SOLUCION TALLER

1 se inician actividades con un aporte de 10´000.000 por accionista en efectivo

cuenta debito credito

3115 aportes socios - 20.000.000
1105 caja 20.000.000

2 se compran cinco computadores a empresa R.C.por valor de $3´500.000 mas iva para uso de la empresa credito a 30 dias

cuenta debito credito

1528 equipo de computo 3.500.000
1528 iva equipo de computo 665.000
2365 retencion en la fuente - 87.500
2368 retencion de ica - 38.640
2205 proveedores - 4.038.860

3 con el efectivo se relializa apertura de cuenta corriente con el banco bancolombia por valor de $20´000.000

cuenta debito credito

1105 caja - 20.000.000
1110 bancos 20.000.000

4 Se compran software contable para la oficina por valor de $800.000 a empresa gran contribuyente y se paga por bancolo

cuenta debito credito

1635 licencias 800.000
2205 proveedores - 800.000
2205 proveedores 800.000
1110 bancos - 800.000

5 nos generan factura por arriendo de la oficina por valor de $ 650.000

cuenta debito credito

5120 arrendamientos 650.000
2408 iva descontable 123.500
2365 retencion en la fuente - 22.750
2368 retencion de ica - 6.279
2335 arriendos - 744.471

6 se compra papeleria para uso de la oficina por valor de $250.000 se paga con cheque del bancolombia
 cuenta debito credito
5195 utiles, papeleria 250.000
2408 iva descontable 47.500
2205 proveedores - 297.500
2205 proveedores 297.500
1110 bancos - 297.500

7 se genera factura por honorarios asesoria contable a empresa regimen comun por valor de $3´700.000 y se otorga credit

cuenta debito credito

4150 actividad financiera - 3.700.000
2408 iva generado - 703.000
1355 retencion en la fuente 148.000
1355 retencion de ica 35.742
1305 clientes 4.219.258

8 se pagan servicios publicos: agua, luz y telefonia a cargo del arrendatario por valor de $380.530

cuenta debito credito

1380 cuentas por cobrar a terceros 380.530
1110 bancos - 380.530

9 se genera factura por honorarios a regimen simplificado por valor de $ 800.000 nos cancelan en efectivo

cuenta debito credito

4150 actividad financiera - 800.000
2408 iva generado - 152.000
1305 clientes 952.000
1305 clientes - 952.000
1105 caja 952.000

10 se pagan salarios por valor de $ 3`500.000, auxilio de transporte $291.096, desc.eps $140.000 y pension $140.000

cuenta debito credito

5105 sueldos 3.500.000
5105 auxilio de transporte 291.096
2370 eps - 140.000
2380 pension - 140.000
2505 salarios - 3.511.096
2505 salarios 3.511.096
1110 bancos - 3.511.096
 RESUMEN DE CUENTAS
cuenta debito
vo 1105 caja 952.000
1110 bancos 15.010.874
1305 clientes 4.219.258
1355 anticipo impuestos 183.742
1380 cxc a terceros 380.530
1528 equipo computo 4.165.000
as iva para uso de la empresa credito a 30 dias 1635 licencias 800.000
2205 proveedores
2335 cuentas por pagar
2365 retencion en la fuente
2368 retencion de ica
2370 retenciones apor.nom.
2380 acreedores varios
2408 iva
3115 aportes socios
olombia por valor de $20´000.000 4150 actividad financiera
5105 gastos de personal 3.791.096
5120 arrendamientos 650.000
5195 diversos 250.000
sumas iguales 30.402.500

resa gran contribuyente y se paga por bancolombia ESTADO DE RESULTADOS P&G

INGRESOS 4.500.000
- COSTO DE VENTAS -
= UTILIDAD BRUTA 4.500.000
- GASTOS ADMINISTRATIVOS - 191.096
- GASTOS DE VENTAS - 191.096
+ OTROS INGRESOS - 191.096
- GASTOS FINANCIEROS - 191.096
= UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS - 191.096

BALANCE

ACTIVO CORRIENTE
CAJA 952.000
on cheque del bancolombia BANCOS 15.010.874
 DEUDORES 4.219.258
ANTICIPO IMPUESTOS 183.742
CXC A TERCEROS 380.530
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 20.746.404

ACTIVO NO CORRIENTE
PRPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 4.165.000
LICENCIAS 800.000
mun por valor de $3´700.000 y se otorga credito a 15 dias TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 4.965.000
TOTAL ACTIVO 25.711.404

PASIVO
PROVEEDORES - 4.038.860
CUENTAS POR PAGAR - 744.471
RETENCION EN LA FUENTE - 110.250
RETENCION DE ICA - 44.919
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA - 140.000
por valor de $380.530 ACREEDORES VARIOS - 140.000
IVA POR PAGAR - 684.000
TOTAL PASIVO - 5.902.500

PATRIMONIO
0.000 nos cancelan en efectivo UTILIDAD DEL EJERCICIO- 191.096
APORTE SOCIOS - 20.000.000
TOTAL PATRIMONIO - 19.808.904

91.096, desc.eps $140.000 y pension $140.000 transferencia por bancolombia

CUENTAS
credito

- 4.038.860
- 744.471
- 110.250
- 44.919
- 140.000
- 140.000
- 684.000
- 20.000.000
- 4.500.000

- 30.402.500

LTADOS P&G

CE