Reporte de Estados Financieros 3988809 K70201911012219819698

REPÚBLICA DE COLOMBIA
DEPARTAMENTO DEL CAUCA

MUNICIPIO DE SANTANDER DE QUILICHAO
ALCALDIA MUNICIPAL
NIT 891.500.269-2
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Período: 1 de Enero al 31 de diciembre de 2.019
NOTAS DE CARÁCTER GENERAL
1. Naturaleza Jurídica, función social, actividades que desarrolla
Santander de Quilichao “Tierra de Oro y ciudad de los Samanes”
Fundación de Santander de Quilichao; De acuerdo con las indagaciones históricas

de Ernesto Chirria Tovar y Azael Colatino Prado no hay evidencia clara que
Santander de Quilichao se haya constituido como parte de los pobladores que
conformo Sebastián de Benalcázar s mediados del siglo XVI.
De acuerdo con los documentos existentes y producto de su propio desarrollo se

infiere, que Santander de Quilichao, más que fundada se constituyó de hecho por
sus reales de minas y el comercio que ha implicado desde entonces su ubicación
estratégica como lugar de paso a quienes provienen del resto del país hacia el sur
de Colombia y de Suramérica.
Para cumplir con los requisitos legales, el 20 de agosto de 1753 los vecinos dieron
el poder a Joaquín Bolaños, para que por memorial pidiera al gobernador de la
provincia el respectivo permiso, para poder llamar Quilichao al pueblo.
Fue a éste al que el Virrey José Solís Folch de Cardona concedió el título de Villa el
título de Villa el 16 de julio de 1755 con alcalde y juez.
Y mediante el Acuerdo del 005 de junio 1 de 2006 se institucionaliza el nacimiento

civil de Santander de Quilichao El 16 de julio de 1755.
Información tomada de los libros Santander de Quilichao, Historia, Presente y futuro,

Hacia la reconstrucción de identidad.
Colección de Autores Quilichagueños, Apuntes sobre Santander de Quilichao. Autor

Fernando Galarza Muñoz.
Página Web: www.santanderdequilichao-cauca.gov.co correo electrónico: alcaldia@santanderdequilichao-cauca.gov.co

edificio principal calle 3 No. 9 75 teléfono 8443000
“QUILICHAO VIVE!”
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Límites del Municipio de Santander de Quilichao, al Norte: Con el Río Cauca y el

Municipio de Puerto Tejada y Villa Rica, al Sur: con el Municipio de Caldono, al
Oriente: con los Municipios de Caloto y Caldono, al Occidente: El Municipio de
Buenos Aires.
El municipio de Santander de Quilichao está conformado por una cabecera

municipal, Mondomo como centro poblado mayor; los centros poblados menores de
San Antonio, San Pedro, Dominguillo y Quinamayo. Lo constituyen así mismo, 104
veredas y 6 cabildos indígenas.
El Municipio de Santander de Quilichao está situado a 3°,00´,47 de latitud norte y

2°, 23´, 38 de longitud oeste, próximo a la línea ecuatorial, en el sur de Colombia,
parte norte del departamento del Cauca.
El municipio ocupa un área de extensión de 518 Km2, con una temperatura

promedio de 26º.y una altura promedio de 1.071 m sobre el nivel del mar, con una
población proyectada para 2019 de 99.354 habitantes; hombres 48.752, mujeres
50.602.
Según el Artículo 311 de la Constitución Nacional de 1991 el Municipio es la entidad

fundamental de la división político-administrativa del Estado le corresponde prestar
los servicios públicos que determine la ley, construir las obras que demande el
progreso local, ordenar el desarrollo de su territorio, promover la participación
comunitaria, el mejoramiento social y cultural de sus habitantes y cumplir las demás
funciones que le asigne la Constitución y las leyes.
Misión:
Prestar los servicios públicos básicos, construir las obras que demande el progreso
local, promover el mejoramiento social y multicultural de sus habitantes, promover
el desarrollo económico, la inclusión social y económica y la generación de empleo,
garantizar la seguridad ciudadana, ordenar su territorio y promover la participación
ciudadana en un contexto de sustentabilidad ambiental y de reconocimiento de
derechos de las comunidades afros e indígenas. Todo con el fin de garantizar el uso
eficiente y transparente de los recursos públicos, el bienestar y el mejoramiento de
la calidad de vida de la población.
Visión:
Se espera que el municipio de Santander de Quilichao al finalizar el año 2015 sea

reconocido en el conjunto de los municipios del Departamento del Cauca y del país
en general como un municipio modelo por: el reconocimiento multiétnico de su
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población, la calidad de vida de todos sus habitantes, la universalidad en la

prestación de los servicios públicos básicos, la disponibilidad de una adecuada
infraestructura de vías y transportes, la fortaleza de su modelo de desarrollo
económico y social en un contexto de sustentabilidad ambiental y de amplia
participación comunitaria, pero sobre todo por su liderazgo regional representado y
reconocido como centro de desarrollo regional.
Para el cumplimiento de su objetivo el Instituto desarrolla, entre otras, las siguientes

funciones:
1. Administrar los asuntos municipales y prestar los servicios públicos que determine
la ley.
2. Ordenar el desarrollo de su territorio y construir las obras que demande el
progreso municipal.
3. Promover la participación comunitaria y el mejoramiento social y cultural de sus

habitantes.
4. Planificar el desarrollo económico, social y ambiental de su territorio, de

conformidad con la Ley y en coordinación con otras entidades.
5. Solucionar las necesidades insatisfechas de salud, educación, saneamiento

ambiental, agua potable, servicios públicos domiciliarios, vivienda, recreación y
deporte, con especial énfasis en la niñez, la mujer, la tercera edad y los sectores
discapacitados, directamente y en concurrencia complementariedad y coordinación
con las demás entidades territoriales y la nación, en los términos que defina la ley.
6. Velar por el adecuado manejo de los recursos naturales y del medio ambiente,
de conformidad con la ley.
7. Promover el mejoramiento económico y social de los habitantes del municipio.
8. Hacer cuanto pueda adelantar por sí mismo, en subsidio de otras entidades

territoriales, mientras éstas proveen lo necesario.
9. Las demás que señale la Constitución y la Ley.
2. Estructura jerárquica del Municipio de Santander de Quilichao según

decreto 126 de 2016
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3. POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
Las políticas contables establecen los principios, bases, acuerdos, reglas y

procedimientos específicos adoptados por el Municipio de Santander de Quilichao
para la preparación y presentación de la información financiera de la entidad.
Los estados financieros del Municipio de Santander de Quilichao se preparan

atendiendo las normas y procedimientos incluidos en el Régimen de Contabilidad
Pública, en ellos se revelan los hechos, transacciones y operaciones que realiza la
entidad

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Proceso de provisión para contingencias.

Por medio de la Resolución 1071 de noviembre 10 de 2016, se define la política
de valuación y definición del riesgo de contingencias; y la manera de provisión de
contingencia según el riesgo que presentan;
La información Contable de la entidad cumple con las características propias de la

información contable como confiabilidad, veracidad, utilidad, entre otras ; salvo por
la carencia en la depuración de los terceros ,las cuentas por cobrar, los bienes
muebles e inmuebles de la entidad; más aún cuando dichos inconvenientes
provienen de años anteriores.
LIMITACIONES Y DEFICIENCIAS GENERALES DE TIPO OPERATIVO O

ADMINISTRATIVO QUE TIENEN IMPACTO
 Por parte de tesorería se realizan mal los pagos a proveedores o contratistas

de cuentas bancarias con respecto a la imputación presupuestal; todo esto
hace que al realizar las conciliaciones bancarias presenten demoras y no se
detecten los errores a tiempo y la verificación de saldos con el fin de evitar
que queden saldos negativos en las cuentas bancarias.
 No reportan ingresos a nombre de terceros de entes territoriales (municipios

o departamentos) o de algunas entidades públicas por el pago de los
diferentes impuestos municipales, lo que crea diferencias en los reportes de
información recíproca.
 Se presenta dificultad en el software contable en la identificación individual

de activos que posee el municipio, lo que hace que se lleve de manera global
y de la misma manera se realice la depreciación.
NOTAS ESPECÍFICAS
Relativas a la consistencia y razonabilidad de las cifras.
Corresponden a la información adicional sobre bienes, derechos y

obligaciones no incorporados por situaciones de trámite, valoración, medición o
cualquier otra causa especial.
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Provisiones:
La provisión para las prestaciones sociales se realiza sobre la prima de navidad,

vacaciones, prima de servicios, según información entregada por la secretaria de
talento humano - nomina;
Por otra parte las cesantías e intereses a las cesantías de los empleados se causan
al momento de realizar la obligación presupuestal al fondo Nacional del ahorro; la
de los empleados oficiales de causa al momento de la OP a cada uno de los obreros
oficiales según convención sindical.
Los rubros más relevantes frente a este concepto son:
NOTA 1
1110 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS.

En esta denominación, se incluyen las cuentas que representan los recursos de
liquidez inmediata en las cuentas corrientes, y cuentas de ahorro que están
disponibles para el desarrollo de las actividades del municipio de Santander de
Quilichao.
Los depósitos en instituciones financieras; representa el valor de los fondos
disponibles depositados en entidades financieras, el municipio en la actualidad
posee 105 cuentas entre cuenta corriente y cuenta de ahorro, es de aclarar que se
está llevando un proceso de depuración de cuentas innecesarias.
El valor de estas cuentas con corte a 31 de diciembre de 2019 es de $
17.485.519.765,00 Saldos de las cuentas corrientes y de ahorro conciliadas por
funcionarios de la tesorería municipal; El municipio en este período maneja cuentas
bancarias entre Banco Agrario, Banco Colombia, Davivienda, Banco de Occidente,
banco de Bogotá, BBWA.
Para la vigencia 2019, aun se siguen presentando falencias en la totalidad de las

cuentas, aunque de parte de los funcionarios encargados de conciliaciones
pertenecientes a la tesorería municipal han logrado un avance significativo en
terminar el 100% de las cuentas conciliadas.-

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17.485.519.765,00
1110 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
3.359.515.875,00
111005 Cuenta corriente
14.123.242.940,00
111006 Cuenta de ahorro
2.760.950,oo
111013 Depósitos para fondos de solidaridad y redistribución del
NOTA 2
12. INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS. Saldo a la fecha

$11.104.488.617,00; correspondiente a acciones en Centrales Eléctricas del Cauca,
$10.390.592.027,00; esta información es alimentada con las certificaciones que
envían estas empresas.
Anexar certificación cedelca.
NOTA 3
13 CUENTAS POR COBRAR.

Se reconocerán como cuentas por cobrar, los derechos adquiridos por la entidad en
desarrollo de sus actividades, de las cuales se espera, a futuro, la entrada de un
flujo financiero fijo o determinable, a través de efectivo, equivalentes al efectivo.
IMPUESTOS, RETENCIÓN EN LA FUENTE Y ANTICIPOS DE IMPUESTOS
Representa el valor de los impuestos, sus anticipos y las retenciones pendientes de

recaudo, determinados durante el periodo en las declaraciones tributarias (predial,
industria y comercio) en las liquidaciones oficiales y actos administrativos en firme,
con independencia del periodo fiscal al que correspondan.
A 31 de diciembre se presentan los siguientes saldos:
$ 9.681.771.13800 representa las cuentas por cobrar de vigencias anteriores no a

prescribir y vigencia actual del impuesto predial e industria y comercio y otros.

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NOTA 4
16 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO. Se registran en el informe contable,

saldos de años anteriores más los activos adquiridos en este período, para un saldo
total de $67.155.576.643 correspondientes a terrenos, edificaciones, plantas y
ductos, redes, líneas y cables, maquinaria y equipo, equipo científico, muebles,
enseres y equipo de oficina, equipos de comunicación y computación, equipos de
transporte, tracción y elevación. Se utiliza el método de depreciación de línea recta,
en forma general para cada cuenta de propiedades, planta y equipo; la inexistencia
de cuentas auxiliares que permita la individualización de los Activos Fijos del ente,
impidiendo asignar eficientemente el valor de las depreciaciones por cada activo.
No existe el equipo logístico necesario para depreciar cada bien individual, aunque
se ha realizado una relación de bienes inmuebles con sus códigos catastrales aún
no se tiene un avaluó completo de cada bien que posee el municipio; lo mismo se
está haciendo para los bienes muebles identificando cada uno de ellos,
codificándolos y evaluándolos de acuerdo a su estado.
NOTA 5
17 BIENES DE USO PÚBLICO E HISTÓRICOS Y CULTURALES. Presenta un saldo

por valor total de $15.565023.673 al igual que los activos fijos presentan las mismas
falencias de valorización real.
NOTA 6
1.9 OTROS ACTIVOS. Saldo a la fecha por valor de $34.300.688.379.
1.9.04.04 ENCARGOS FIDUCIARIOS. Encargos Fiduciarios. $30.022.100.889 este

valor corresponde al reportado por el ministerio de Hacienda y Crédito Público –
Fonpet.
2 PASIVOS
NOTA 7
23 PRÉSTAMOS POR PAGAR representa la deuda Pública Interna de Largo Plazo

$4.649.666.809 en la vigencia del 2019. El municipio posee créditos con Banco de
occidente, Leasing de occidente, Bancolombia y banco de Bogotá.
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NOTA 8
24 CUENTAS POR PAGAR. Su saldo representa el valor acumulado de las

obligaciones a corto plazo contraídas por el municipio, por concepto de: adquisición
de bienes o servicios, de proveedores, contratistas, aportes por pagar, retenciones
a favor de terceros, Valor a la fecha por pagar $ 11.017.813.527; esta cuenta está
en proceso de depuración.
NOTA 9
2511 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS. Saldo a la fecha $ 879.639.385; El

manejo de esta cuenta es coordinado con la oficina de Recursos Humanos y
Tesorería para los procesos de Causación y Pago por medio del software de nómina
Siigo.
NOTA 10
2.7.01 PROVISIONES, LITIGIOS Y DEMANDAS. $11.649.258.086 representa el

valor estimado y justificable cuya medición monetaria sea confiable y obligaciones
a cargo de la entidad pública, tal estimación deberá adelantarse mediante
procedimientos de valor técnico y no será aplicable sobre las cuales exista la opción
de emprender procesos ejecutivos de recuperación. De acuerdo a lo anterior estas
cuentas deben de registrarse en las cuentas de orden respectivas y ser valoradas
técnicamente para que sean incluidas en los estados financieros de nuestro
municipio.
Se realizó una actualización en la provisión de contingencias en litigios y demandas

según reporte de la oficina jurídica por riesgo que representa:
Riesgo alto 100%

Riesgo medio 50%
Riesgo bajo 10%

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NOTA 11
29 OTROS PASIVOS Saldo a la fecha $3.625.565.512 Representa los

avances y anticipos en contratos en la vigencia actual y anterior, pasivos diferidos.
3 PATRIMONIO.
NOTA 12
La entidad refleja en el Patrimonio los saldos incorporados, que corresponden a los

activos y pasivos de la contabilidad del municipio de Santander de Quilichao, de la
siguiente manera:
VIGENCIA 2019
3 PATRIMONIO 30.067.928.002
3.1 PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DEL GOBIERNO 30.067.928.002
3.1.05 CAPITAL FISCAL 41.273.977.199
3.1.09 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES -19.000.301.854
3.1.10 RESULTADO DEL EJERCICIO 411.253.187

DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES DECRETADOS EN
3.1.16
ESPECIE 36.779.466.573
4 INGRESOS
NOTA 13
41 INGRESOS FISCALES. Ingresos causados o recibidos, provenientes de

impuestos directos e indirectos, según disposiciones legales por la potestad que
tiene el Estado de establecer gravámenes. Saldo a la fecha $24.477.808.063.
Estas cuentas representan los valores que el municipio de Santander de Quilichao
tiene como ingresos fiscales. Los ingresos más relevantes son: Industria y
Comercio, Sobretasa a la Gasolina y Predial Unificado así como también los
ingresos no tributarios. En predial se está relacionando la cartera a la fecha, donde
realmente se recaudó en la vigencia fue el valor de $4.252.205.424
Código Concepto Período

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DICIEMBRE DE 2019
410507 Impuesto predial unificado 6.607.393.374
410508 Impuesto de industria y comercio 6.636.782.199
NOTA 14
44 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES $70.380.447.142

4408 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES. Saldo a la fecha
$1.170.884.01700 Porcentaje de participación del municipio, de acuerdo a la
prioridad de inversión en los diferentes sectores, determinados en la Ley, los cuales
son de propósito general, salud (Subsidiado-Pública), calidad en educación,
alimentación escolar. El valor de este recaudo corresponde a lo recaudado por la
vigencia 2019, se encuentra incluida la causación de la última doceava parte
correspondiente al año 2019.
NOTA 15
48 OTROS INGRESOS. Saldo a la fecha $1.348.356.828 Ingresos que percibe

el municipio, que por su naturaleza, no corresponden al desarrollo de su función
administrativa, de manera que no son susceptibles de clasificarse en alguna de las
cuentas definidas anteriormente.
5 GASTOS
NOTA 16
51 DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN Saldo a la fecha $17.328.143.7850
discriminado así:
5101 SUELDOS Y SALARIOS $4.960.698.483,00 Correspondiente a
remuneración causada o pagada a los servidores públicos que desarrollan
funciones administrativas, como retribución por la prestación de sus servicios al
municipio.

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NOTA 17
53 DETERIORO, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y PROVISIONES
Saldo $10.940.989.135 corresponde la depreciación y amortización de bienes en
la vigencia.
NOTA 18
55. GASTO PÚBLICO SOCIAL: Existe un saldo a la fecha por valor de: $
66.928.723.719; representados en: educación, salud, vivienda, cultura y desarrollo
comunitario.
NOTA 19
58 OTROS GASTOS $623.933.810,00
MARIA VICTORIA PENAGOS CAICEDO

Profesional Universitario 219-04
Secretaria de Hacienda Municipal

REPUBLICA DE COLOMBIA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
VIGENCIA 2018 _ DICIEMBRE 2019
(Cifras en pesos)
BALANCE A 31 DICIEMBRE- BALANCE A 30

ACTIVOS 2018 DICIEMBRE DE 2019
1 CORRIENTE 66.384.000.954,02 72.361.300.247,00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL
1.1 EFECTIVO 17.860.829.030,71 17.485.519.765,00
1.1.05 CAJA - -
1.1.10 CUENTA ÚNICA NACIONAL 17.860.829.030,71 17.485.519.765,00
INVERSIONES E INSTRUMENTOS
1.2 DERIVADOS EN ENTIDADES EN
INVERSIONES 1.774.702.310,00 11.104.488.617,00
1.2.16 LIQUIDACIÓN
INVERSIONES DE ADMINISTRACIÓN DE 709.047.000,00 709.047.000,00
1.2.24 LIQUIDEZ AL COSTO
INVERSIONES EN CONTROLADAS 4.849.590,00 4.849.590,00
1.2.27 CONTABILIZADAS POR EL MÉTODO DE 1.060.805.720,00 10.390.592.027,00
1.3 CUENTAS POR COBRAR 14.831.254.162,00 9.681.771.138,00

1.3.05 CLIENTES 10.138.601.773,00 3.503.703.653,00
1.3.11 INGRESOS NO TRIBUTARIO
ADMINISTRACIÓN DEL SISTEMA DE 102.428,00 -
1.3.22 SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD 37.057.696,00 46.247.249,00
1.3.37 TRANSFERENCIAS POR COBRAR 4.597.036.663,00 6.047.619.563,00
1.3.84 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 58.455.602,00 84.200.673,00
1.9 OTROS
PLAN DEACTIVOS
ACTIVOS PARA BENEFICIOS 31.917.215.451,31 34.089.520.727,00
1.9.04 POSEMPLEO
BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR 27.064.676.755,41 30.022.100.889,00
1.9.05 ANTICIPADO 19.790.083,90 15.853.522,00
1.9.06 AVANCES Y ENTREGADOS
RECURSOS ANTICIPOS ENTREGADOS
EN 930.222.166,00 3.236.965.135,00
1.9.08 ADMINISTRACIÓN
DEPÓSITOS ENTREGADOS EN 814.601.181,00 814.601.181,00
1.9.09 GARANTÍA 3.087.925.265,00 -
ACTIVO NO CORRIENTE (2) 88.683.276.410,00 83.742.505.303,00
1.5 INVENTARIOS - 810.637.335,00

1.5.10 MERCNCIAS EN EXISTENCIA - 810.637.335,00
1.6 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 68.651.995.406,00 67.155.676.643,00

1.6.05 TERRENOS 15.838.473.745,00 16.724.298.073,00
1.6.40 EDIFICACIONES 46.033.283.137,00 47.044.984.376,00
1.6.45 PLANTAS, DUCTOS Y TÚNELES 5.133.363.649,00 5.889.624.209,00
1.6.50 REDES, LÍNEAS Y CABLES 3.205.339.813,00 3.341.938.098,00
1.6.55 MAQUINARIA Y EQUIPO 4.917.133.534,00 4.917.133.534,00
1.6.60 EQUIPO MÉDICO
MUEBLES, Y CIENTÍFICO
ENSERES Y EQUIPO DE 14.279.999,00 59.084.849,00
1.6.65 OFICINA
EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y 716.869.666,00 727.903.256,00
1.6.70 COMPUTACIÓN
EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCIÓN 1.188.878.769,00 1.376.597.260,00
1.6.75 Y ELEVACIÓN 2.530.627.120,00 2.530.627.120,00
1.6.81 BIENES DE ARTEACUMULADA
DEPRECIACIÓN Y CULTURA DE 1.279.400,00 1.279.400,00
1.6.85 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (CR) (10.927.533.426,00) (15.457.793.532,00)
BIENES DE USO PÚBLICO E
1.7 HISTÓRICOS
BIENES Y CULTURALES
DE USO PÚBLICO EN 19.833.051.605,00 15.565.023.673,00
1.7.05 CONSTRUCCIÓN 771.117.109,00 771.117.109,00
1.7.10 BIENES DE USO PÚBLICO EN SERVICIO 25.585.774.903,00 27.436.847.252,00
1.7.15 BIENES HISTÓRICOS
DEPRECIACIÓN Y CULTURALES
ACUMULADA DE 77.786.560,00 77.786.560,00
1.7.85 BIENES DE USO PÚBLICO EN SERVICIO (6.601.626.967,00) (12.720.727.248,00)
1.9 OTROS ACTIVOS 198.229.399,00 211.167.652,00

1.9.70 ACTIVOS INTANGIBLES
AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE 388.292.866,00 448.942.866,00
1.9.75 ACTIVOS INTANGIBLES (CR) (190.063.467,00) (237.775.214,00)
TOTAL ACTIVO (3) 155.067.277.364 156.103.805.550
BALANCE A 31 DICIEMBRE- BALANCE A 30

2018 DICIEMBRE DE 2019
2 CORRIENTE (1) 45.464.956.198,40 106.111.387.141,00
2.4 CUENTAS PORDE

ADQUISICIÓN PAGAR
BIENES Y SERVICIOS 10.841.538.494,40 11.017.813.527,00
2.4.01 NACIONALES 2.782.780.977,00 4.224.078.258,00
2.4.03 TRANSFERENCIAS POR PAGAR - 103.157.020,00
2.4.07 RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS 3.880.360.642,00 3.890.451.579,00
2.4.24 DESCUENTOS DE NÓMINA 597.343,00 447.198.678,00
2.4.30 SUBSIDIOS ASIGNADOS
RETENCIÓN EN LA FUENTE E 91.414.370,00 179.652,00
2.4.36 IMPUESTO DECONTRIBUCIONES
IMPUESTOS, TIMBRE Y 103.030.360,40 141.400.378,00
2.4.40 TASAS 64.314.462,00 -
2.4.45 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO - IVA 13.237,00 13.237,00
2.4.60 CRÉDITOS JUDICIALES
ADMINISTRACIÓN Y PRESTACIÓN DE 1.447.590,00 1.447.590,00
2.4.80 SERVICIOS DE SALUD 932.067.792,00 -
2.4.90 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2.985.511.721,00 2.209.887.135,00
2.5 BENEFICIOS A LOS

LOS EMPLEADOS
EMPLEADOS A 34.623.417.704,00 95.093.573.614,00
2.5.11 CORTO PLAZO 817.858.751,00 879.639.385,00
2.5.14 BENEFICIOS POSEMPLEO - PENSIONES 33.805.558.953,00 94.213.934.229,00
ACTIVO NO CORRIENTE (2) 27.302.198.461,70 19.924.490.407,00

2.3 PRÉSTAMOS POR INTERNO
FINANCIAMIENTO PAGAR DE CORTO 4.647.447.659,00 4.649.666.809,00
2.3.13 PLAZO
FINANCIAMIENTO INTERNO DE LARGO - 0
2.3.14 PLAZO 4.647.447.659,00 4.649.666.809,00
2.7 PROVISIONES 19.911.179.821,00 11.649.258.086,00

2.7.01 LITIGIOS Y DEMANDAS 19.911.179.821,00 11.649.258.086,00
2.9 OTROS PASIVOS 2.743.570.981,70 3.625.565.512,00

2.9.02 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 1.438.925.665,00 1.438.925.665,00
2.9.03 DEPÓSITOS RECIBIDOS
RETENCIONES EN DE
Y ANTICIPO GARANTÍA 10.000,00 10.000,00
2.9.17 IMPUESTOS 1.284.845.232,00 1.348.433.830,00
2.9.90 OTROS PASIVOS DIFERIDOS 19.790.084,70 838.196.017,00
TOTAL PASIVO 72.767.154.660,10 126.035.877.548,00
3 PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DE 82.300.122.703,73 30.067.928.002,00

3.1 GOBIERNO 82.300.122.703,73 30.067.928.002,00
3.1.05 CAPITAL FISCAL 41.273.977.199,00 41.273.977.199,00
RESULTADOS DE EJERCICIOS
3.1.09 - - 19.000.301.854,00
ANTERIORES
3.1.10 RESULTADO DEL
DIVIDENDOS EJERCICIO
Y PARTICIPACIONES 4.248.065.720,73 411.253.187,00
3.1.16 DECRETADOS EN ESPECIE 36.779.466.573,00 36.779.466.573,00
IMPACTOS POR LA TRANSICIÓN AL
3.1.45 NUEVO MARCO DE REGULACIÓN (1.386.789,00) 0
GANANCIAS O PÉRDIDAS POR PLANES
3.1.51 - -29.396.467.103
DE BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
TOTAL PATRIMONIO 82.300.122.703,73 30.067.928.002,00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (8) 155.067.277.364 156.103.805.550
8 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS - -

8.3 DEUDORAS
BIENES DE CONTROL
Y DERECHOS ENTREGADOS EN 490.960.093,00 490.960.093,00
8.3.01 GARANTÍA 490.960.093,00 490.960.093,00
8.9 DEUDORAS DE POR CONTRA POR
CONTROL (CR) CONTRA (490.960.093,00) (490.960.093,00)
8.9.15 (CR) (490.960.093,00) (490.960.093,00)
9 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS - -
9.1 PASIVOS YCONTINGENTES
LITIGIOS MECANISMOS 33.077.532.150,49 33.077.532.150,49
9.1.20 ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN DE 33.077.532.150,49 36.857.509.605,00
9.3 ACREEDORAS
RECURSOS DE CONTROL EN
ADMINISTRADOS 8.360.079.748,00 8.360.079.748,00
9.3.08 NOMBRE
OTRAS DE TERCEROS
CUENTAS ACREEDORAS DE 7.158.022,00 7.158.022,00
9.3.90 CONTROL 8.352.921.726,00 15.674.188.875,00
9.9 ACREEDORAS
PASIVOS POR CONTRA
CONTINGENTES (DB)
POR CONTRA (41.437.611.898,49) (41.437.611.898,49)
9.9.05 (DB)
ACREEDORAS DE CONTROL POR (33.077.532.150,49) (36.857.509.605,00)
9.9.15 CONTRA (DB) (8.360.079.748,00) (15.681.346.897,00)
REPUBLICA DE COLOMBIA
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL
VIGENCIA DICIEMBRE DE 2019
(Cifras en pesos)
Código Concepto Período Período

4 INGRESOS DICIEMBRE DE 2018 DICIEMBRE DE 2019
INGRESOS OPERACIONALES 88.398.389.733,73 94.858.255.205,00
4.1 INGRESOS FISCALES 25.779.708.658,73 24.477.808.063,00

4.1.05 IMPUESTOS 23.029.831.275,00 19.525.706.759,00
4.1.10 CONTRIBUCIONES, TASAS E INGRESOS NO TRIBUTARIOS
2.758.939.833,73 5.020.337.619,00
4.1.95 DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS (DB) - 9.062.450,00 - 68.236.315,00
4.4 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 62.618.681.075,00 70.380.447.142,00

4.4.08 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 31.010.670.208,00 34.515.551.705,00
4.4.13 SISTEMA GENERAL DE REGALÍAS 3.696.124.434,00 2.641.957.063,00
4.4.21 SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL 23.247.744.956,00
EN SALUD 29.911.286.990,00
4.4.28 OTRAS TRANSFERENCIAS 4.664.141.477,00 3.311.651.384,00
GASTOS OPERACIONALES 83.807.132.510,00 95.197.856.639,00
5.1 DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN 13.566.171.442,00 17.328.143.785,00

5.1.01 SUELDOS Y SALARIOS 4.493.313.556,00 4.960.698.483,00
5.1.02 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS - 1.709.613,00
5.1.03 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1.637.768.336,00 1.799.760.528,00
5.1.04 APORTES SOBRE LA NÓMINA 254.081.000,00 283.476.800,00
5.1.07 PRESTACIONES SOCIALES 1.625.172.342,00 2.033.940.227,00
5.1.08 GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS 701.906.824,00 642.746.498,00
5.1.11 GENERALES 4.283.796.140,00 6.897.065.438,00
5.1.20 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS 570.133.244,00 708.746.198,00
5.3 DETERIORO, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES

9.152.210.117,00
Y PROVISIONES
10.940.989.135,00
5.3.60 DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y3.666.447.182,00
EQUIPO 4.530.260.106,00
5.3.64 DEPRECIACIÓN DE BIENES DE USO PÚBLICO 5.233.200.776,00
EN SERVICIO 6.119.100.280,00
5.3.66 AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES 35.217.920,00 47.711.747,00
5.3.68 PROVISIÓN LITIGIOS Y DEMANDAS 163.906.036,00 223.517.262,00
5.3.69 PROVISIÓN POR GARANTÍAS 53.438.203,00 20.399.740,00
5.5 GASTO PÚBLICO SOCIAL 61.088.750.951,00 66.928.723.719,00

5.5.01 EDUCACIÓN 2.662.029.612,00 3.080.662.001,00
5.5.02 SALUD 50.461.037.878,00 53.967.734.460,00
5.5.03 AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO 1.454.449.981,00 1.517.245.752,00
5.5.04 VIVIENDA 260.000.000,00 263.424.000,00
5.5.05 RECREACIÓN Y DEPORTE 522.917.212,00 1.322.288.184,00
5.5.06 CULTURA 281.726.589,00 512.318.991,00
5.5.07 DESARROLLO COMUNITARIO Y BIENESTAR SOCIAL
3.592.848.771,00 4.631.708.232,00
5.5.08 MEDIO AMBIENTE 98.985.332,00 283.226.216,00
5.5.50 SUBSIDIOS ASIGNADOS 1.754.755.576,00 1.350.115.883,00
EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL 4.591.257.223,73 - 339.601.434,00
4.7 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 44.845.225,00 34.431.603,00

4.7.05 FONDOS RECIBIDOS 44.845.225,00 34.431.603,00
4.8 OTROS INGRESOS 188.795.250,00 1.348.356.828,00

4.8.02 FINANCIEROS 185.530.405,00 177.472.811,00
4.8.08 INGRESOS DIVERSOS 3.264.845,00 1.170.884.017,00
5.7 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES - 8.000.000,00

5.7.01 FONDOS ENTREGADOS 8.000.000,00
5.8 OTROS GASTOS 576.831.978,00 623.933.810,00

5.8.02 COMISIONES 112.990.978,00 39.533.269,00
5.8.03 AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO 463.841.000,00 230.710.458,00
5.8.04 FINANCIEROS - 210.182.184,00
5.8.90 GASTOS DIVERSOS - 143.507.899,00
EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 4.248.065.720,73 411.253.187,00

MUNICIPIO SANTANDER DE QUILICHAO
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Cifras en miles de pesos)
SALDO DEL PATRIMONIO A DICIEMBRE 31 DE 2018 84.088.617.937,09 82.300.122.704
VARIACIONES PATRIMONIALES septiembre 2019 - 1.788.495.233,36 -52.232.194.702
SALDO DEL PATRIMONIO A SEPTIEMBRE DE 2019 82.300.122.704 30.067.928.002

.
DETALLE DE LAS VARIACIONES PATRIMONIALES (2)
DISMINUCIONES - 6.399.425.407,00 0
,
TOTAL INCREMENTO SEPT 2019 -6.399.425.407 0
DISMINUCIONES: - -19.000.301.854
- 3.836.812.534
3.054.453.864,07 1.386.789,00
1.556.476.309,57 -29396467103
TOTAL DISMINUCION 2019 4.610.930.174 -52.232.194.702
TOTAL VARIACIONES PATRIMONIALES -1.788.495.233 -52.232.194.702

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REPÚBLICA DE COLOMBIA

DEPARTAMENTO DEL CAUCA

NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS CONTABLES

Período: 1 de Enero al 31 de diciembre de 2.019

NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

1. Naturaleza Jurídica, función social, actividades que desarrolla

Santander de Quilichao “Tierra de Oro y ciudad de los Samanes”

Fundación de Santander de Quilichao; De acuerdo con las indagaciones históricas

De acuerdo con los documentos existentes y producto de su propio desarrollo se

Y mediante el Acuerdo del 005 de junio 1 de 2006 se institucionaliza el nacimiento

Información tomada de los libros Santander de Quilichao, Historia, Presente y futuro,

Colección de Autores Quilichagueños, Apuntes sobre Santander de Quilichao. Autor

Página Web: www.santanderdequilichao-cauca.gov.co correo electrónico: alcaldia@santanderdequilichao-cauca.gov.co

Límites del Municipio de Santander de Quilichao, al Norte: Con el Río Cauca y el

El municipio de Santander de Quilichao está conformado por una cabecera

El Municipio de Santander de Quilichao está situado a 3°,00´,47 de latitud norte y

El municipio ocupa un área de extensión de 518 Km2, con una temperatura

Según el Artículo 311 de la Constitución Nacional de 1991 el Municipio es la entidad

Se espera que el municipio de Santander de Quilichao al finalizar el año 2015 sea

población, la calidad de vida de todos sus habitantes, la universalidad en la

Para el cumplimiento de su objetivo el Instituto desarrolla, entre otras, las siguientes

3. Promover la participación comunitaria y el mejoramiento social y cultural de sus

4. Planificar el desarrollo económico, social y ambiental de su territorio, de

5. Solucionar las necesidades insatisfechas de salud, educación, saneamiento

7. Promover el mejoramiento económico y social de los habitantes del municipio.

8. Hacer cuanto pueda adelantar por sí mismo, en subsidio de otras entidades

9. Las demás que señale la Constitución y la Ley.

2. Estructura jerárquica del Municipio de Santander de Quilichao según

3. POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Las políticas contables establecen los principios, bases, acuerdos, reglas y

Los estados financieros del Municipio de Santander de Quilichao se preparan

Página Web: www.santanderdequilichao-cauca.gov.co correo electrónico: alcaldia@santanderdequilichao-cauca.gov.co

Proceso de provisión para contingencias.

La información Contable de la entidad cumple con las características propias de la

LIMITACIONES Y DEFICIENCIAS GENERALES DE TIPO OPERATIVO O

 Por parte de tesorería se realizan mal los pagos a proveedores o contratistas

 No reportan ingresos a nombre de terceros de entes territoriales (municipios

 Se presenta dificultad en el software contable en la identificación individual

Relativas a la consistencia y razonabilidad de las cifras.

Corresponden a la información adicional sobre bienes, derechos y

La provisión para las prestaciones sociales se realiza sobre la prima de navidad,

Los rubros más relevantes frente a este concepto son:

1110 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS.

Para la vigencia 2019, aun se siguen presentando falencias en la totalidad de las

Página Web: www.santanderdequilichao-cauca.gov.co correo electrónico: alcaldia@santanderdequilichao-cauca.gov.co

12. INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS. Saldo a la fecha

13 CUENTAS POR COBRAR.

Representa el valor de los impuestos, sus anticipos y las retenciones pendientes de

A 31 de diciembre se presentan los siguientes saldos:

$ 9.681.771.13800 representa las cuentas por cobrar de vigencias anteriores no a

Página Web: www.santanderdequilichao-cauca.gov.co correo electrónico: alcaldia@santanderdequilichao-cauca.gov.co

16 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO. Se registran en el informe contable,

17 BIENES DE USO PÚBLICO E HISTÓRICOS Y CULTURALES. Presenta un saldo

1.9 OTROS ACTIVOS. Saldo a la fecha por valor de $34.300.688.379.

1.9.04.04 ENCARGOS FIDUCIARIOS. Encargos Fiduciarios. $30.022.100.889 este

23 PRÉSTAMOS POR PAGAR representa la deuda Pública Interna de Largo Plazo

24 CUENTAS POR PAGAR. Su saldo representa el valor acumulado de las

2511 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS. Saldo a la fecha $ 879.639.385; El

2.7.01 PROVISIONES, LITIGIOS Y DEMANDAS. $11.649.258.086 representa el

Se realizó una actualización en la provisión de contingencias en litigios y demandas

Riesgo alto 100%

Página Web: www.santanderdequilichao-cauca.gov.co correo electrónico: alcaldia@santanderdequilichao-cauca.gov.co

29 OTROS PASIVOS Saldo a la fecha $3.625.565.512 Representa los