ESTRUCTURACIÓN DEL PLAN COMERCIAL

FASE: EJECUCIÓN

AAP9 PROYECCIONES PRESUPUESTALES

PARA 2 NUEVOS LOCALES DE SÚPER MARDEN CENTRO COMERCIAL LA 47.

APORTE INDIVIDUAL

Código 94.330.744 - JOSÉ FERNANDO GOMEZ

FICHA 1862269

WILMER JESUS GUTIERREZ ORELLANO

INSTRUCTOR

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE - SENA

ESPECIALIZACIÓN TECNOLÓGICA

Palmira, agosto de 2.019

4
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Especialización Tecnológica

1. INTRODUCCION

En el desarrollo del siguiente trabajo demuestro los conocimientos adquiridos en

la lectura y estudio del material bibliográfico y multimedia disponible en la plataforma
virtual Blackboard SENA sobre la elaboración de las proyecciones presupuestales (de
Súper Marden centro comercial), de la actividad de aprendizaje 9, de la especialización
tecnológica de Estructuración del Plan Comercial. Es así como basado en la
información y hallazgos obtenidos en las anteriores actividades (investigación de
mercado, comportamiento de compra del consumidor, segmentación del mercado,
generación de ideas de productos o servicios, la estructuración del plan estratégico de
mercadeo, el plan de acción y el prototipo del producto) se realiza la elaboración de las
proyecciones presupuestales para los dos nuevos locales comerciales de la empresa
Súper Marden Centro Comercial La 47, teniendo en cuenta toda la información al
respecto sobre el presupuesto de producción, ventas y compras, el presupuesto de
gastos operacionales, la depreciación, el flujo de caja y el punto de equilibrio.
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2. OBJETIVOS

2.1 General

Realizar proyecciones presupuestales de venta para los dos nuevos locales de la

empresa Súper Marden Centro Comercial la 47.

2.2 Específicos

 Analizar el material bibliográfico y multimedia dispuesto en la plataforma para la

elaboración del pan de acción.

 Obtener, disponer y organizar la información de la empresa Súper Marden

Centro Comercial La 47, a través de una entrevista con la persona encargada
del desarrollo presupuestal de la empresa, para poder diligenciar los formatos
respectivos con la información.
 Elaborar con toda la información el cuadro de punto de equilibrio.
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3. DESARROLLO

3.1 Presupuesto de compras

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero 2,020, Febrero 2,020,

Cantidad de locales 2 2 2 2 2 2
Precio Alquiler = Canon +
$ 490.000 $ 490.000 $ 490.000 $ 490.000 $ 509.600 $ 509.600
Admón. + IVA
TOTAL $ 980.000 $ 980.000 $ 980.000 $ 980.000 $ 1.019.200 $ 1.019.200

3.2 Presupuesto de ventas

 
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero 2,020, Febrero 2,020,
Cantidad de locales 2 2 2 2 2 2
Precio Alquiler =
Canon + Admón. + $ 833.000 $ 833.000 $ 833.000 $ 833.000 $ 833.000 $ 833.000
IVA
$
TOTAL $ 1.666.000 $ 1.666.000 $ 1.666.000 $ 1.666.000 $ 1.666.000
1.666.000
*Se aplica el pronóstico de alquiler (ventas) a nivel global incluyendo únicamente el
alquiler de los dos nuevos locales tipo vitrina, para el periodo de septiembre 2.019 a
febrero 2.020.

3.3 Presupuesto de producción

  Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero 2,020, Febrero 2,020,
Ventas $1.666.000 $ 833.000 $ 833.000 $ 833.000 $ 833.000 $ 833.000

Costo de Ventas $ 58.162 $ 58.162 $ 58.162 $ 58.162 $ 60.488 $ 60.488

$1.607.838 $1.607.83
$1.607.838 $1.607.838 $1.607.838 $1.607.838
8
UTILIDAD BRUTA

Gastos
$ 826.179 $ 826.179 $ 826.179 $ 826.179 $ 862.300 $ 862.300
Administrativos
Gastos de Ventas $ 58.162 $ 58.162 $ 58.162 $ 58.162 $ 60.488 $ 60.488
Depreciación $ 166.666 $ 166.666 $ 166.666 $ 166.666 $ 166.666 $ 166.666
UTILIDAD ANTES $1.051.00
$1.051.007 $1.051.007 $1.051.007 $1.089.454 $1.089.454
DE IMPUESTO 7
Impuestos (3%) $31.530 $31.530 $31.530 $31.530 $32.683 $32.683
UTILIDAD NETA $525.301 $525.301 $525.301 $525.301 $485.701 $485.701

3.4 Presupuesto de gastos operacionales

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero 2,020, Febrero 2,020,
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Sueldos $ 318.204 $ 318.204 $ 318.204 $ 318.204 $ 331.432 $ 331.432

Impuestos $ 129.251 $ 129.251 $ 129.251 $ 129.251 $ 134.421 $ 134.421
Seguros $ 6.802 $ 6.802 $ 6.802 $ 6.802 $ 7.074 $ 7.074
Limpieza y
$ 33.810 $ 33.810 $ 33.810 $ 33.810 $ 35.162 $ 35.162
mantenimiento
Servicios públicos $ 80.612 $ 80.612 $ 80.612 $ 80.612 $ 83.836 $ 83.836
Caja menor $ 257.500 $ 257.500 $ 257.500 $ 257.500 $ 270.375 $ 270.375
TOTAL $ 826.179 $ 826.179 $ 826.179 $ 826.179 $ 862.300 $ 862.300

3.5 Presupuesto de gasto de ventas

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero 2,020, Febrero 2,020,
Proveedores $ 7.142 $ 7.142 $ 7.142 $ 7.142 $ 7.428 $ 7.428
Comisiones $ 20.408 $ 20.408 $ 20.408 $ 20.408 $ 21.224 $ 21.224
Promoción y
$ 30.612 $ 30.612 $ 30.612 $ 30.612 $ 31.836 $ 31.836
publicidad
TOTAL $ 58.162 $ 58.162 $ 58.162 $ 58.162 $ 60.488 $ 60.488

3.6 Depreciación
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero 2,020, Febrero 2,020,
Depreciación
$ 166.666 $ 166.666 $ 166.666 $ 166.666 $ 166.666 $ 166.666
Edificio (2 locales)
TOTAL $ 166.666 $ 166.666 $ 166.666 $ 166.666 $ 166.666 $ 166.666

3.7 Presupuesto de caja (Flujo de caja proyectado)

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero 2,020, Febrero 2,020,
Ingresos $ 1.666.000 $ 1.666.000 $ 1.666.000 $ 1.666.000 $ 1.666.000 $ 1.1.6666.000
TOTAL INGRESOS $ 1.666.000 $ 1.666.000 $ 1.666.000 $ 1.666.000 $ 1.666.000 $ 1.1.6666.000

Egresos
Cuentas por pagar $ 95.800 $ 95.800 $ 95.800 $ 95.800 $ 99.632 $ 99.632
Gastos Admin. $ 826.179 $ 826.179 $ 826.179 $ 826.179 $ 862.300 $ 862.300
Gastos de ventas $ 58.162 $ 58.162 $ 58.162 $ 58.162 $ 60.488 $ 60.488
TOTAL EGRESOS $ 980.141 $ 980.141 $ 980.141 $ 980.141 $ 1.022.420 $ 1.022.420
FLUJO DE CAJA $ 685.859 $ 685.859 $ 685.859 $ 685.859 $ 643.580 $ 643.580
3.8 Punto de equilibrio
IT= CT
PUV*X= CF+CVU*X
Costo Fijo $993.066
Precio de venta Unitario $833.000
Costo Variable Unitario $496.533
X 60
Costo Variable Total 2
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Ingreso Total $1.019.200

3 CONCLUSIONES

 La información obtenida sobre los costos e ingresos de la empresa, es muy

importante, porque es el insumo principal para poder desarrollar los diferentes

presupuestos. Por ende, esta información debe ser clara y precisa, porque es

con dicha información que se proyectan los objetivos y metas financieras de la

empresa.

 En el caso particular de Súper Marden Centro Comercial La 47, como no se

producen, fabrican o comercializan productos, sino que se tienen locales para

alquiler, para el análisis de costos se discriminan los costos de fabricación de los

dos nuevos locales, donde lo más importante es que se prorratea el costo total

de construcción a 72 meses para poder establecer un ejercicio de costos

mensual.

 Los diferentes presupuestos, al final, arrojan como resultado que la viabilidad y

utilidad obtenida por el alquiler de los dos nuevos locales, es una utilidad

ajustada a los estándares del mercado y permite un retorno pronto de inversión,

partiendo que en su gran mayoría la inversión inmobiliaria tiene como retorno

promedio 60 meses.
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4 BIBLIOGRAFÍA

SENA (2.012) Fase de Ejecución, Actividad de Aprendizaje 9, Material de formación,

Proyecciones presupuestales, versión multimedia. Tomado de:
https://senaintro.blackboard.com/webapps/blackboard/content/listContent.jsp?
course_id=_2075825_1&content_id=_113764921_1

SENA (2.012) Fase de Ejecución, Actividad de Aprendizaje 8, Material de formación,

Proyecciones presupuestales, versión descargable. Tomado de:
https://senaintro.blackboard.com/bbcswebdav/pid-113765118-dt-content-rid-
73199772_2/courses/621208_1_VIRTUAL/Material%20de%20formaci
%C3%B3n_AAp9.pdf

SENA (2.012) Fase de Ejecución, Actividad de Aprendizaje 9, Material de formación,

Inducción al presupuesto. Tomado de: https://www.youtube.com/watch?
v=Empejfwn7Go

SENA (2.012) Fase de Ejecución, Actividad de Aprendizaje 9, Material complementario,

Generalidades del presupuesto empresarial. Preparación de un presupuesto de ventas.
Presupuesto: Herramienta para el logro de metas. ¿Cómo hacer un presupuesto?/10
pasos para crear un presupuesto. Tomado de:
https://senaintro.blackboard.com/webapps/blackboard/content/listContent.jsp?
course_id=_2075825_1&content_id=_113764909_1

https://jose-fernando-gomez.blogspot.com/2019/09/aap9-proyecciones-presupuestales.html