Auditores Unidos

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

Cliente : SOL S.A.C. Código : 001-2017

Período 2017

REF. INDICE

DJ Declaraciones y pagos

REG Registro de Ventas y Compras

DDF Determinación de la base imponible del débito fiscal

DCF Determinación del crédito fiscal

DIGV Determinación del Impuesto General a las Ventas

DS Determinación de multas del IGV

Auditores Unidos DJ
CÉDULA DE DECLARACIONES Y PAGOS DEL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

Cliente: SOL S.A.C. RUC: 20170072465

Período: 2017

PERIODO FECHA DE FECHA DE NRO. BASE DÉBITO CRÉDITO DÉBITO IMPUESTO SALDO IMPORTE A PERCEPCIONES RETENCIONES IMPUESTO IMPUESTO IMPTO A PAGAR OPERAC.
MES PRESENTACIÓN VCTO. PDT ORDEN IMPONIBLE FISCAL FISCAL FISCAL DETERMIN MES PAGAR O SAL. DEL MESES SALDO PERC. DEL MESES SALDO RETENC. A PAGADO SEGÚN OMISIÓN OBSERV. NO
DÉBITO FISCAL O SALDO ANTERIOR A FAVOR MES ANTERIORES NO APLICADAS MES ANTERIORES NO APLICADAS PAGAR AUDITORÍA (EXCESO) GRAVADAS
ENE 2/16/2017 V 2/17/2017 621 824568671 1,125,843.00 202,652.00 62,298.00 140,354.00 0.00 140,354.00 9,469.00 130,885.00 130,885.00 18 938.00 0.00
FEB 3/21/2017 F 3/17/2017 621 822826266 1,188,953.00 214,012.00 29,185.00 184,827.00 184,827.00 184,827.00 184 827.00 0.00
MAR 4/25/2017 F 4/21/2017 621 823800681 1,256,000.00 226,080.00 26,702.00 199,378.00 199,378.00 199,378.00 199 378.00 0.00
ABR 5/22/2017 F 5/18/2017 621 824683144 1,074,708.00 193,447.00 16,156.00 177,291.00 177,291.00 45,653.00 131,638.00 131,638.00 91 306.00 0.00
MAY 6/21/2017 F 6/19/2017 621 825648124 256,331.00 46,140.00 39,932.00 6,208.00 6,208.00 31,679.00 25,471.00 0.00 0.00 0.00
JUN 7/21/2017 F 7/19/2017 621 826588950 1,085,608.00 195,409.00 50,369.00 145,040.00 145,040.00 35,160.00 25,471.00 84,409.00 84,409.00 95 791.00 0.00
JUL 8/21/2017 F 8/17/2017 621 827564236 1,048,117.00 188,661.00 43,867.00 144,794.00 144,794.00 35,024.00 109,770.00 109,770.00 70 048.00 0.00
AGO 9/21/2017 F 9/19/2017 621 828508188 458,376.00 82,508.00 33,332.00 49,176.00 49,176.00 15,014.00 34,162.00 34,162.00 30 028.00 0.00
SET 10/20/2017 F 10/18/2017 621 829504286 1,268,433.00 228,318.00 39,783.00 188,535.00 188,535.00 15,060.00 173,475.00 173,475.00 30 120.00 0.00
OCT 11/22/2017 F 11/20/2017 621 830497033 804,875.00 144,878.00 49,374.00 95,504.00 95,504.00 56,293.00 39,211.00 39,211.00 112 586.00 0.00
NOV 12/15/2017 V 12/20/2017 621 830825697 910,210.00 163,838.00 58,103.00 105,735.00 105,735.00 31,553.00 74,182.00 74,182.00 63 106.00 0.00
DIC 1/22/2018 F 1/18/2018 621 832365363 911,322.00 164,038.00 59,144.00 104,894.00 104,894.00 29,580.00 75,314.00 75,314.00 59 160.00 0.00
11,388,776.00 1,541,736.00 1,541,736.00 853,046.00 1,237,251.00 955,288.00 0.00

DS--> DIGV--> DS--> DIGV--> DIGV--> DIGV-->

Notas y comentarios:

V Presentación DJ dentro del plazo de vencimiento

F DJ presentado extemporáneamente
Auditores Unidos DJ-1
CÉDULA DE MULTA IGV - ART. 176 NUM. 1 CÓD. TRIB.

Cliente: SOL S.A.C.

Período: 2017

PERIODO FECHA DE REBAJA MULTA INT. MOR. AL: 9/29/2018 DEUDA

MES VCTO. MULTA 90% REBAJADA % IMPORTE TRIBUTARIA AL
(1) (2) INTERÉS 9/29/2018
ENE 2/17/2017 0.00 0.00 23.560% 0.00 0.00
FEB 3/17/2017 4,050.00 (3,645.00) 405.00 22.440% 90.88 495.88
MAR 4/21/2017 4,050.00 (3,645.00) 405.00 21.040% 85.21 490.21
ABR 5/18/2017 4,050.00 (3,645.00) 405.00 19.960% 80.84 485.84
MAY 6/19/2017 4,050.00 (3,645.00) 405.00 18.680% 75.65 480.65
JUN 7/19/2017 4,050.00 (3,645.00) 405.00 17.480% 70.79 475.79
JUL 8/17/2017 4,050.00 (3,645.00) 405.00 16.320% 66.10 471.10
AGO 9/19/2017 4,050.00 (3,645.00) 405.00 15.000% 60.75 465.75
SET 10/18/2017 4,050.00 (3,645.00) 405.00 13.840% 56.05 461.05
OCT 11/20/2017 4,050.00 (3,645.00) 405.00 12.520% 50.71 455.71
NOV 12/20/2017 0.00 0.00 11.320% 0.00 0.00
DIC 1/18/2018 4,150.00 (3,735.00) 415.00 10.160% 42.16 457.16
Total 40,600.00 (36,540.00) 4,060.00 679.15 4,739.15
0.00
-->DJ
Notas y comentarios:
(1) La multa es una UIT, vigente a la fecha de comisión de la infracción (S/4,050 Y 4,150). Num. 1 Art. 176. C.T. (D.S. Nro. 133-2103-EF)
(2) De acuerdo con el Anexo Nro. II del Régimen de gradualidad (R. S. Nro. 063-2007/SUNAT).
(3) TIM mensual 1.20% diaria 0.040%

Conclusión El cliente ha presentado 10 declaraciones del IGV en forma extemporánea, sancionables con una UIT, pudiendo
acogerse a la rebaja del 90%.

Elaborado por: PCH Fecha: 9/29/2018

Revisado por: Fecha:

Auditores Unidos REG
CÉDULA DEL REGISTRO DE VENTAS Y REGISTRO DE COMPRAS

Cliente: SOL S.A.C.

Período: 2017

REGISTRO DE VENTAS

PERIODO OPERACIONES BASE IMPORTE

TRIBUTARIO NO GRAVADAS IVAP IMPONIBLE IGV TOTAL
FOLIO FOLIO OP. GRAV. FOLIO FOLIO

ENE 1,125,843.00 202,652.00 1,328,495.00

FEB 1,188,953.00 214,012.00 1,402,965.00
MAR 1,256,000.00 226,080.00 1,482,080.00
ABR 1,074,708.00 193,447.00 1,268,155.00
MAY 256,331.00 46,140.00 302,471.00
JUN 1,085,608.00 195,409.00 1,281,017.00
JUL 1,048,117.00 188,661.00 1,236,778.00
AGO 458,376.00 82,508.00 540,884.00
SET 1,268,433.00 228,318.00 1,496,751.00
OCT 804,875.00 144,878.00 949,753.00
NOV 910,210.00 163,838.00 1,074,048.00
DIC 911,322.00 164,038.00 1,075,360.00
TOTAL 11,388,776.00 2,049,981.00 13,438,757.00
Fuente: Registros de Ventas

REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO BASE IMPON. BASE IMPONIBLE ADQUISICIONES PRECIO

TRIBUTARIO OPERACIONES OPERACIONES BOLETAS DE NO GRAVADAS RECIBOS IGV DE
GRAVAD EXCL FOLIO UTILIZ COMÚN FOLIO VENTA FOLIO FOLIO COMPRA
ENE 346,100.00 463,047.00 62 298.00 871,445.00
FEB 162,137.00 115,640.00 29 185.00 306,962.00
MAR 148,344.00 26 702.00 175,046.00
ABR 89,753.00 135,905.00 16 156.00 241,814.00
MAY 221,842.00 201,633.00 39 932.00 463,407.00
JUN 279,828.00 218,508.00 50 369.00 548,705.00
JUL 243,705.00 152,551.00 43 867.00 440,123.00
AGO 185,177.00 135,747.00 33 332.00 354,256.00
SET 221,016.00 198,987.00 39 783.00 459,786.00
OCT 274,298.00 165,378.00 49 374.00 489,050.00
NOV 322,796.00 225,870.00 58 103.00 606,769.00
DIC 328,576.00 207,785.00 59 144.00 595,505.00
TOTAL 2,823,572.00 508,245.00 5,552,868.00
Fuente: Registro de Compras

Elaborado por: PCH Fecha: ###

Revisado por: Fecha:

Auditores Unidos REG-1
REGISTROS VS DECLARACIONES

Cliente: SOL S.A.C.

Período: 2017

REGISTRO DE VENTAS

PERIODO BASE IMP BASE IMP

TRIBUTARIO DÉBITO FISCAL DÉBITO FISCAL DIFERENCIAS OBSERV.
SEGÚN REG. VTAS SEGÚN DJ
ENE 1,125,843.00 1,125,843.00 0.00
FEB 1,188,953.00 1,188,953.00 0.00
MAR 1,256,000.00 1,256,000.00 0.00
ABR 1,074,708.00 1,074,708.00 0.00
MAY 256,331.00 256,331.00 0.00
JUN 1,085,608.00 1,085,608.00 0.00
JUL 1,048,117.00 1,048,117.00 0.00
AGO 458,376.00 458,376.00 0.00
SET 1,268,433.00 1,268,433.00 0.00
OCT 804,875.00 804,875.00 0.00
NOV 910,210.00 910,210.00 0.00
DIC 911,322.00 911,322.00 0.00
TOTAL 11,388,776.00 11,388,776.00 0.00
-->REG -->DJ

REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO
TRIBUTARIO CRÉDITO FISCAL CRÉDITO FISCAL DIFERENCIAS OBSERV.
SEG REG. COMP. SEG DJ
ENE 62,298.00 62,298.00 0.00
FEB 29,185.00 29,185.00 0.00
MAR 26,702.00 26,702.00 0.00
ABR 16,156.00 16,156.00 0.00
MAY 39,932.00 39,932.00 0.00
JUN 50,369.00 50,369.00 0.00
JUL 43,867.00 43,867.00 0.00
AGO 33,332.00 33,332.00 0.00
SET 39,783.00 39,783.00 0.00
OCT 49,374.00 49,374.00 0.00
NOV 58,103.00 58,103.00 0.00
DIC 59,144.00 59,144.00 0.00
TOTAL 508,245.00 508,245.00 0.00
-->REG -->DJ

Elaborado por: PCH Fecha: 9/29/2018

Revisado por: Fecha:

Auditores Unidos DDF
REPAROS A LA BASE IMPONIBLE DEL DÉBITO FISCAL

Cliente: SOL S.A.C.

Período: 2017

PERIODO REPARO 1 REPARO 2 REPARO 3 REPARO 4 TOTAL

TRIBUTARIO VARIOS INTERESES REPAROS

ENE 0.00 0.00

FEB 3,500.00 3,500.00
MAR 0.00 2,800.00 2,800.00
ABR (1,260.00) 4,000.00 2,740.00
MAY 0.00 0.00
JUN 0.00 0.00
JUL 2,800.00 2,800.00
AGO 3,500.00 3,500.00
SET 3,000.00 3,000.00
OCT 0.00 0.00
NOV (18,000.00) 0.00 (18,000.00)
DIC 18,000.00 0.00 18,000.00
(1,260.00) 19,600.00 0.00 0.00 18,340.00
-->DDF-1 -->DDF-2 DIGV-->

Elaborado por: PCH Fecha: 9/29/2018

Revisado por: Fecha:

Auditores Unidos
REPAROS A LA BASE IMPONIBLE DEL DÉBITO FISCAL - VARIOS

Cliente: SOL S.A.C.

Período: 2017

COMP. DATOS DEL COMPROBANTE DE PAGO T.C. SEGÚN AUDITORÍA

FECHA DE NRO. CLIENTE MONEDA CLIENTE T.C.
PAGO V.V. IGV.
3/20/2018 Fact 003-522 USD 150,000.00 3.251
Total Marzo
4/20/2017 Fact 002-1256 El Solista EIRL USD 20,000.00 3,600.00 3.30 2.950
Total Abril
11/23/2017 Fact 001-525 Vendemás EIRL S/ 18,000.00
Total Noviembre
12/15/2018 Fact 001-525 Vendemás EIRL S/ 18,000.00
12/9/2018 B Vta 001-1345 S/ 10,200.00
Total Diciembre

Notas y comentarios
(1) B.L.: Num. 17 del Art. 5° RLIGV (D.S. Nro. 29-94-EF).
(2) B.L.: Inc a) Num. 2 Art 20 RLIGV (D.S. Nro. 29-94-EF).
(3) B.L.: Inc c) Num 3 Art 2 RLIGV (D.S. Nro. 29-94-EF).
Ingresos brutos mensuales
ENE 1,125,843
FEB 1,188,953 Elabora
MAR 1,256,000
ABR 1,074,708 Revisado por:
MAY 256,331
JUN 1,085,608
JUL 1,048,117
AGO 458,376
SET 1,268,433
OCT 804,875
NOV 910,210
DIC 911,322
Total 11,388,776
Prom. 949,065 1% S/ 9,491
Entrega de promociones 10,200.00
Exceso 0
(4) B.L.: Inc e) Art. 3, Inc d) Art 1 LIGV (D.S. Nro. 055-99-EF).
 DDF-1

SEGÚN AUDITORÍA
V.V. REPARO OBSERVACIONES

0.00 0.00 Venta de Dpto construido por la empresa (4)

Total Marzo 0.00
59,000.00 (1,260.00) Venta de congeladora adquirida en 2014.(1)
Total Abril (1,260.00)
(18,000.00) (18,000.00) Venta de bienes entregados en consignac(2)
Total Noviembre (18,000.00)
18,000.00 18,000.00 Venta de bienes entregados en consignac(2)
0.00 0.00 Entrega de bienes en promoción (3)
Total Diciembre 18,000.00

DDF-->

PCH Fecha: 9/29/2018

Revisado por: Fecha:

Auditores Asoc. DDF-2
COMPARACIÓN Y ANÁLISIS DE LAS CUENTAS DE INGRESOS (CLASE 7)

Cliente: SOL S.A.C.

Período: 2017

PERIODO 70 73 74 75 76 77 TOTAL INGRESOS NO GRAVADOS CON IGV TOTAL DE

TRIBUTARIO VENTAS DSCTOS. REB. BONF. DSCTOS. REB. BONIF. INGRESOS INGRESOS INGRESOS INGRESOS Inter. por Dep. Diferencia Indemnización Ventas no INGRESOS REGISTRO DIFERENCIAS
FOLIO OBTENIDOS FOLIO CONCEDIDOS FOLIO DIVERSOS FOLIO EXCEP. FOLIO FINANCIEROS FOLIO en Sist. Financ. de cambio seguros gravadas GRAVADOS DE VENTAS
ENE 1,125,843.00 1,125,843.00 0.00 1,125,843.00 0.00
FEB 1,188,953.00 3,500.00 1,192,453.00 0.00 1,188,953.00 3,500.00
MAR 1,256,000.00 2,800.00 1,258,800.00 0.00 1,256,000.00 2,800.00
ABR 1,074,708.00 4,000.00 1,078,708.00 0.00 1,074,708.00 4,000.00
MAY 256,331.00 256,331.00 0.00 256,331.00 0.00
JUN 1,085,608.00 1,085,608.00 0.00 1,085,608.00 0.00
JUL 1,048,117.00 2,800.00 1,050,917.00 0.00 1,048,117.00 2,800.00
AGO 458,376.00 3,500.00 461,876.00 0.00 458,376.00 3,500.00
SET 1,268,433.00 3,000.00 1,271,433.00 0.00 1,268,433.00 3,000.00
OCT 804,875.00 804,875.00 0.00 804,875.00 0.00
NOV 910,210.00 910,210.00 0.00 910,210.00 0.00
DIC 911,322.00 15,000.00 926,322.00 15,000.00 15,000.00 911,322.00 0.00
11,388,776.00 0.00 0.00 0.00 0.00 34,600.00 11,423,376.00 11,388,776.00 19,600.00
Fuente: Libro mayor -->REG DDF-->

Notas y comentarios:
(1) No gravó los intereses cobrados. B.L.: Inc. b) Art. 1°, Inc c) Art. 3° LIGV (D.S. Nro. 055-99-EF)
Elaborado por: PCH Fecha: 9/29/2018

Revisado por: Fecha:

Auditores Unidos DCF
REPAROS AL CRÉDITO FISCAL

Cliente: SOL S.A.C.

Período: 2017

PERIODO REPARO 1 REPARO 2 REPARO 3 REPARO 4 TOTAL

TRIBUTARIO REINTEGRO VARIOS REPAROS

ENE 0.00
FEB 0.00
MAR 0.00
ABR 0.00
MAY 0.00
JUN 540.00 540.00
JUL 0.00
AGO 0.00
SET 0.00
OCT 0.00 0.00
NOV 0.00
DIC 25.00 25.00
0.00 565.00 0.00 0.00 565.00
-->DCF-1 -->DCF-2 DIGV-->

Elaborado por: PCH Fecha: 9/29/2018

Revisado por: Fecha:

Auditores Asoc. DCF-1
REINTEGRO DE CRÉDITO FISCAL

Cliente: SOL S.A.C.

Período: 2017

Fecha Em. Voucher Comp. pago Proveedor Cliente Comprobante de pago Venta según libros Según auditoría Reparo Observación
Tipo Número RUC Razón social Mon V. Vta. IGV Libro o Reg. T.C. V. Vta. IGV Imp. Rta. IGV

DCF-->
Notas y comentarios:

Elaborado por: PCH Fecha: 9/29/2018

Revisado por: Fecha:

Auditores Asoc. DCF-2
DOCUMENTOS DE COMPRAS OBSERVADOS

Cliente: SOL S.A.C.

Período: 2017

Fecha Voucher Comp. pago Proveedor Comprobante de pago Según libros y registros Según auditoría Reparo Observación
emisión Tipo Número RUC Razón social Mon Valor C. IGV Libro o Reg. T.C. V.C. IGV T.C. V.Compra IGV Imp. Rta. IGV
5/16/2018 Fact 001-13458 20171720105 Distribuciones Luna SAC S/ 3,000.00 540.00 Reg. Compras 3,000.00 540.00 0.00 0.00 540.00 Laptop reciibda en donación. Uso el IGV de la fac
Total Junio 540.00
10/15/2018 Fact 001-520 20201025635 Insumos SAC S/ 10,000.00 0.00 0.00 0.00 Adelanto a proveedor. En la Fact. no se consign
Total Octubre 0.00
12/15/2018 Fact 001-13456 Proveedores del Sur SRL S/ 1,500.00 295.00 1,500.00 270.00 25.00 Compra de computadora. IGV mayor al que cor
12/26/2018 Fact 484732 Asesores Tributarios SA USD 4,000.00 Reg. Compras 3.251 13,004.00 0.00 0.00 Informe de planeamiento tributario, cancelado
Total Diciembre 25.00

Notas y comentarios:
(1) B.L.: Art. 20 LIGV, D.S. Nro. 055-99-EF.
(2) B.L.: Inc. a) Art. 19° LIGV. D.S. Nro. 055-99-EF.
(3) B.L.:Inc b) Num 7 Art. 6° RLIGV, D.S. Nro. 29-94-EF
(4) B.L.:Inc c) Num 7 Art. 6° RLIGV, D.S. Nro. 29-94-EF
Elaborado por: PCH Fecha: 9/29/2018

Revisado por: Fecha:

Auditores Unidos
DETERMINACÓN DEL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

Cliente: SOL S.A.C.

Período: 2017
(a)
PERIODO FECHA DE BASE IMP BASE IMP DÉBITO FISCAL CRÉDITO
TRIBUTARIO VCTO. DÉBITO FISCAL REPAROS DÉB. FISCAL SEGÚN AUDIT. FISCAL REPAROS
SEG REG. VTAS SEGÚN AUDIT. 18% SEGÚN REG. COMP
ENE 2/17/2017 1,125,843.00 0.00 1,125,843.00 202,651.74 62,298.00 0.00
FEB 3/17/2017 1,188,953.00 3,500.00 1,192,453.00 214,641.54 29,185.00 0.00
MAR 4/21/2017 1,256,000.00 2,800.00 1,258,800.00 226,584.00 26,702.00 0.00
ABR 5/18/2017 1,074,708.00 2,740.00 1,077,448.00 193,940.64 16,156.00 0.00
MAY 6/19/2017 256,331.00 0.00 256,331.00 46,139.58 39,932.00 0.00
JUN 7/19/2017 1,085,608.00 0.00 1,085,608.00 195,409.44 50,369.00 (540.00)
JUL 8/17/2017 1,048,117.00 2,800.00 1,050,917.00 189,165.06 43,867.00 0.00
AGO 9/19/2017 458,376.00 3,500.00 461,876.00 83,137.68 33,332.00 0.00
SET 10/18/2017 1,268,433.00 3,000.00 1,271,433.00 228,857.94 39,783.00 0.00
OCT 11/20/2017 804,875.00 0.00 804,875.00 144,877.50 49,374.00 0.00
NOV 12/20/2017 910,210.00 (18,000.00) 892,210.00 160,597.80 58,103.00 0.00
DIC 1/18/2018 911,322.00 18,000.00 929,322.00 167,277.96 59,144.00 (25.00)
TOTAL 11,388,776.00 18,340.00 11,407,116.00 2,053,280.88 508,245.00 (565.00)
-->DJ -->REG -->DDF -->REG
 (b) (a)-(b)
CRÉDITO IMPUESTO SALDO A IMPORTE PERCEPCIONES RETENCIONES
FISCAL RESULTANTE FAVOR PER. A PAGAR O DEL MESES SALDO PERC. DEL
SEGÚN AUDIT. ANTERIOR SALDO A FAVOR MES ANTERIORES NO APLICADAS MES
62,298.00 140,353.74 0.00 140,353.74 (9,469.00) 0.00 0.00 0.00
29,185.00 185,456.54 0.00 185,456.54 0.00 0.00 0.00 0.00
26,702.00 199,882.00 0.00 199,882.00 0.00 0.00 0.00 0.00
16,156.00 177,784.64 0.00 177,784.64 0.00 0.00 0.00 (45,653.00)
39,932.00 6,207.58 0.00 6,207.58 (31,679.00) 0.00 (25,471.42) 0.00
49,829.00 145,580.44 0.00 145,580.44 (35,160.00) (25,471.42) 0.00 0.00
43,867.00 145,298.06 0.00 145,298.06 (35,024.00) 0.00 0.00 0.00
33,332.00 49,805.68 0.00 49,805.68 (15,014.00) 0.00 0.00 0.00
39,783.00 189,074.94 0.00 189,074.94 (15,060.00) 0.00 0.00 0.00
49,374.00 95,503.50 0.00 95,503.50 (56,293.00) 0.00 0.00 0.00
58,103.00 102,494.80 0.00 102,494.80 (31,553.00) 0.00 0.00 0.00
59,119.00 108,158.96 0.00 108,158.96 (29,580.00) 0.00 0.00 0.00
507,680.00 1,545,600.88 0.00 1,545,600.88 (258,832.00) (45,653.00)
DS--> -->DJ -->DJ -->DJ
 DIGV

RETENCIONES SALDO IMPUESTO OMISIÓN INT. MOR. AL: 9/29/2018 DEUDA

MESES SALDO RETENC. POR PAGADO O PAGO EN % IMPORTE TRIBUTARIA AL
ANTERIORES NO APLICADAS PAGAR EXCESO INTERÉS 9/29/2018
0.00 0.00 130,884.74 130,885.00 (0.26) 23.560% 0.00 0.00
0.00 0.00 185,456.54 184,827.00 629.54 22.440% 141.27 770.81
0.00 0.00 199,882.00 199,378.00 504.00 21.040% 106.04 610.04
0.00 0.00 132,131.64 131,638.00 493.64 19.960% 98.53 592.17
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18.680% 0.00 0.00
0.00 0.00 84,949.02 84,409.00 540.02 17.480% 94.40 634.42
0.00 0.00 110,274.06 109,770.00 504.06 16.320% 82.26 586.32
0.00 0.00 34,791.68 34,162.00 629.68 15.000% 94.45 724.13
0.00 0.00 174,014.94 173,475.00 539.94 13.840% 74.73 614.67
0.00 0.00 39,210.50 39,211.00 (0.50) 12.520% 0.00 0.00
0.00 0.00 70,941.80 74,182.00 (3,240.20) 11.320% 0.00 0.00
0.00 0.00 78,578.96 75,314.00 3,264.96 10.160% 331.72 3 596.68
0.00 0.00 1,241,115.88 1,237,251.00 3,864.88 1,023.40 8,129.24
-->DJ

Elaborado por: PCH Fecha: 9/29/2018

Revisado por: Fecha:

Auditores Unidos
DETERMINACIÓN DE SANCIONES ART. 178 NUM. 1 DEL CÒD. TRIB.

Cliente: SOL S.A.C.

Período: 2017

PERIODO FECHA DE IMPUESTO IMPUESTO TRIBUTO CRÉDITO 50%

TRIBUTARIO INFRACCIÓN RESULTANTE RESULTANTE OMITIDO INDEBIDO TRIBUTO
AUDITORÌA DJ OMITIDO
ENE 2/16/2017 140,353.74 140,354.00 0.00 0.00
FEB 3/21/2017 185,456.54 184,827.00 629.54 314.77
MAR 4/25/2017 199,882.00 199,378.00 504.00 252.00
ABR 5/22/2017 177,784.64 177,291.00 493.64 246.82
MAY 6/21/2017 6,207.58 6,208.00 0.00 0.00
JUN 7/21/2017 145,580.44 145,040.00 540.44 270.22
JUL 8/21/2017 145,298.06 144,794.00 504.06 252.03
AGO 9/21/2017 49,805.68 49,176.00 629.68 314.84
SET 10/20/2017 189,074.94 188,535.00 539.94 269.97
OCT 11/22/2017 95,503.50 95,504.00 0.00 0.00
NOV 12/15/2017 102,494.80 105,735.00 0.00 0.00
DIC 1/22/2018 108,158.96 104,894.00 3,264.96 1,632.48
TOTAL 1,545,600.88 1,541,736.00 7,106.26 3,553.13
-->DJ -->DIGV -->DJ
Notas y comentarios:
(1) B.L.: Resol. Sup. Nro. 063-2007/SUNAT
(2) B.L.: Cuarto guión de las notas de la Tabla I del C.T.
Nota: Para efectos de la práctica se aplicará la determinación de las sanciones considerando el C.T. vigente hasta 30dic2016
 50% MULTA MULTA RÉGIMEN MULTA INT. MOR. AL: 9/29/2018
CRÈDITO MÍNIMA DE GRADUAL. REBAJADA % IMPORTE
INDEBIDO 5% UIT (2) 95% (1) INTERÉS
0.00 0.00 0.00 23.640% 0.00
314.77 202.50 (299.03) 15.74 22.320% 3.51
252.00 202.50 (239.40) 12.60 20.920% 2.64
246.82 202.50 (234.48) 12.34 19.840% 2.45
0.00 0.00 0.00 18.640% 0.00
270.22 202.50 (256.71) 13.51 17.440% 2.36
252.03 202.50 (239.43) 12.60 16.200% 2.04
314.84 202.50 (299.10) 15.74 14.960% 2.36
269.97 202.50 (256.47) 13.50 13.800% 1.86
0.00 0.00 0.00 12.480% 0.00
0.00 0.00 0.00 11.560% 0.00
1,632.48 207.50 (1,550.86) 81.62 10.040% 8.20
3,553.13 (3,375.47) 177.66 25.41

Elaborado por: PCH Fecha:

C.T. vigente hasta 30dic2016
Revisado por: Fecha:
DS

DEUDA
TRIBUTARIA AL
9/29/2018
0.00
19.25
15.24
14.79
0.00
15.87
14.64
18.10
15.36
0.00
0.00
89.82
203.06

9/29/2018