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Presupuestos
Presenta
Victor Hernando Castañeda Bernal ID:557403
Ingry Tatiana Bustos Horta ID: 569929
Andres Camilo Cruz ID: 575088
Susana Carlina Mesa Lopez ID: 570244
Tutor
Juan Diego Cedeño
Universidad
Corporación Universitaria Minuto de Dios
Contaduría Pública
VIII Semestre
Neiva, Huila
e una Empresa
abril 17 de 2020
Actividad Calificable 1 - Presupuestos 2017
La compañía Stanford S. F. se dedica a la producción de alimento para animales domésticos y nos contactó
partiendo del análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de costos) de acuerdo con un nuevo producto q
posibles presentaciones, para perros y gatos; por ello, requiero de tu colaboración dado el conocimiento q
para la toma de decisiones e inversión empresarial.
Como primer paso, debemos analizar los datos históricos que nos entregan (mira la guía Excel) y realizar lo
ventas, costo unitario y total y gastos, culminando con el análisis presupuestal que ya todos conocemos. De
valides que tu información sea correcta y que entiendes todos los datos, presenta el respectivo presupuest
PD: Recuerda que los datos calculados deben ir formulados, analiza de dónde proviene la información y ha
calcular las celdas de color amarillo) para que sean exactos los datos que vamos a sustentar frente a la com
Incremento Absoluto
Incremento Porcentual
costo total
cantidades * el costo unita-ventas utilidad bruta
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
7,890 8,650 65,439 5,453
1,020 760 6,530 544 Variación mensual
15% 10% 169% 14% Variación porcentual
Cálculo de costo unitario concentrado para gatos presentación 5 Kg
Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 300.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.08
Cabeza de pescado deshidratada (kg) 0.10
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.15
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 10.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Vitaminas (gr) 50.00
Empaque (EA) 1.00
Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 6108
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00
Precio de venta,
Presupuesto enerototales
ingresos 2017
por ventas año 2016
33.73%
0.03%
55758
4647
$ 161,147,419
$ 34,678
56888
58652
57770
$ 166,944,977
$ 34,678
$ 2,003,339,718
$ 1,842,192,300
1143%
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES
4760 4433 4910 4780 55758
-4300.00% -32700.00% 47700.00% -13000.00% 113000.00%
-0.90% -6.87% 10.76% -2.65% 33.73%
PROMEDIO
4647
94.17 Variación mensual
0.05 Variación porcentual
Cálculo de costo unitario concentrado para perros presentación 7 Kg
Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 360.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.15
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.05
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 50.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Huevo en polvo (gr) 50.00
Vitaminas (gr) 30.00
Empaque (EA) 1.00
Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016 4647
Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecciones d
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 12,5% desde enero
Gastos fijos y variables ejecutados en el año 2016
12.50%
Promedio ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
$ 176,756 $ 157,500 $ 161,438 $ 165,473 $ 169,610
Concepto ENERO
Producción concentrado para gatos 5 kg $ 118,211,316
Producción concentrado para perros 7 kg $ 107,431,613
Agua $ 157,500
Luz $ 197,210
Gas $ 45,000
Teléfono $ 111,375
Servicios generales $ 884,000
Cafetería y aseo $ 375,000
Vigilancia $ 877,500
Papelería $ 120,000
Arriendo $ 2,090,000
Subtotal $ 230,500,513
Imprevistos (PROMEDIO DOS CIF más 15%) $ 34,575,077
Total costos y gastos $ 265,075,590
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