisis de la
información contable con el
fin de que ayude a tomar
decisiones por parte de la
gerencia.
• Presentar los estados
financieros en las fechas
establecidas
• Verificar el cumplimiento por
las personas que estén a su
cargo
• Dar el cumplimiento de
acuerdo con las políticas
contables
• Ejercer el control sobre la
toma de decisiones en el
área de contabilidad.
• Elaborar y verificar el
adecuado cumplimiento con
todas las obligaciones
fiscales
 área Ventajas
1- Tiene todo el control de la
compañía, así que puede tomar
todas las decisiones que afecten
un mal comportamiento para la
empresa, ya sea de carácter
financiero o de incumplimiento a
las políticas de la empresa.
2- Si es una persona que le gusta
viajar esto será una gran ventaja
para él, ya que es el encargado de
la empresa y es el que toma las
decisiones más importantes sobre
ella, tiene que estar en constantes
viajes para buscar futuros clientes
Gerente general y proveedores de la compañía, y
Guzmán Ortiz estos pueden estar en diferentes
países o en diferentes partes del
Carlos Alberto
país que se encuentre la empresa.
desventajas
1- Como es la persona encargada
de la compañía puede
experimentar más momentos de
estrés, ya que si la empresa pasa
por momentos difíciles él es el
principal responsable.
2- Tiene que estar siempre a la
disposición de todas las áreas de
la compañía, esto requiere más
horas de trabajo para él, en el
momento de tomar las mejores
decisiones que requiere cada área,
ya sea por medidas correctivas o
disciplinarios, él es la primera
persona que hace este filtro de
acuerdo con la posición que
tiene en la empresa.

3- Por ser la persona encargada 3- Tiene que hacer más

de la compañía su pago salarial papeleos y tramites que otros
será uno de los mayores que tenga encargados de áreas, controlar
la compañía, y por otra parte será todo y tener más conocimientos
una de las personas que tengan de los procesos de la compañía
más respeto por parte de todos los que los demás, y tiene que
trabajadores y esto hace que aprender mucho más rápido que
experimente satisfacción los de mas
personal.

1- Puede ser una de las 1- Una de las mayores

personas más reconocidas de la
empresa ya que es el
encargado de la contratación
Departamento de directa de todos los
recursos trabajadores y si suple con
humanos todas las necesidades de ellos
García Sánchez puede ser el más estimado por
María parte de los funcionarios.
2- Es el encargado de la
contratación de los
colaboradores de la empresa.
3- Puede estar en constante
crecimiento de conocimientos
ya que es el encargado de las
capacitaciones de todos los
trabajadores.
área Ventajas
1-Puede tomar sus propias
decisiones para el mejoramiento informado de todos sus
desventajas es que tiene en su
cargo la contratación de
personal, y cuando el trabajador
no cumple con las expectativas
de la empresa, siempre va a
recaer en el la mala
contratación que hubo.
2- Tiene que siempre estar
mitigando los recursos de la
empresa ya que si se incurre en
muchos gastos para la
compañía esto tendría
implicaciones para la persona
encargada
Desventajas
1- Siempre tiene que estar bien
colaboradores de el área ya que es
 en el departamento de ventas,
de acuerdo en las
observaciones que haya notado
en años anteriores.
Departamento de 2- Siempre tiene que estar en
ventas constantes capacitaciones para
el mejoramiento sobre las
Cárdenas cortes técnicas en ventas y formas de
Carlos Arturo superar siempre las
expectativas de los clientes, y
esto le sirve para el
mejoramiento de su formación
laboral.
3- Va a hacer uno de los
mayores recursos que tenga la
empresa, si cumple bien con
sus funciones, ya que es el
encargado de que a la empresa
le ingresen recursos.
1- Siempre que lleve una
excelente contabilidad en su
departamento, la empresa
puede tomar las mejores
decisiones para el
financiamiento de la compañía.
Departamento de
contabilidad 2- Puede tomar decisiones si
Guzmán Cortes se debe realizar cambios en el
María Olga departamento, ya que por
alguna razón sus funcionarios
no estén cumpliendo con las
políticas contables.
3- Puede tener su propio despacho
esto le sirve para estar en mejor
concentración para sus actividades
laborales, ya que no va a tener
mucha interrupción por parte de
otros colaboradores de la empresa.
Riesgos y errores que pueden cometer los encargados de las áreas
auditadas
Área Riesgos
el ente que tiene más
responsabilidad, es decir que todos
estén cumpliendo con sus labores
o actividades que estén
encargados
2- Tiene que estar siempre
informado, sobre el
comportamiento que tienen otras
empresas con el marketing en sus
ventas, y de acuerdo con esto
puede tomar medidas que mejoren
a las otras compañías.
3- Tiene que mitigar algunos
posibles conflictos que se puedan
tener con algunos clientes
potenciales que tenga la compañía
1-Si el departamento de
contabilidad tiene algún error en
llevar la contabilidad de la
compañía, y que esto le
implique sanciones, siempre
será el principal responsable.
2- Tiene que estar al pendiente
de todos sus colaboradores que
estén tomando las mejores
decisiones en el área contable.
3- Tiene que estar siempre
informado de todos los cambios
que se hayan efectuado con las
declaraciones tributarias que
haya tenido el país, ya que de
no ser así puede estar
cometiendo errores.
Errores
 1- Ante una mala decisión que
tomes puedes ser demandado
por los accionista y tiene que
responder con su propio
Gerente general patrimonio
Guzmán Ortiz 2-Puedes ser demandado por
Carlos Alberto terceros ante cualquier
incidencia y tener que
responder con los ingresos
personales.
1- Al tomar malas decisiones de
contratación de personal puede
Departamento de significar un riesgo para la
recursos empresa ya que son costos
humanos innecesarios.
García Sánchez 2-que tenga recursos ilimitados
María para el desarrollo de los
programas establecidos por él
pueda afectar a los trabajadores
y los ingresos de la compañía.
1. Al no suplir con las
necesidades de cada cliente
puede generar inconformismo
Departamento de de parte de ellos y puede
ventas afectar notablemente los
ingresos de la compañía.
Cárdenas cortes 2- que se hagan campañas de
Carlos Arturo marketing y no tengan el
impacto deseado por la
compañía
1-Que no cumpla con todos los
reglamentos y parámetros que
interpone la Dian perjudicaría a
Departamento de la empresa porque sería parte
contabilidad de sanciones.
Guzmán Cortes 2- que se realicen movimientos
María Olga financieros con un banco y que
no se incurra con la deuda de
manera efectiva, la compañía
puede verse realmente afectada
ya que tiene que pagar mayores
intereses.
1-Un error que puede hacer el
gerente general de la compañía, es
tomar malas decisiones para la
compañía en que afecte el capital
de ella.
2- No establecer las metas y
objetivos conjuntamente con los
trabajadores de la compañía por
falta de comunicación por parte de
él puede ser un error crucial.
1- que tenga poca o nula
información de los trabajadores, ya
que esto tiene que estar a la mano
por si se presenta alguna
calamidad con el trabajador.
2-No clasificar adecuadamente a
los empleados de la compañía
1- que no se encuentre bien
capacitados para la venta del
producto puede ser un error crucial
para que el cliente tome la decisión
de comprarlo o no comprarlo.
2- vender u ofrecer el producto sin
compararlo a como esta al precio
en el mercado es un error ya que
algunos clientes ven el precio del
producto de cómo lo está
ofreciendo la compañía
1- que al cierre de cada periodo
contable no lo tenga debida
mente desarrollada y tengan
atrasos, esto es un error muy
grave ya que no se podría ver
cómo está la compañía en su
situación financiera.
2- Que los procedimientos
contables se realicen de la
manera incorrecta, generaría
inconvenientes con proveedores
y clientes.