Ejercicio de Impuestos Diferidos

La sociedad GEST S.A CUENTA CON LOS SIGUIENTES ANTECEDENTES PARA DETERMINAR Y CONTABILIZAR LO

I SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE:

2016 2015
1) DEUDORES POR VENTA 35,600,700 41,200,450
DETERIORO CUENTAS POR COBRAR -2,145,300 -1,800,900

2) EXITENCIAS 11,234,400 10,234,200

DETERIORO DE EXITENCIAS VRN -890,600 -1,200,300

3) VALORES NEGOCIABLES 3,123,700 4,212,600

DETERIORO VALORES NEGOCIABLES -645,300 -657,400

4) DEPRECIACION FINANCIERA 5,463,700 3,786,990

DEPRECIACION TRIBUTARIA 12,356,800 9,765,800

5) PROVISION VACASIONES 3,124,300 2,890,600

6) PROVISION DE FACTURAS DEL EJERCICIO 1,020,300 1,234,300

7) PROVISION IAS VATLOR ACTUAL 5,342,400 3,890,600

PROVISION IAS VALOR CORRIENTE 8,675,300 6,578,400

8) PROVISION DE IMPUESTO A LA RENTA 2,123,400 3,123,400

9) PROVISION MANTENCION ACTIVO FIJO. 1,890,600 2,145,300

II LATASA PARA 2015 ERA DE UN 22,5% Y PARA 2016 24,0%

III GEST S.A CONTABILIZAR POR PRIMERA VEZ LOS IMPUESTOS DIFERIDOS AL 31/12/2016
IV DETERMINAR LOS IMPUETOS DIFERIDOS POR ADA RUBRO AL 31/12/2015 Y 31/12/2016
V CONTABILIZAR IMPUESTOS DIFERIDOS CONFORME III.

IMPUESTOS DIFERIDOS 31/12/2015 IMPUESTOS DIFERIDOS 31/12/2016

AID 432,216 AID 514,872
288,072 213,744
157,776 154,872

2,890,600 3,124,300
 2,145,300 1,890,600
5,913,964 5,898,388

PID 5,978,810 PID 6,893,100

2,687,800 3,332,900
8,666,610 10,226,000

CARGO Resul 2,752,646 4,327,612

CARGO GASTO IR 1,574,966

AID 5,898,388
CARGO GASTO IR 1,574,966
RESUL. ACUM 2,752,646
PID 10,226,000
G: Conta. Impuestos Diferidos
jercicio de Impuestos Diferidos

DENTES PARA DETERMINAR Y CONTABILIZAR LOS IMPUESTOS DIFERIDOS

1) 2015
FINANCIERA 41,200,450 FINANCIERA
-1,800,900
39,399,550

TRIBUTARIA 41,200,450 TRIBUTARIA

1,800,900
22.50% 405,203
24.00% 432,216
DIFERENCIA TEMPORARIAS DEDUCIBLES
DIFERENCIA TEMPORARIAS DEDUCIBLES
GASTO IR -82,656

2) EXITENCIAS
2015
FINANCIERA 10,234,200 FINANCIERA
-1,200,300
9,033,900

TRIBUTARIA 10,234,200 TRIBUTARIA

1,200,300
22.50% 270,068
24.00% 288,072

74,328

3) VALORES NEGOCIABLES

FINANCIERA 2015 FINANCIERA

4,212,600
OS DIFERIDOS AL 31/12/2016 -657,400
AL 31/12/2015 Y 31/12/2016 3,555,200

TRIBUTARIA 4,212,600 TRIBUTARIA

MPUESTOS DIFERIDOS 31/12/2016 657,400
22.50% 147,915
24.00% 157,776

2,904
4) DEPRECIACION FINANCIERA
 2015
FINANCIERA 3,786,990 FINANCIERA
9,765,800
5,978,810

914,290

5) PROVISION VACASIONES
2015
FINANCIERA 2,890,600 FINANCIERA
TRIBUTARIA 0 TRIBUTARIA
2,890,600
-233,700

7)PROVISION IAS
2015
FINANCIERA 3,890,600 FINANCIERA
6,578,400
2,687,800

645,100

9)PROVISION MANTENCION ATIVOS FIJOS

2015
FINANCIERA 2,145,300 FINANCIERA
TRIBUTARIA 0
2,145,300
254,700
 2016
35,600,700
-2,145,300
33,455,400

35,600,700
2,145,300

514,872 AID

2016
11,234,400
-890,600
10,343,800

11,234,400
890,600

213,744 AID

EGOCIABLES

2016
3,123,700
-645,300
2,478,400

3,123,700
645,300

154,872 AID

ON FINANCIERA
 2016
5,463,700
12,356,800
6,893,100 PID

VACASIONES
2016
3,124,300
0
3,124,300

2016
5,342,400
8,675,300
3,332,900 PID

MANTENCION ATIVOS FIJOS

2016
1,890,600
0
1,890,600