PARTE A

1/1/19
Debe Haber
40000 (213) MAQUINARIA
50000 (300) EXISTENCIAS
60000 (216) MOBILIARIO
10000 (570) CAJA €
20000 (430) CLIENTE a (100) CAPITAL SOCIAL 120000
20000 (572) BANCO (170) DEUDAS LP ENTIDAD CREDITO 80000
1)

2)

3/1/19
Debe Haber
200000 (572) BANCO (170) DEUDAS LP ENTIDAD CREDITO 180000
a (520) DEUDAS CP ENTIDAD CREDITO 20000

3)

7/2/19
Debe Haber
50000 (600) COMPRA MERCADERIA (572) BANCO 30250
10500 (472) HP IVA SOPORTADO a (400) PROVEEDOR 30250

4)

16/2/19
Debe Haber
80000 (218) ELEMENTO TRANSPORTE (173) PROV. INMOVILIZADO LP 96800
16800 (472) HP IVA SOPORTADO a

5)

27/2/19
Debe Haber
24000 (640) SUELDOS Y SALARIOS (476) ORGANISMOS DE LA SS ACREEDORA 8650
7200 (642) SEG.SOCIAL CARGO EMPRESA a (4751) HP ACREEDORA POR RET. PRACTICADAS 3800
(572) BANCO 18750

6)

3/3/19
Debe Haber
72600 (430) CLIENTES (700) VENTA MERCADERIA 60000
a (477) HP.IVA REPERCUTIDO 12600
7)
10/3/19
Debe Haber
15000 (600) COMPRA MERCADERIAS (400) PROVEEDOR 18150
3150 (472) HP IVA SOPORTADO a
8)
 12/3/19
Debe Haber
2420 (400) PROVEEDOR (609) RAPPELS POR COMPRAS 2000
a (472) HP IVA SOPORTADO 420

9)
21/3/19
Debe Haber
20000 (520) DEUDAS CP E/C (572) BANCO 21200
1200 (662) INTERESES DEUDAS a

10)
04/4/19
Debe Haber
5000 (623) SERVICIOS DE PROF. INDEPEDIENTES (4751) HP. ACREEDOR POR RET.PRAC 950
1050 (472) HP. IVA SOPORTADO a (410) ACREEDORES PRESTACION DE SERVICIOS 5100

11)
18/4/19
Debe Haber
3630 (430) CLIENTE (700) VENTA MERCADERIAS 3000
a (477) HP IVA REPERCUTIDO 630

12)
20/4/19
Debe Haber
1000 (708) DEVOLUCION
210 (477) HP IVA REPERCUTIDO a (430) CLIENTE 1210

13)
29/5/19
Debe Haber
30250 (400) PROVEEDOR (401) PROV. EFECTOS COM. A PAGAR 30250
a
14)
29/7/19
Debe Haber
30250 (401) PROV. EFECTOS COM. A PAGAR (572) BANCO 30250
a
15)
22/8/19
Debe Haber
3630 (430) CLIENTE (700) VENTA MERCADERIAS 3000
a (477) HP IVA REPERCUTIDO 630

16)
 01/10/19
Debe Haber
12000 (480) GASTOS ANTICIPADOS (625) PRIMAS DE SEGURO 12000
a
01/10/19
Debe Haber
12000 (625) PRIMAS DE SEGURO (480) GASTOS ANTICIPADOS 12000
a

17)
01/09/19
Debe Haber
121000 (430) CLIENTE (700) VENTA MERCADERIAS 100000
a (477) HP IVA REPERCUTIDO 21000

18)
15/09/19
Debe Haber
121000 (431) CLIENTE EF. COM. A COBRAR (430) CLIENTE 121000
a
15/09/19
Debe Haber
121000 (4310) EF. COM. EN CARTERA (431) CLIENTE EF. COM A COBRAR 121000
a

19)
04/10/19
Debe Haber
121000 (572) BANCO (5208) DEUDAS POR EFECTOS DESCONTADOS 122750
1000 (665) INTERESES DESCUENTO EFECTOS a
OPERACIONES DE FACTORING
750 (626) SERVICIOS BANCARIOS

04/10/19
Debe Haber
122750 (4311) EFECTOS COM. DESCONTADOS (4310) EF. COM. EN CARTERA 122750
a

20)
01/11/19
Debe Haber
122750 (5208) DEUDAS POR EFECTOS (4311) EFECTOS COM. DESCONTADOS 122750
DESCONTADOS a

21)
 03/11/19
Debe Haber
2500 (640) SUELDOS Y SALARIOS (476) ORGANISMO DE LA SS ACREEDORA 920
750 (642) SS. A CARGO EMPRESA a (4751) HP. ACREEDORA POR RET. PRACT. 400
(572) BANCO 1930

22)

80000
Amortización coche: ¿ =8000
10
40000
Amortización maquinaria: ¿ =8000
5
60000
Amortización mobiliaria: ¿ =3000
20
Total inmovilizado material= 19000
31/12/19
Debe Haber
19000 (681) AMORTIZACION INMOVILIZADO
MATERIAL a (281) AMORTIZACION ACUMULADA DE
INMOVILIZADO MATERIAL 19000

23)
31/12/19
Debe Haber
34860 (477) HP. IVA REPERCUTIDO
a (472) HP. IVA SOPORTADO 31500
(4750) HP. ACREEDORA POR IVA 3360
24)
31/12/19
Debe Haber
180000 (170) DEUDAS LP CON E/C (520) PRESTAMOS A CP CON E/C 180000
a

25)
31/12/19
Debe Haber
50000 (610) VARIACION EXISTENCIAS
MERCADERIAS a (300) MERCADERIAS 50000
31/12/19
Debe Haber
35000 (300) MERCADERIAS
a (610) VARIACION EXISTENCIAS MERCADERIAS 35000