Qué es la tesorería?

Definición: La tesorería es el área de la empresa que se encarga de todas las

operaciones monetarias que ocurren en la organización, gestionando y controlando la
entrada y salida de dinero.

1.4.2. FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DE LA TESORERÍA

1. Recaudar todos los ingresos: para realizar esta función es necesario

tener en cuenta

a Identificar las fuentes de los ingresos: es decir a que corresponde los

mismos, , y la clasificación en gasto de funcionamiento, gastos de inversión o

servicio de la deuda.

b- Clasificar y agrupar cada ingreso según su origen y destinación y la

clasificación en gasto de funcionamiento, gastos de inversión o servicio de la
deuda.
c- Conocer las normas legales y tributarias que regulan cada ingreso
d- establecer mecanismos y procedimientos para el recaudo de cada
concepto de ingreso
E. Manejar los dineros recaudados según su origen y destinación en
cuentas bancarias específicas
2. Pagar todas la obligaciones para realizar esto es necesario
a. Identificar las cuentas por pagar
b. Clasificar y agrupar cada cuenta según concepto del gasto
c. Determinar prioridades y procedimientos para el pago
d. Elaborar programa de pagos de acuerdo a las disponibilidades
e. Efectuar pago
Los recursos de pueden manejar de acuerdo las necesidades de las entidades
públicas en cuentas corrientes o de ahorros, de igual forma las entidades
pueden contar con Bonos, CDTs, y operaciones de fiducia de acuerdo a su
naturaleza y a lo que legalmente les sea permitido, en todos los casos el
tesorero debe tener la información legal siempre a su disposición.
3. Hacer la ejecución del PAC
El PAC es el Instrumento mediante el cual se define el monto máximo
mensual de fondos disponibles en las cuentas de los entes estatales, para
órganos financiados con recursos público, con el fin de cumplir sus
compromisos, en consecuencia todos los pagos se harán teniendo en cuenta
el PAC y se sujetarán a los montos aprobados en él.
4. Manejo del portafolio de inversiones: de acuerdo a los Bonos, CDT, u
operaciones de fiducia que les sea permitido manejar el tesorero debe realizar
los movimientos correspondientes de acuerdo a las directrices recibidas al
respecto por el ordenador del gasto.
5. Elaborar y presentar informes Los informes de tesorería deben
presentarse a los entes de control que lo requieran y deben estar a disposición
de la ciudadanía para estar acorde con el principio de transparencia
Generar el flujo de caja real y proyectado:
La información acerca de los flujos de efectivo es útil porque suministra a los
usuarios de los estados financieros las bases para evaluar la capacidad que
tiene la entidad para generar efectivo y equivalentes al efectivo, así como sus
necesidades de liquidez. Para tomar decisiones económicas, y modificaciones
en el PAC3

Un tesorero eficiente mejora la administración financiera del negocio; buscando,

además:

 Reducir la necesidad de financiamiento en un corto plazo y perfeccionar los

medios de pago y cobro.

 Disminuir los costos financieros mediante mejores relaciones con las

instituciones bancarias, manejando los instrumentos financieros más óptimos
 de corto plazo.

 Aumentar la rentabilidad de sus utilidades, invirtiendo en los mejores

instrumentos de corto plazo.

 Gestionar los flujos para llegar a los objetivos diarios del negocio

 1.5. ESTRUCTURA Y UBICACIÓN DE LAS TESORERÍAS

La estructura y ubicación de las tesorerías deben estar dado por el carácter de

 la entidad estatal, y las necesidades de la misma, en todo caso y dado el nuevo

desarrollo por procesos que quiere enmarcar el estado colombiano a través de
la normatividad vigente y este debe estar contenido dentro del algún proceso
financiero dentro de la entidad