ABC S.A.
BALANCE GENERAL
ACTIVOS
Activos Corrientes
Efectivo y equivalentes
Cuentas por Cobrar
Inventarios
Total Activos Corrientes
Activos No Corrientes
PP&E - Edificación
PP&E - Maquinaria
PP&E - Oficina
PP&E - Equipo de oficina
Total Activos No Corrientes
TOTAL ACTIVOS
A 31 DE ENERO DE 201X
(CIFRAS EN PESOS COLOMBIANOS)
PASIVOS
Pasivos Corrientes
$ 95,000,000 Proveedores $ 9,890,000
$ 5,000,000 Cuentas por pagar $ 11,000,000
$ 36,000,000 Obligaciones laborales $ -
Impto Renta por pagar $ -
$ 136,000,000 Total Pasivos Corrientes $ 20,890,000
Pasivos No Corrientes
$ 69,500,000 Obligaciones Financieras $ 100,000,000
$ - Total Pasivos No Corrientes $ 100,000,000
$ - TOTAL PASIVOS
$ 28,030,000
$ 97,530,000 PATRIMONIO
Capital social $ 112,640,000
Utilidad del ejercicio $ -
Total Patrimonio $ 112,640,000
$ 233,530,000 TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO $ 233,530,000
 PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS
II PARCIAL DE FINANZAS BASICAS
ABRIL 21 DE 2020

Segundo Parcial

Aportes de Capital 112,640,000 patrimonio

Bancos 95,000,000 activo
Cuentas por Cobrar 5,000,000 activo
Edificación 69,500,000 patrimonio
Equipo de oficina 28,030,000 activo
Cuentas por pagar 11,000,000 pasivo
Inventarios 36,000,000 activo
Obligaciones financieras 100,000,000 pasivo
Proveedores 9,890,000 pasivo

Transacción 1
La empresa compra inventarios por un valor total de 18.500.000, de la cual paga el 70% de contado y el resto a crédito a 2 meses.

HECHO CAUSA
FECHA R.I. ELEMENTO EEFF CUENTA EFECTO (DEBITO) B.G. E.R.
ECONÓMICO (CRÉDITO)
aumento activo inventario $ 18,500,000 x por la compra de inve
compra capacidad de
acceder al credito aumento pasivo proveedor $ 18,500,000 x
aumento activo proveedor $ 18,500,000 x
capacidad de aumento pasivo transferencia 1 $ 12,950,000 x
formato de pago
acceder al credito
aumento pasivo tranferencia 2 $ 5,550,000 x

Transacción 2
La empresa requiere comprar una oficina para que sus administrativos trabajen, la oficina tiene un valor de 36.000.000 los cuales paga todo de contado.
(Primero causar y luego el pago)

HECHO CAUSA
FECHA R.I. ELEMENTO EEFF CUENTA EFECTO (DEBITO) B.G. E.R.
ECONÓMICO (CRÉDITO)
aumento activo oficina $ 36,000,000 x
compras locativas capacidad de
utilizar activo aumento pasivo provedor $ 36,000,000 x
aumento activo provedor $ 36,000,000 x
capacidad de
forma de pago
utilizar activo aumento pasivo tranferencia 3 $ 36,000,000 x

Transacción 3
La empresa realiza una venta del 30% de sus inventarios por un valor de 65.000.000, le pagan el 50% de contado y el resto a crédito.

HECHO CAUSA
FECHA R.I. ELEMENTO EEFF CUENTA EFECTO (DEBITO) B.G. E.R.
ECONÓMICO (CRÉDITO)
aumento activo cliente $ 65,000,000 x
capacidad reditual
aumento ingreso inventario $ 65,000,000 x
disminucion activo cliente $ 32,500,000 x
venta de inventario capacidad reditual
aumento ingreso tranferencia 4 $ 32,500,000 x
disminucion activo cliente $ 32,500,000 x
capacidad reditual
aumento ingreso tranferencia 5 $ 32,500,000 x

Transacción 4
La empresa paga los servicios públicos (que ya habían sido causados en el mes anterior) del mes pasado por valor de 325.000

HECHO CAUSA
FECHA R.I. ELEMENTO EEFF CUENTA EFECTO (DEBITO) B.G. E.R.
ECONÓMICO (CRÉDITO)
dsminucion activo cuenta x pagar $ 325,000 x
pago servicios capacidad de
publicos utilizar activo
 pago servicios capacidad de
publicos utilizar activo disminucion pasivo servicios publicos $ 325,000 x

Transacción 5
La empresa adquiere un crédito de 70.000.000 con Bancolombia, de los cuales utiliza 25.000.000 para comprar inventarios y el resto para comprar una nueva
maquinaria (La compra de inventarios y de la maquinaria la realiza de contado).

HECHO CAUSA
FECHA R.I. ELEMENTO EEFF CUENTA EFECTO (DEBITO) B.G. E.R.
ECONÓMICO (CRÉDITO)
aumento pasivo credito bancolombia $ 70,000,000 x
credito ???
aumento activo banco $ 70,000,000 x
aumento ingreso inventario $ 25,000,000 x
compra de
mercancia
capacidad de disminucion activo tranferencia 6 $ 25,000,000 x
utilizar credito
compra de aumento activo maquinaria $ 45,000,000 x
maquinaria disminucion activo tranferencia 7 $ 45,000,000 x
 Balance General / Estado de
CUENTAS Saldos Iniciales Balance de Prueba / Enero 200X Saldos Estado de Resultados
Situación Financiera
Efecto / Debito Causa / Credito Efecto / Debito Causa / Credito Efecto / Debito Causa / Credito Efecto / Debito Causa / Credito Efecto / Debito Causa / Credito
Bancos
Cuentas por cobrar
Inventarios
PP&E - Edificación -
PP&E - Maquinaria
PP&E - Oficina
PP&E - Equipo de oficina
Proveedores
Cuentas por pagar
Obligaciones Laborales
Impto Renta por pagar
Obligaciones Financieras $ 100,000,000

Capital Social $ 112,640,000

Utilidad del ejercicio

Ingreso Venta $ 65,000,000

Costo de Venta
Gasto Personal
Gasto Servicios Públicos -
Ingresos no operacionales
Gastos no operacionales -
Gasto Provisión Impto renta
Totales

- Utilidad -
Prov. Tx -

Gasto Prov. -
Impto x P -