COMPAÑÍA ABC (Proyecto Integrador) Ref. P/T 0.

100
DISEÑO DEL ENFOQUE DE LA AUDITORIA Preparado por: HALMAR MOSQUERA
Diciembre 31 de 2015 Revisado por: FERNANDA SUAREZ

Procedimientos de la Fase II
Caracteristicas de los Saldos de las Confiabilidad Procedimientos d
aparente del Error Potencial Pruebas de Controles Pruebas de Saldos
Cuentas C.I Ingresos Egresos Nomina Ingresos Egresos Nomina Revisión analitica, Verifica
Claves para todas l
Disponible Mencionar errores
potenciales que
Alta Si Si Si
tengan que ver con
esta cuenta

Deudores

Pagos realizados por

Alta clientes, no Si Si
registrados

Inventarios
Mercancia
Media despachada, no Si Si
facturada

Propiedad, Planta y Equipo

Mencionar errores
potenciales que
Alta Si Si N/A
tengan que ver con
esta cuenta

Obligaciones Financieras
Mencionar errores
potenciales que
Alta Si Si N/A
tengan que ver con
esta cuenta

Cuentas por pagar a Proveedores Nacionales Mencionar errores

potenciales que
Alta Si N/A
tengan que ver con
esta cuenta
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DISEÑO DEL ENFOQUE DE LA AUDITORIA Preparado por: HALMAR MOSQUERA
Diciembre 31 de 2015 Revisado por: FERNANDA SUAREZ

Procedimientos de la Fase II
Caracteristicas de los Saldos de las Confiabilidad Procedimientos d
aparente del Error Potencial Pruebas de Controles Pruebas de Saldos
Cuentas C.I
Mencionar errores
potenciales que
Alta Ingresos Egresos
Si Nomina Ingresos Egresos Nomina
N/A Revisión analitica, Verifica
tengan que ver con Claves para todas l
esta cuenta
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DISEÑO DEL ENFOQUE DE LA AUDITORIA Preparado por: HALMAR MOSQUERA
Diciembre 31 de 2015 Revisado por: FERNANDA SUAREZ

Procedimientos de la Fase II
Caracteristicas de los Saldos de las Confiabilidad Procedimientos d
aparente del Error Potencial Pruebas de Controles Pruebas de Saldos
Cuentas C.I Ingresos Egresos Nomina Ingresos Egresos Nomina Revisión analitica, Verifica
Claves para todas l
Cuentas por Pagar a Proveedores del exterior Mencionar errores
potenciales que
Alta Si N/A
tengan que ver con
esta cuenta

Obligaciones Laborales Mencionar errores

potenciales que
Alta Si Si
tengan que ver con
esta cuenta
Impuestos, Gravamenes, Tasas Mencionar errores
potenciales que
Alta Si
tengan que ver con
esta cuenta

Patrimonio Mencionar errores

potenciales que
Alta Si N/A
tengan que ver con
esta cuenta

Ingresos
Ventas facturadas, no
Alta Si N/A
registradas

Costo de Ventas Mencionar errores

potenciales que
Alta Si N/A
tengan que ver con
esta cuenta
Gastos
Gastos pagados, no
Baja Si Si Si Si
registrados

Observaciones:
1. Para las pruebas de controles, diseñe los programas de control a la medida.
2. Para las pruebas de saldos, utilice los programas de auditoría establecidos por la firma.
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Procedimientos de la Fase III

Revisión analitica, Verificación de Partidas

Claves para todas las cuentas
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Procedimientos de la Fase III

Revisión analitica, Verificación de Partidas

Claves para todas las cuentas
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Procedimientos de la Fase III

Revisión analitica, Verificación de Partidas

Claves para todas las cuentas