El Ciclo Contable

Alexi Liliana Salgado Contreras ID 720819

Notas del Autor

Contabilidad General, Profesor: Juan Guillermo Forero, NRC 2845 Administración en

Seguridad y Salud en el Trabajo, Corporación Universitaria Minuto de Dios UNIMINUTO

Madrid, 08 de octubre del 201

 TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000

Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000
Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

1120 CUENTAS DE AHORRO 1105 CAJA

DEBE HABER DEBE HABER
$ 45.000.000 $ 15.000.000

1405 INVENTARIO
1528 EQUIPO DE
DEBE HABER 2205 PROVEEDORES
COMPUTACION Y
DEBE
COMUNICACIÓNHABER
$26.000.000
  DEBE $ 34.000.000
HABER
$ 1.550.000,00
1540 FLOTA Y EQUIPO DE
TRANSPORTE
DEBE HABER 1305 CLIENTES
$ 48.500.000 DEBE SOCIALHABER
3105 CAPITAL
$ DEBE
11.000.000 HABER
  $ 66.500.000
2105 OBLIGACIONES Durante el mes de enero se presentaron los siguientes
FINANCIERAS movimientos contables:
DEBE HABER
$ 43.000.000 Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24
muñecas por valor de $37.000 c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20%
en efectivo, el 30% con transferencia y el resto a
2335 COSTOS Y GASTOS POR crédito.
PAGAR
DEBE HABER
Cantidad Descripción Valor Unitario Valor total
  $
24,00 3.550.000 Balones 27.000,00 648.000,00
 24,00 Muñecas 37.000,00 888.000,00
24,00 Raquetas 25.500,00 612.000,00
Total 2.148.000,00

1120 CUENTAS DE AHORRO

(30%)
DEBE HABER
$644.400
1105 CAJA (20%)
DEBE HABER
$ 429.600
6205 DE MERCANCIAS

DEBE HABER
2205 PROVEEDORES (50%)
$ 1.074.000
DEBE HABER
  $ 1.074.000
 

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

1120 CUENTAS DE AHORRO

DEBE HABER
$ 6.550.000

Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero con
un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito.

Cantidad Descripción Valor Unitario Valor total COSTO

12 Balones $45.900 $550.800 $324.000
12 Muñecas $62.900 $754.800 $444.000
12 Raquetas $43.350 $520.200 $306.000
Total $1.825.800 $1.074.000
1120 CUENTAS DE AHORRO
(30%)
DEBE HABER 1305 CLIENTES (70%)
$547.740 DEBE HABER
$1.278.060
4135 COMERCIO AL POR MAYOR
1405 INVENTARIO
Y AL POR MENOR
DEBE HABER
DEBE HABER
$1.074.000
  $1.825.800

Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de
$15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre anticipado.

136505 VIVIENDA
421005 INTERESES
DEBE HABER
DEBE HABER
$15.000.000
  $ 2.340.000

1120 CUENTAS DE AHORRO

DEBE HABER

$12.660.000

Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses
por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito.

4220 ARRENDAMIENTOS
1105 CAJA
DEBE HABER
DEBE HABER
  $ 3.760.000
$940.000

1120 CUENTAS DE AHORRO

1305 CLIENTES
DEBE HABER DEBE HABER
$1.360.000 $1.504.000
 Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por
valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

520506 SUELDOS
510506 SUELDOS
DEBE HABER
DEBE HABER
$2.100.000
$4.500.000

1120 CUENTAS DE AHORRO

DEBE HABER
$ 6.600.000
Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por
valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.

519525 ELEMENTOS DE
CAFETERIA Y ASEO 1120 CUENTAS DE AHORRO
DEBE HABER DEBE HABER
$1.980.000 $1.980.000
Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio
avaluado por $54.760.000 del cual el 45% es el valor del terreno.

3105 CAPITAL SOCIAL 1504 TERRENOS

DEBE HABER DEBE HABER
  $54.760.000 $24.642.000
 

Enero 18:se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000, energía
$230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.

513525 ACUEDUCTO Y
ALCANTARILLADO
DEBE HABER 513535 TELEFONO
$140.000 DEBE HABER
$ 200.000
513555 GAS
DEBE HABER 1120 CUENTAS DE AHORRO
$ 54.000 DEBE HABER
$ 624.000

513530 ENERGIA ELECTRICA

DEBE HABER
$230.000

Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance
general y el estado de pérdidas y ganancias.

BALANCE GENERAL
NIÑOLANDIA SA
31-ene

ACTIVO   PASIVO  
2105 OBLIGACIONES
1105 CAJA 15.510.400,00 FINANCIERAS 36.450.000,00

1120 CUENTAS DE AHORRO 17.805.340,00 2205 PROVEEDORES 35.074.000,00

2335 COSTOS Y GASTOS POR
1305 CLIENTES 13.782.060,00 PAGAR 3.550.000,00

136505 VIVIENDA 15.000.000,00 TOTAL PASIVO 75.074.000,00

1405 INVENTARIO 27.074.000,00    

1504 TERRENOS 24.642.000,00 PATRIMONIO  

1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 30.118.000,00 3105 CAPITAL SOCIAL 121.260.000,00

1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y -
COMUNICACIÓN 1.550.000,00 3610 PERDIDA DEL EJERCICIO 2.352.200,00

1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 48.500.000,00 TOTAL PATRIMONIO 118.907.800,00

 TOTAL PASIVO +
TOTAL ACTIVO 193.981.800,00 PATRIMONIO 193.981.800,00

Devolución Creativa

¿Cuál fue el mayor aprendizaje de la actividad?

Mi mayor aprendizaje fue resolver cada punto de la actividad ya que es un reto de vida

¿Como aporto el trabajo individual o colaborativo?

Se aporto de las dos maneras ya que hay puntos que aun falta reforzar por conocimiento.

¿qué destrezas nuevas desarrollo durante la actividad?

La observación de detallar cada punto e ir solucionando a la medida del problema

¿Cuáles son los aportes a nivel personal durante la actividad?

La responsabilidad, la gratitud porque gracias a estas prácticas uno va entendiendo sobre el tema

¿Cómo esta actividad aporta al desarrollo profesional?

Es una parte lo cual lleva con mi carrera profesional ya que en toda empresa o lugar se necesita
de esta asignatura

¿a qué tipo de escenario podría llevar esta escena?

A mi trabajo y hasta mi familia ya que tengo familiares con negocios y microempresas lo cual le
podrán ayudar bastante.