1.

PRESUPUESTO DE VENTAS

CONCEPTO PRECIO * UNIDADES =TOTAL

+
+
 TOTAL

2. PRESUPUESTO DE PRODUCCION

CONCEPTO
VENTAS
+ INV. FINAL
- INV. INICIAL
UNIDADES A
PRODUCIR

3. REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA

MATERIA PRIMA
CONCEPTO MATERIA PRIMA “A” MATERIA PRIMA “C”
“B”

TOTAL
COSTO POR UNIDAD *    
TOTAL $    
COSTO TOTAL DE MATERIAS PRIMAS  

4. COMPRA DE MATERIA PRIMA

CONCEPTO MATERIA PRIMA “A” MATERIA PRIMA “B”  MATERIA PRIMA “C”
MAT PRIM REQUERIDA  
+ INV. FINAL  
MATERIA DISPONIBLE  
-INV. INICIAL  
COMPRA DE M.P.  
COSTO POR UNIDAD *  
$TOTAL
COSTO TOTAL DE  
 
COMPRAS  

5. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA 1

 UNIDADES A TIEMPO POR
ARTICULO TOTAL DE HH
PROD. UNIDAD

TOTAL
*COSTO POR HORA HOMBRE  
TOTAL DE MANO DE OBRA 1  

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA 2

TIEMPO POR
ARTICULO UNIDADES A PROD. TOTAL DE HH
UNIDAD

     TOTAL
*COSTO POR HORA HOMBRE  
TOTAL DE MANO DE OBRA 2  
GRAN TOTAL MANO DE OBRA  

6. CARGOS INDIRECTOS DE FABRICACION

CONCEPTO IMPORTE
MANTENIMIENTO
DEP DEL EQUIPO %
DEP DEL EDIFICIO %
LUZ
SEGUROS
VARIOS
TOTAL

PRORRATEO:

CIF
TOTAL DE HH
TASA DE APLICACIÓN DE CARGOS INDIRECTOS

POR HORA
POR MINUTO

7. PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

CONCEPTO IMPORTE
SUELDOS Y SALARIOS
COMISIONES %
 PUBLICIDAD %
VARIOS
TOTAL

8. PRESUPUESTOS DE NIVELES DE INVENTARIOS

CONCEPTO C. UNITARIO C. UNITARIO C.

UNITARIO
M. PRIMA
“A”
M. PRIMA
“B”

M. PRIMA
“C”

MDO 1

MOD 2

CIF

COSTO
TOTAL
INV. FINAL

VALOR DE
INV. FINAL
TOTAL

9. PRESUPUESTO DE PRODUCCION Y VENTAS

MATERIA PRIMA REQUERIDA

+MANO DE OBRA (MOD)
+COSTOS INDIRECTOS (CIF)
COSTO DE PRODUCCION
+INVENTARIO INICIAL DE ART. TERMINADOS
SUMA
-INV. FINAL DE ARTICULOS TERMINADOS
COSTO DE VENTAS

10.ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA

CONCEPTO IMPORTE
 VENTAS
-COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
-GASTOS DE ADMINISTRACION
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
-IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ISR) 30%
-PTU 10%
UTILIDAD DEL EJERCICIO

11.FLUJO DE EFECTIVO

ENTRADAS
SALDO INICIAL
+COBRO A CLIENTES
+VENTAS
DISPONIBLE

SALIDAS
CUENTAS POR PAGAR
+DOCT POR PAGAR
+COMPRAS
+MANO DE OBRA (MOD)
+CIF
+GASTOS DE VENTA Y ADMINISTRACION
TOTAL
SALDO AL FINALIZAR EL EJERCICIO

12 ESTADO DE LA POSICION FINANCIERA PROFORMA (BALANCE GENERAL )

ACTIVO PASIVO

CIRCULANTE A CORTO PLAZO

EFECTIVO CUENTAS POR
PAGAR
+CUENTAS X +ISR POR PAGAR
COBRAR
+INV DE MAT +PTU POR PAGAR
PRIMAS
+INV DE ART TOTAL PASIVO
TERMINADO CIRCULANTE
TOTAL ACTIVO
CIRCULANTE

A LARGO PLAZO

+OBLIGACIONES X
FIJO PAG
TERRENO TOTAL PASIVO
+EDICIFIO
+EQUIPO CAPITAL
+DEP ACUMILADA CAPITAL SOCIAL
TOTAL ACTIVO +UT RETENIDAS
FIJO

+UT DEL
EJERCICIO
TOTAL CAPITAL
TOTAL ACTIVO PASIVO +
CAPITAL

ESTADO DE LA POSICION FINANCIERA PROFORMA (BALANCE GENERAL )

ACTIVO PASIVO

CIRCULANTE A CORTO PLAZO

EFECTIVO CUENTAS POR
PAGAR
+CUENTAS X +ISR POR PAGAR
COBRAR
+INV DE MAT +PTU POR PAGAR
PRIMAS
+INV DE ART TOTAL PASIVO
TERMINADO CIRCULANTE
TOTAL ACTIVO
CIRCULANTE

A LARGO PLAZO

+OBLIGACIONES X
FIJO PAG
TERRENO TOTAL PASIVO
+EDICIFIO
+DEP AC EDIFICIO
+EQUIPO CAPITAL
+DEP AC MAQ Y CAPITAL SOCIAL
EQ
TOTAL ACTIVO +UT RETENIDAS
FIJO

+UT DEL
EJERCICIO
TOTAL CAPITAL
TOTAL ACTIVO PASIVO +
CAPITAL