SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN

Procedimiento Ejecución de la Formación Profesional Integral
TALLER
MATERIAL DE APOYO TALLER LIQUIDACIÓN Y FORMULARIO IVA 2020
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7 Devolucion del 12% en 1a venta Bs 19% 8,750,000.00

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

41 INGRESO OPERACIONAL
4175 Devolucion Ventas 1,050,000.00
417595 Otros Productos 1,050,000.00
24 IMPTOS GRAVAMENES Y TASAS
2408 Iva por Pagar 199,500.00
240815 IVA Descontable Dev. Bs 19% 199,500.00
11 DISPONIBLE
1110 Bancos 1,249,500.00
111005 Bancos nacionales 1,249,500.00
1,249,500.00 1,249,500.00

8 Venta al 5% 7,428,000.00 a una empresa responsable impuestos G.C. de contado

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

41 INGRESO OPERACIONAL
4135 Comercio al por mayor 7,428,000.00
413595 Otros Productos 7,428,000.00
24 IMPTOS GRAVAMENES Y TASAS
2408 Iva por Pagar 371,400.00
240805 IVA Generado Bs 5% 371,400.00
13 DEUDORE
1355 Anticipo de Impuestos 55,710.00
135517 Rete IVA 55,710.00
11 DISPONIBLE
1105 Caja 7,743,690.00
110505 caja general 7,743,690.00
7,799,400.00 7,799,400.00

9 Devolucion del 10% en venta Bs 5% 7,428,000.00 a un G.C.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

41 INGRESO OPERACIONAL
4175 Devolucion Ventas 742,800.00
417595 Otros Productos 742,800.00
24 IMPTOS GRAVAMENES Y TASAS
2408 Iva por Pagar 37,140.00
240815 IVA Descontable Dev. Bs 19% 37,140.00
13 DEUDORE
1355 Anticipo de Impuestos 5,571.00
135517 Rete IVA 5,571.00
11 DISPONIBLE
1110 Bancos 774,369.00
111005 Bancos nacionales 774,369.00
779,940.00 779,940.00
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10 Devolucion del 10% en compras Bs 5% 7,320,000.00 a una empresa responsable impuestos IVA de contado

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

62 COMPRAS
6225 Devolucion Compras Bs 5% 732,000.00
622595 Otros productos 732,000.00
24 IMPTOS GRAVAMENES Y TASAS
2408 Iva por Pagar 36,600.00
240820 IVA Generado Dev Bs 5% 36,600.00
11 DISPONIBLE
1105 Caja 768,600.00
110505 Caja general 768,600.00
768,600.00 768,600.00

11 Devolucion del 13% en las compras Bs 19% 30,370,000.00 a una empresa responsable impuestos

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

62 COMPRAS
6225 Devolucion Compras Bs 19% 3,948,100.00
622595 Otros productos 3,948,100.00
24 IMPTOS GRAVAMENES Y TASAS
2408 Iva por Pagar 750,139.00
240820 IVA Generado Dev Bs 19% 750,139.00
11 DISPONIBLE
1105 Caja 4,698,239.00
110505 Caja general 4,698,239.00
4,698,239.00 4,698,239.00

12 cancelamos arriendo a una empresa responsable impuestos 2,300,000.00

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

52 GTOS OPERAC. DE VENTAS
5220 Arrendamientos 2,300,000.00
522010 Construcciones y edificaciones 2,300,000.00
24 IMPTOS GRAVAMENES Y TASAS
2408 Iva por Pagar 437,000.00
240810 IVA Descontable Ss 19% 437,000.00
11 DISPONIBLE
1110 Bancos 2,737,000.00
111005 Bancos nacionales 2,737,000.00
2,737,000.00 2,737,000.00
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13 Nos cancelan arriendo, una empresa responsable de impuestos G.C. 5,350,000.00

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

42 INGRESO NO OPERACIONAL      
4220 Arrendamientos     5,350,000.00
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422040 Flota de transporte 5,350,000.00    

24 IMPTOS GRAVAMENES Y TASAS    
2408 IVA por Pagar     1,016,500.00
240805 IVA Generado. Ss 19% 1,016,500.00    
13 DEUDORE      
1355 Anticipo de Impuestos   152,475.00  
135517 Rete IVA 152,475.00    
11 DISPONIBLE      
1105 Caja   6,214,025.00  
110505 Caja General 6,214,025.00    
SUMAS IGUALES 6,366,500.00 6,366,500.00

Cuentas T requeridas para liquidar y diligenciar el formulario 300 del IVA de la DIAN.

413595
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Información extraída de las cuentas T para realizar la liquidación del IVA

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BASE IVA LIBROS IVA FORMULARIO APROX

Por operaciones gravadas al 5% 7,428,000.00 371,400.00 371,000.00 400.00
Por operaciones gravadas a la tarifa general 59,330,000.00 11,272,700.00 11,273,000.00 300.00
Devoluciones en ventas anuladas, 1,792,800.00 236,640.00 237,000.00 360.00
64,965,200.00 11,407,460.00 11,407,000.00

De bienes gravados a la tarifa del 5% 7,320,000.00 366,000.00 366,000.00 0.00

De bienes gravados a la tarifa general 30,370,000.00 5,770,300.00 5,770,000.00 300.00
De servicios gravados a la tarifa del 5% 0.00 0.00 0.00 0.00
De servicios gravados a la tarifa general 2,300,000.00 437,000.00 437,000.00 0.00
Devoluciones en compras anuladas, 4,680,100.00 786,739.00 787,000.00 261.00

IVA GENERADO
Por operaciones gravadas al 5% 371,000.00
Por operaciones gravadas a la tarifa general 11,273,000.00
Devoluciones en compras anuladas, 787,000.00
TOTAL IVA GENERADO 12,431,000.00

IVA DESCONTABLE
De bienes gravados a la tarifa del 5% 366,000.00
De bienes gravados a la tarifa general 5,770,000.00
De servicios gravados a la tarifa general 437,000.00
Devoluciones en ventas anuladas, 237,000.00
TOTAL IVA DESCONTABLE 6,810,000.00

IVA A PAGAR DEL PERIODO 5,621,000.00

RETE IVA QUE NOS PRACTICARON 932,357.00 932,000.00 357.00
IVA A FAVOR PERIODO ANTERIOR 455,000.00 455,000.00 0.00

TOTAL IVA A PAGAR DEL PERIODO 4,234,000.00

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