MONOGRAFÍA II

I.- Datos Generales:

 Razón Social : Negocios Global S.A.C.

 Domicilio Fiscal : Jr. Puno Nº 111
 RUC : 20100274621
 Actividad : Comercio
 Representante Legal : Meliton Perez Yucra

II.- Datos para el Inventario y Balances

Continua del mes de enero (coloque el inventario final del mes de enero)

III.- Operaciones:

Negocios Global S.A.C., continúa sus actividades comerciales el 01-02-2020 con los saldos siguientes:

- 03-02-2020 se cobran todas las deudas del mes de enero, y se depositan en cuenta corriente.
- 05-02-2020 se realiza la venta de mercaderías 40 pzas del producto “B” Según Factura Nº 001-000101 a la
empresa La Única EIRL con RUC Nº 20152222422 a un valor de S/ 185.00 más IGV cada uno; el 60% de cobra en
efectivo y el resto al crédito.
- 08-02-2020 se realiza compra de mercaderías en Lima a la Empresa La Luna SAC. Identificado con RUC Nº
20101815987; del producto “B” 200 piezas, C/U. a un valor de S/ 90.00 se cancela al contado.
- 11-02-2020 llega y se recoge nuestra mercadería de Lima, por el cual se paga el valor de S/ 10.00 por pieza,
según factura 001-00015244 de la empresa Flash con RUC 20154879535, se cancela al contado.
- 13-02-2020 se declara y paga IR e IGV correspondiente al mes de enero, según declaración mensual, el pago es
al contado.
- 15-02-2020 se realiza la venta de mercaderías 110 piezas del producto “A” Según Factura Nº 001-000102 a la
empresa La Única EIRL con RUC Nº 20152222422 a un valor de S/ 45.00 más IGV cada uno; el 80% de cobra en
efectivo y el resto al crédito.
- 16-02-2020 se paga el restante de la camioneta Toyota 4X4 de 2018 comprada el mes pasado.
- 18-02-2020 se realiza compra de mercaderías a la Empresa El Sol SAC. Identificado con RUC Nº 20101815165;
del producto “A” 200 piezas, C/U. a un valor de S/ 35.00, según factura 001-0024587, nos descuentan por pronto
pago 2% del total de factura por pronto pago.
- 20-02-2020 se paga AFP y Essalud del mes de enero al contado.
- 23-02-2020 Se pagan todo lo adeudado a proveedores del mes de enero.
- 25-02-2020 Se alquila la camioneta de la empresa, según boleta de venta n°001-005281 por S/ 8,000.00 a Juan
Gutierrez dni 40404556, el cobro nos depositan en nuestra cuenta corriente
- 27-02-2020 se provisiona y paga servicio de electricidad a Electro Puno SAA por un total S/ 485.00, se realiza el
pago en efectivo. Recibo N° 001-987.
- 28-02-2020 se paga al grifo consumo de combustible por un precio de S/ 300.00, según factura 001-52654 de
Robhi’s Grifos SRL, el pago es al contado y destinado a gasto de ventas.
- 29-02-2020 Se paga al gerente de la empresa de S/ 2300.00 de sueldo, considerando que tiene hijos menores
de edad, afiliado a la AFP Integra. Destino a gastos de administración.
- 29-02-2020 La Depreciación del mes de acuerdo a ley del impuesto a la renta; y los gastos se destinan 50 % a
Administración y 50% ventas.

IV.- Se Pide: - Contabilización de las operaciones en el Libro de Inventario y Balances - Contabilización en el libro
diario, libro mayor, Hoja de trabajo, determinación de IR, EESSFF, EERR y asientos de cierre.