EMPRESA LOS RECORDARÉ SIEMPRE - REGIMEN COMÚN

Octubre 1: Los socios de la empresa efectúan un aporte total por VALOR de

$28.000.00
CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO
1105 CAJA $ 28,000,000
3115 APORTES SOCIOS $ 28,000,000

TOTAL $ 28,000,000 $ 28,000,000

·         Octubre 2: LA EMPRESA VENDE MERCANCIA POR VALOR DE $5.420.000

+ IVA EL CLIENTE CANCELA 75% CON CHEQUE EL RESTO A 60 DIAS
CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO
4135 MCIA NO FAB 5,420,000

IMPUESTO SOBRE LA
1355 1,029,800
VENTA generado

1110 BANCO 4,837,350 -

1305 CXC CLIENTES 1,612,450 -
TOTAL $ 6,449,800 $ 6,449,800

·         Octubre 5 La empresa efectúa una compra de mercancías por VALOR de

$980.000 + IVA ; entrega un cheque por el 30% y el resto a 45 días

CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO

1435 MCIA NO FAB 980,000
2408 IVA 186,200
2205 CXP PROVEEDORES 819,400
1110 BANCO 346,860
TOTAL $ 1,166,200 $ 1,166,260

Octubre 8: La empresa devuelve al proveedor el 15% de la compra realizada y lo

abonan a la deuda
CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO
1435 MCIA NO FAB 147,000
2408 IVA 27,930
2205 CXP PROVEEDORES 174,930
TOTAL $ 174,930 $ 174,930
 ·         Octubre 10 La empresa cancela por caja la deuda por la compra realizada

CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO

2205 CXP PROVEEDORES 644,470
1105 CAJA 644,470
TOTAL $ 644,470 $ 644,470

Octubre 18: La empresa cancela por caja una compra mercancías por $935.000
más IVA.

CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO

1435 MCIA NO FAB 935,000
2408 IVA 177,650
1105 CAJA 1,112,650
TOTAL $ 1,112,650 $ 1,112,650

Octubre 19: El cliente devuelve a la empresa el 20% por la venta realizada el día
2 de octubre, y se le abona a su deuda.

CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO

4175 DEVOLUCION EN 1,084,000

VENTAS

IMPUESTO SOBRE LA
1355 205,960
VENTA generado

1305 CXC CLIENTES 1,289,960

TOTAL $ 1,289,960 $ 1,289,960

Octubre 20: La empresa vende mercancías al contado por VALOR de $5.990.000

más IVA.

CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO

MERCANCIA
4135 FABRICADA POR LA 5,990,000
EMPRESA

IMPUESTO SOBRE
1355 LAS VENTAS 1,138,100
GENERADO
1105 CAJA 7,128,100
 TOTAL $ 7,128,100 $ 7,128,100

Octubre 25: La empresa devuelve al proveedor el 25% de la compra realizada en

octubre 18.

CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO

DEVOLUCIÓN DE
4175 1,497,500
MERCANCIA
IMPUESTO SOBRE
1355 LAS VENTAS 329,525
GENERADO
1105 CAJA 1,827,025

TOTAL $ 1,827,025 $ 1,827,025

Octubre 30: Vende de contado mercancías por VALOR de $6.400.000 más IVA.

CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO

4135 MCIA NO FAB 6,400,000
IMPUESTO SOBRE
1355 LAS VENTAS 1,216,000
GENERADO
1105 CAJA 7,616,000
TOTAL $ 7,616,000 $ 7,616,000

Octubre 31: El cliente devuelve a la empresa el 5% por la venta realizada el día

30 de Octubre.

CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO

DEVOLUCIÓN EN
4175 320,000
VENTA
IMPUESTO SOBRE
1355 LAS VENTAS 60,800
GENERADO
1105 CAJA 380,800
TOTAL $ 380,800 $ 380,800
Octubre 31: La empresa cancela un arrendamiento de un local por VALOR de
$1.800.000 más IVA, girando un cheque por el 60% y el resto por caja.

CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO

5120 ARRENDAMIENTOS 1,800,000
2408 IVA DESCONTABLE 342,000
1110 BANCO 1,285,000
1105 CAJA 857,000
TOTAL $ 2,142,000 $ 2,142,000
 1105 CAJA
DEBITO CREDITO
28,000,000
644,470
1,112,650
7,128,100
1,827,025
7,616,000
380,800
857,000
42,744,100 4,821,945
37,922,155

1110 BANCOS
DEBITO CREDITO
4,837,350 0
346,860
1,285,000
4,837,350 1,631,860
3,205,490

1305 CXC CLIENTES

DEBITO CREDITO
1,612,450 -
1,289,960
322,490

1355 IVA GENERADO

DEBITO CREDITO
1,029,800
205,960
1,138,100
329,525
1,216,000
60,800
596,285 3,383,900
2,787,615

1435 MCIA NO FAB

DEBITO CREDITO
980,000
147,000
935,000
1,915,000 147,000
 1,768,000

2205 CXP PROVEEDORES

DEBITO CREDITO
819,400
174,930
644,470
819,400 819,400
0

2408 IVA DESCONTABLE

DEBITO CREDITO
186,200
27,930
177,650
342,000
705,850 27,930
677,920

3115 APORTES SOCIOS

DEBITO CREDITO
28,000,000

4135 MCIA NO FAB

DEBITO CREDITO
5,420,000
5,990,000
6,400,000
17,810,000

4175 DEVULUCION EN VENTA

DEBITO CREDITO

1,084,000
1,497,500
320,000
2,901,500

5120 ARRIENDO
DEBITO CREDITO
1,800,000
 BALANCE DE COMPROBACION
CUENTAS DEBITO CREDITO
CAJA $ 37,922,155
BANCO $ 3,205,490
CXC CLIENTES $ 322,490
IVA GENERADO $ 2,787,615
MERCANCIA NO FABRICADA $ 1,768,000
IVA DESCONTABLE $ 677,920
APORTES SOCIOS $ 28,000,000
ING MERCANCIA NO FABRICADA $ 17,810,000
DEVOLUCION EN VENTA $ 2,901,500
ARRENDAMIENTO $ 1,800,000
SUMAS IGUALES $ 48,597,555 $ 48,597,615