PRINCIPIOS Y TIPOS DE AUDITORÍA

Presentado por:

Yesica Fernanda Carvajal Castaño

Presentado a:

Monica Del Pilar Gonzalez Villegas

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

PLANIFICACIÓN DE UN SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD (93440007)
CURSO VIRTUAL
PIENDAMO
2020
 PRINCIPIOS Y TIPOS DE AUDITORÍA

Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus
conocimientos sobre el tema de auditoría, así como por su entusiasmo para colaborar con la
mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo.

Como documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la
norma ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para realizar
un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en los

siguientes puntos:

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo evidenciaría
el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde labora o en otra
empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:

EMPRESA: Cooperativa TransTunia

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de

este principio en una auditoría liderada
por usted?

1. Integridad Actuando con objetividad, rectitud,

sinceridad,
honestidad y veracidad en cualquier
circunstancia
Actuando con objetividad, rectitud,
sinceridad,
honestidad y veracidad en cualquier
circunstancia
Actuando con objetividad, rectitud,
sinceridad, honestidad y veracidad en
cualquier circunstancia.

2. Presentación Ecuánime Informando de los hallazgos encontrados

durante la auditoria interna y de las
opiniones divergentes sin resolver entre el
equipo auditor y el auditado.

Expresando la información de una forma

imparcial, sincera, exacta, objetiva, clara y
completa

Debido cuidado profesional Realizando la auditoria con un equipo de

auditores con un alto profesionalismo, con
conocimientos de los procesos y sistemas
a auditar y ejecutando un informe objetivo
 e imparcial

4. Confidencialidad Garantizando la confianza entre auditor y

auditado estableciendo un acuerdo de
confidencialidad previo.

5. Independencia Manteniendo una actitud independiente y

una posición de objetividad total,
especialmente frete a la propia estructura
administrativa con un equipo de auditores
externos de otras organizaciones.

6. Enfoque basado en la evidencia Centrando la atención de los hallazgos y

observaciones encontradas y/o aportadas
por los auditados, y haciendo un análisis
apropiado soportado en normas y
metodologías para tal fin

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra

empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

EMPRESA: Cooperativa Transtunia

Tipo de Aspectos
auditoria
Objetivo de la Alcance de la Criterios de Equipo Cliente de la
a
auditoría auditoría auditoría auditor auditoría
ejecutar

Primera Determinar si Revisión de La Estas Todas las

los documentos evaluación auditorías secciones y
procedimiento que soportan del control preliminares departamento
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control interno contablement primordial entidades
están acorde e las evaluar el especializada
con las norma operaciones. sistema de s que cuenten
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efectiva y son donde
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empresa. previsto en el
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Reglamentos
de los
servicios de
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Planificación y Auditoria para Los requisitos Estas Todas las

programación inspeccionar de referencia auditorías secciones y
de las el para el finales departamento
actividades y cumplimiento cumplimiento deberán ser s
la de las de las realizadas por
organización obligaciones obligaciones profesionales
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Tercera Debe Auditoria para A Estas Todas las

considerarse comprobar el conformidad auditorías secciones y
la posibilidad cumplimiento del sistema a para departamento
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que se ajuste del lugar
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especificación artículo 23 del
técnica de Reglamento
referencia de los
servicios de
prevención

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

Las auditorías internas, denominadas a veces auditorias de primera parte, son procesos
sistemáticos, independientes y documentados para obtener evidencias y evaluarlas de
manera objetiva con el fin de determinar la extensión en que se cumplen los requisitos del
sistema.

Se realizan por, o en nombre de la propia organización para fines internos y puede

constituir la base para la auto declaración de conformidad de una organización.

Es necesario que la organización nombre al menos un auditor interno. Esta debe ser una
persona que domine bien la norma ISO 9001: 2000 y que además conozca bien los
procesos que deba auditar

Tal y como indica la norma, un auditor, no debe auditar su propio trabajo, es decir, que, si
el auditor interno es a la vez responsable de algunos procesos, estos procesos deberán
ser auditados por otra persona (quizás otro auditor interno). Esto parece lógico, pues las
personas que están realizando constantemente una tarea, la conoce tan bien que puede
pasar por alto cosas en las que nunca han pensado y que un tercer pueden detectar mejor
y, por otra parte, su implicación puede impedirles una ponderación objetiva.

Cualquier desviación que se encuentre, será una no conformidad del sistema, por lo que
deberá reflejarlo en algún documento (informe o acta de la auditoria), a fin de poder
mostrar evidencia del proceso.

Estas no conformidades serán estudiadas posteriormente aplicar acciones para

solventarlas. El modo de determinar y llevar a cabo estas acciones no es necesario
plasmarlo en este procedimiento, pues esto se puede detallar en los procedimientos de
revisión del sistema, o en el de control de no conformidades o acciones de mejora que se
detallan más adelante.