ESTRUCTURA FINANCIERA

FARMACIA SALUD Y BIENESTAR

PLAN DE INVERSIÓN INICIAL

COSTO
INVERSIONES FIJAS CONCEPTO CANTIDAD
UNITARIO
Computadores 2 1,650,000
Maquinaria Impresoras 2 850,000
y equipos Nevera 1 2,800,000
Muebles Escritorios 3 900,000
y enseres Sillas de oficina 6 450,000
Servicios 4 100,000
Gastos
operativos Adecuación del local 1 3,000,000
Papelería 1 500,000
Capital de trabajo Medicamentos y equi 1 95,000,000
Gastos legales 1 500,000
TOTAL

INVERSIÓN EN TERRENOS Y OBRAS FÍSICAS

DETALLE DE COSTO
UNIDAD CANTIDAD
INVERSIONES UNITARIO
Alquiler de local Ha 1 1500000
Adecuación de
M2 100 2500000
Instalaciones
Vitrinas Unidad 8 500000
Estantería Unidad 12 200000
TOTAL

INVERSIÓN EN MUEBLES
DETALLE DE COSTO
UNIDAD CANTIDAD
INVERSIONES UNITARIO
Escritorio Unidad 2 75000

Computador e impresora Unidad 2 4000000

Silla Rimax Unidad 4 20000

Nevera Unidad 1 2000000
TOTAL
 CALENDARIO DE REINVERSIONES POR AÑO
AÑOS
DETALLE 2 3 4
Reposición de equipos 3,500,000.00
Ampliación instalaciones 3000000
TOTAL

COSTOS DE MANO DE OBRA

(Primer año de operación)
REMUNERACIÓN REMUNERAC PRESTACIONES
CARGO
MENSUAL IÓN ANUAL SOCIALES
Mano de obra directa
1. Regente en farmacia 2,000,000 2400000 3160000
2 auxiliares en farmacia 4000000 4800000 1200000
1 bodeguero 300000 3600000 1200000
COSTO TOTAL

COSTOS DE SERVICIOS
(Primer año de operación)
VALOR
SERVICIO UNIDAD CANTIDAD
UNITARIO
Energía eléctrica KW/Mes 500 300
Agua potable M 3
90 39000

Mantenimiento de equipo

Seguro
TOTAL

FORMATO PLAN DE VENTAS

AÑO 1 - Volumen de ventas
UNIDADES PRECIO
MESES
VENDIDAS UNITARIO
ENERO 380 500000
FEBRERO 320 400000
MARZO 480 500000
ABRIL 500 500000
MAYO 690 600000
JUNIO 560 500000
JULIO 440 500000
AGOSTO 550 600000
SEPTIEMBRE 700 700000
OCTUBRE 670 600000
NOVIEMBRE 790 500000
DICIEMBRE 500 800000
TOTAL

Punto de equilibrio
Contribución marginal = Precio de venta – costo variable unitario
Punto de equilibrio = Costo fijo total = Cantidades
Margen de contribución
Punto de equilibrio en $ = Cantidades * precio de venta
 Mara Lambraño
Jissela Humanez
Evaluacion de Proyecto
COSTO TOTAL Juan Coronado

3,300,000
1,700,000
2,800,000
2,700,000
2,700,000
400,000
3,000,000
500,000 .
95,000,000
500,000
112,600,000

AS FÍSICAS
VIDA
COSTO TOTAL
ÚTIL
1,500,000
10
250,000,000
4,000,000
2,400,000
257,900,000

S
VIDA
COSTO TOTAL
ÚTIL
$ 150,000 12

$ 8,000,000 6

$ 80,000 11
$ 2,000,000 5
$ 10,230,000
AÑO

$ 6,500,000.00

COSTO TOTAL
ANUAL
0
8,720,000
7,200,000
6,000,000
21,920,000

VALOR TOTAL

150,000
3,510,000

0
0
3,660,000

COSTO TOTAL

190,000,000
128,000,000
240,000,000
250,000,000
414,000,000
280,000,000
220,000,000
330,000,000
 490,000,000
402,000,000
395,000,000
400,000,000
3,739,000,000
 Total de Ha

INVERSIÓN INICIAL

Inversiones: Activos Fijos

Unidad de
Concepto Costo Unitario Medida Cantidad

MATERIAL VEGETATIVO 10.00 PLANTA 4,700

CERCADO DE PROTECCIÓN 8,630.00 0.00 10
ESTABLECIMIENTO DE ENRAMADA 18,732.00 HECTAREA 10
SISTEMA DE SUMINISTRO DE RIEGO 30,951.45 0.00 10
ESTABLECIMIENTO DE LA PLANTACION 10,340.00 0.00 10
MOTOBOMBAS 4,500.00 PIEZA 10
ASPERSORA 7,254.00 PIEZA 10
HERRAMIENTAS 3,445.00 LOTE 10
SUBTOTAL
Inversiones: Activos Diferidos
Unidad de
Concepto Costo Unitario Medida Cantidad

SUBTOTAL
Capital de trabajo
MATERIAS PRIMAS INSUMOS Y MANO DE OBRA 85,334.50 COSTO DE PROD/HA 10

SUBTOTAL

885,524.50

Total

Los recursos para financiar el monto de la inversión inicial serán

aportados por las siguientes fuentes financieras
en la siguiente proporción:

SAGARPA Err:509 Err:509

PRODUCTOR Err:509 Err:509
10

Total

47,000.00
86,300.00
187,320.00
309,514.50
103,400.00
45,000.00
72,540.00
34,450.00
885,524.50

Total

0.00

$ 853,345.00

853,345.00

1,738,869.50
 Err:509
Err:509

PRECIO
CONCEPTO DE INVERSION UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD TOTAL
UNITARIO $

ACTIVOS FIJOS
0 PLANTA 4,700 10.00 47,000.00
CERCADO DE PROTECCIÓN 0.00 10 8,630.00 86,300.00
ESTABLECIMIENTO DE ENRAMADA HECTAREA 10 18,732.00 187,320.00
SISTEMA DE SUMINISTRO DE RIEGO 0.00 10 30,951.45 309,514.50
ESTABLECIMIENTO DE LA PLANTACION 0.00 10 10,340.00 103,400.00
MOTOBOMBAS PIEZA 10 4,500.00 45,000.00
ASPERSORA PIEZA 10 7,254.00 72,540.00
HERRAMIENTAS LOTE 10 3,445.00 34,450.00

SUBTOTAL 885,524.50
ACTIVOS DIFERIDOS
0.00 0.00 1 0.00 0.00
0.00 0.00 1 0.00 0.00
0.00 0.00 1 0.00 0.00
SUBTOTAL 0.00
CAPTITAL DE TRABAJO
MATERIAS PRIMAS INSUMOS Y MANO DE OBRA COSTO DE PROD/HA 10 85,334.50 853,345.00

SUBTOTAL 853,345.00
T O T A L. 1,738,869.50
 CONCEPTO COSTO TOTAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
CONCEPTO COSTO TOTAL
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
MATERIAL VEGETATIVO 47,000.00 47,000.00 47,000.00
CERCADO DE PROTECCIÓN 86,300.00 51,780.00 17,260.00 17,260.00 86,300.00
ESTABLECIMIENTO DE ENRAMADA 187,320.00 93,660.00 93,660.00 187,320.00
SISTEMA DE SUMINISTRO DE RIEGO 309,514.50 309,514.50 309,514.50
ESTABLECIMIENTO DE LA PLANTACION 103,400.00 103,400.00 103,400.00
MOTOBOMBAS 45,000.00 45,000.00 45,000.00
ASPERSORA 72,540.00 72,540.00 72,540.00
HERRAMIENTAS 34,450.00 34,450.00 34,450.00
Capital de trabajo 853,345.00 512,007.00 170,669.00 170,669.00 853,345.00
TOTAL INVERSIONES 1,738,869.50 653,944.50 214,320.00 529,267.00 170,669.00 170,669.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,738,869.50

APORTANTE
1a. MINISTRACION 2a.. MINISTRACION 3a. MINISTRACION TOTAL

SAGARPA Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

PRODUCTOR Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

TOTAL Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

 AÑO 1
CONCEPTOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
DESHIERBES 30 0 0 0 30 0
PODAS 0 40 40 40 0 0
FERTILIZACIÓN 30 0 0 0 30 0
CONTROL FITOSANITARIO 20 0 20 0 20 0
COSECHA 0 0 0 200 200 200
SELECCIONADO 0 0 0 40 40 40
EMPAQUE 0 0 0 50 50 50
TOTAL 80 40 60 330 370 290

CONCEPTOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6

DESHIERBES 3,000.00 0.00 0.00 0.00 3,000.00 0.00
PODAS 0.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 0.00 0.00
FERTILIZACIÓN 22,540.00 0.00 0.00 0.00 22,540.00 0.00
CONTROL FITOSANITARIO 19,085.00 0.00 19,085.00 0.00 19,085.00 0.00
COSECHA 0.00 0.00 0.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
SELECCIONADO 0 0 0 6000 6000 6000
EMPAQUE 0 0 0 38367 38367 38367
TOTAL 44,625.00 4,000.00 23,085.00 78,366.67 118,991.67 74,366.67

AÑO 2
CONCEPTOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
DESHIERBES 30 0 0 0 30 0
PODAS 0 40 40 40 0 0
FERTILIZACIÓN 30 0 0 0 30 0
CONTROL FITOSANITARIO 20 0 20 0 20 0
COSECHA 0 0 0 200 200 200
SELECCIONADO 0 0 0 40 40 40
EMPAQUE 0 0 0 50 50 50
TOTAL 80.00 40.00 60.00 330.00 370.00 290.00

CONCEPTOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6

DESHIERBES 3,000.00 0.00 0.00 0.00 3,000.00 0.00
PODAS 0.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 0.00 0.00
FERTILIZACIÓN 22,540.00 0.00 0.00 0.00 22,540.00 0.00
CONTROL FITOSANITARIO 19,085.00 0.00 19,085.00 0.00 19,085.00 0.00
COSECHA 0.00 0.00 0.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
SELECCIONADO 0.00 0.00 0.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
EMPAQUE 0.00 0.00 0.00 38,366.67 38,366.67 38,366.67
TOTAL 44,625.00 4,000.00 23,085.00 78,366.67 118,991.67 74,366.67
 AÑO 3
CONCEPTOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
DESHIERBES 30 0 0 0 30 0
PODAS 0 40 40 40 0 0
FERTILIZACIÓN 30 0 0 0 30 0
CONTROL FITOSANITARIO 20 0 20 0 20 0
COSECHA 0 0 0 200 200 200
SELECCIONADO 0 0 0 40 40 40
EMPAQUE 0 0 0 50 50 50
TOTAL 80 40 60 330 370 290

CONCEPTOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6

DESHIERBES 3,000.00 0.00 0.00 0.00 3,000.00 0.00
PODAS 0.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 0.00 0.00
FERTILIZACIÓN 22,540.00 0.00 0.00 0.00 22,540.00 0.00
CONTROL FITOSANITARIO 19,085.00 0.00 19,085.00 0.00 19,085.00 0.00
COSECHA 0.00 0.00 0.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
SELECCIONADO 0.00 0.00 0.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
EMPAQUE 0.00 0.00 0.00 38,366.67 38,366.67 38,366.67
TOTAL 44,625.00 4,000.00 23,085.00 78,366.67 118,991.67 74,366.67

AÑO 4
CONCEPTOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
DESHIERBES 30 0 0 0 30 0
PODAS 0 40 40 40 0 0
FERTILIZACIÓN 30 0 0 0 30 0
CONTROL FITOSANITARIO 20 0 20 0 20 0
COSECHA 0 0 0 200 200 200
SELECCIONADO 0 0 0 40 40 40
EMPAQUE 0 0 0 50 50 50
TOTAL 80 40 60 330 370 290

CONCEPTOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6

DESHIERBES 3,000.00 0.00 0.00 0.00 3,000.00 0.00
PODAS 0.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 0.00 0.00
FERTILIZACIÓN 22,540.00 0.00 0.00 0.00 22,540.00 0.00
CONTROL FITOSANITARIO 19,085.00 0.00 19,085.00 0.00 19,085.00 0.00
COSECHA 0.00 0.00 0.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
SELECCIONADO 0.00 0.00 0.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
EMPAQUE 0.00 0.00 0.00 38,366.67 38,366.67 38,366.67
TOTAL 44,625.00 4,000.00 23,085.00 78,366.67 118,991.67 74,366.67
 AÑO 5
CONCEPTOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
DESHIERBES 30 0 0 0 30 0
PODAS 0 40 40 40 0 0
FERTILIZACIÓN 30 0 0 0 30 0
CONTROL FITOSANITARIO 20 0 20 0 20 0
COSECHA 0 0 0 200 200 200
SELECCIONADO 0.00 0.00 0.00 40.00 40.00 40.00
EMPAQUE 0.00 0.00 0.00 50.00 50.00 50.00
TOTAL 80 40 60 330 370 290

CONCEPTOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6

DESHIERBES 3,000.00 0.00 0.00 0.00 3,000.00 0.00
PODAS 0.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 0.00 0.00
FERTILIZACIÓN 22,540.00 0.00 0.00 0.00 22,540.00 0.00
CONTROL FITOSANITARIO 19,085.00 0.00 19,085.00 0.00 19,085.00 0.00
COSECHA 0.00 0.00 0.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
SELECCIONADO 0.00 0.00 0.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
EMPAQUE 0.00 0.00 0.00 38,366.67 38,366.67 38,366.67
TOTAL 44,625.00 4,000.00 23,085.00 78,366.67 118,991.67 74,366.67
AÑO 1
MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
0 0 30 0 0 0 90.00
0 0 0 0 0 0 120.00
0 0 30 0 0 0 90.00
0 20 0 0 20 0 100.00
200 200 200 200 200 200 1,800.00
40 40 40 40 40 40 360.00
50 50 50 50 50 50 450.00
290 310 350 290 310 290 3,010

MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL

0.00 0.00 3,000.00 0.00 0.00 0.00 9,000.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,000.00
0.00 0.00 22,540.00 0.00 0.00 0.00 67,620.00
0.00 19,085.00 0.00 0.00 19,085.00 0.00 95,425.00
30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 270,000.00
6000 6000 6000 6000 6000 6000 54,000.00
38367 38367 38367 38367 38367 38367 345,300.00
74,366.67 93,451.67 99,906.67 74,366.67 93,451.67 74,366.67 853,345.00

AÑO 2
MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
0 0 30 0 0 0 90
0 0 0 0 0 0 120
0 0 30 0 0 0 90
0 20 0 0 20 0 100
200 200 200 200 200 200 1800
40 40 40 40 40 40 360
50 50 50 50 50 50 450
290.00 310.00 350.00 290.00 310.00 290.00 3,010

MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL

0.00 0.00 3,000.00 0.00 0.00 0.00 9,000.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,000.00
0.00 0.00 22,540.00 0.00 0.00 0.00 67,620.00
0.00 19,085.00 0.00 0.00 19,085.00 0.00 95,425.00
30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 270,000.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 54,000.00
38,366.67 38,366.67 38,366.67 38,366.67 38,366.67 38,366.67 345,300.00
74,366.67 93,451.67 99,906.67 74,366.67 93,451.67 74,366.67 853,345.00
AÑO 3
MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
0 0 30 0 0 0 90
0 0 0 0 0 0 120
0 0 30 0 0 0 90
0 20 0 0 20 0 100
200 200 200 200 200 200 1800
40 40 40 40 40 40 360
50 50 50 50 50 50 450
290 310 350 290 310 290 3,010

MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL

0.00 0.00 3,000.00 0.00 0.00 0.00 9,000.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,000.00
0.00 0.00 22,540.00 0.00 0.00 0.00 67,620.00
0.00 19,085.00 0.00 0.00 19,085.00 0.00 95,425.00
30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 270,000.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 54,000.00
38,366.67 38,366.67 38,366.67 38,366.67 38,366.67 38,366.67 345,300.00
74,366.67 93,451.67 99,906.67 74,366.67 93,451.67 74,366.67 853,345.00

AÑO 4
MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
0 0 30 0 0 0 90
0 0 0 0 0 0 120
0 0 30 0 0 0 90
0 20 0 0 20 0 100
200 200 200 200 200 200 1800
40 40 40 40 40 40 360
50 50 50 50 50 50 450
290 310 350 290 310 290 3,010

MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL

0.00 0.00 3,000.00 0.00 0.00 0.00 9,000.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,000.00
0.00 0.00 22,540.00 0.00 0.00 0.00 67,620.00
0.00 19,085.00 0.00 0.00 19,085.00 0.00 95,425.00
30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 270,000.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 54,000.00
38,366.67 38,366.67 38,366.67 38,366.67 38,366.67 38,366.67 345,300.00
74,366.67 93,451.67 99,906.67 74,366.67 93,451.67 74,366.67 853,345.00
AÑO 5
MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
0 0 30 0 0 0 90
0 0 0 0 0 0 120
0 0 30 0 0 0 90
0 20 0 0 20 0 100
200 200 200 200 200 200 1800
40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 360
50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 450
290 310 350 290 310 290 3,010

MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL

0.00 0.00 3,000.00 0.00 0.00 0.00 9,000.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,000.00
0.00 0.00 22,540.00 0.00 0.00 0.00 67,620.00
0.00 19,085.00 0.00 0.00 19,085.00 0.00 95,425.00
30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 270,000.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 54,000.00
38,366.67 38,366.67 38,366.67 38,366.67 38,366.67 38,366.67 345,300.00
74,366.67 93,451.67 99,906.67 74,366.67 93,451.67 74,366.67 853,345.00
 MEMORIA DE CALCULO
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD C.U TOTAL
DESHIERBES JORNAL 90.00 100.00 9,000.00
PODAS JORNAL 120.00 100.00 12,000.00
FERTILIZACIÓN LOTE 90.00 751.33 67,620.00
CONTROL FITOSANITARIO LOTE 10.00 954.25 95,425.00
COSECHA JORNAL 1,800.00 150.00 270,000.00
SELECCIONADO JORNAL 360.00 150.00 54,000.00
EMPAQUE LOTE 10.00 767.33 345,300.00
TOTAL 2,972.92 853,345.00
 DISTRIBUCION DE LOS COSTOS Y GASTOS

CONCEPTO V. TOTAL COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES

MATERIAL DIRECTO $ 18,800,000 $ 18,800,000
MATERIAL INDIRECTO $ 4,000,000 $ 4,000,000
M. OBRA DIRECTA $ 7,000,000 $ 7,000,000
M. DE OBRA INDIRECTA $ 2,500,000 $ 2,500,000
DEPRECIACION $ 1,500,000 $ 1,500,000
SUELDOS ADMINISTRATIVOS $ 15,000,000 $ 15,000,000
OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS $ 3,500,000 $ 3,500,000
AMORTIZACION $ 900,000 $ 900,000
SERVICIOS PUBLICOS $ 1,400,000 $ 700,000 $ 700,000
GASTOS DE VENTA $ 4,500,000 $ 4,500,000

GRAN TOTAL $ 59,100,000

ANÁLISIS DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES

AÑO 1
COSTO / MES MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
FIJOS
RECURSOS HUMANOS:
COORDINADOR 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
COMERCIALIZACIÓN 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
CONTABILIDAD 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
TELÉFONO 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
ASISTENCIA TECNICA 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
TOTAL FIJOS.- 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00
VARIABLES
DESHIERBES 3,000.00 0.00 0.00 0.00 3,000.00 0.00
PODAS 0.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 0.00 0.00
FERTILIZACIÓN 22,540.00 0.00 0.00 0.00 22,540.00 0.00
CONTROL FITOSANITARIO 19,085.00 0.00 19,085.00 0.00 19,085.00 0.00
COSECHA 0.00 0.00 0.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
SELECCIONADO 0.00 0.00 0.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
EMPAQUE 0.00 0.00 0.00 38,366.67 38,366.67 38,366.67
TOTAL VARIABLES.- 44,625.00 4,000.00 23,085.00 78,366.67 118,991.67 74,366.67
TOTAL.- 58,125.00 17,500.00 36,585.00 91,866.67 132,491.67 87,866.67

AÑO 2
COSTO / MES MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
FIJOS
RECURSOS HUMANOS:
COORDINADOR 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
COMERCIALIZACIÓN 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
CONTABILIDAD 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
TELÉFONO 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
ASISTENCIA TECNICA 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
TOTAL FIJOS.- 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00
VARIABLES
DESHIERBES 3,000.00 0.00 0.00 0.00 3,000.00 0.00
PODAS 0.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 0.00 0.00
FERTILIZACIÓN 22,540.00 0.00 0.00 0.00 22,540.00 0.00
CONTROL FITOSANITARIO 19,085.00 0.00 19,085.00 0.00 19,085.00 0.00
COSECHA 0.00 0.00 0.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
SELECCIONADO 0.00 0.00 0.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
EMPAQUE 0.00 0.00 0.00 38,366.67 38,366.67 38,366.67
TOTAL VARIABLES 44,625.00 4,000.00 23,085.00 78,366.67 118,991.67 74,366.67
TOTAL 58,125.00 17,500.00 36,585.00 91,866.67 132,491.67 87,866.67

AÑO 3
COSTO / MES MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
FIJOS
RECURSOS HUMANOS:
COORDINADOR 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
COMERCIALIZACIÓN 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
CONTABILIDAD 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
TELÉFONO 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
ASISTENCIA TECNICA 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
TOTAL FIJOS.- 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00
VARIABLES
DESHIERBES 3,000.00 0.00 0.00 0.00 3,000.00 0.00
PODAS 0.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 0.00 0.00
FERTILIZACIÓN 22,540.00 0.00 0.00 0.00 22,540.00 0.00
CONTROL FITOSANITARIO 19,085.00 0.00 19,085.00 0.00 19,085.00 0.00
COSECHA 0.00 0.00 0.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
SELECCIONADO 0.00 0.00 0.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
EMPAQUE 0.00 0.00 0.00 38,366.67 38,366.67 38,366.67
TOTAL VARIABLES 44,625.00 4,000.00 23,085.00 78,366.67 118,991.67 74,366.67
TOTAL 58,125.00 17,500.00 36,585.00 91,866.67 132,491.67 87,866.67

AÑO 4
COSTO / MES MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
FIJOS
RECURSOS HUMANOS:
COORDINADOR 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
COMERCIALIZACIÓN 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
CONTABILIDAD 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
TELÉFONO 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
ASISTENCIA TECNICA 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
TOTAL FIJOS.- 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00
VARIABLES
DESHIERBES 3,000.00 0.00 0.00 0.00 3,000.00 0.00
PODAS 0.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 0.00 0.00
FERTILIZACIÓN 22,540.00 0.00 0.00 0.00 22,540.00 0.00
CONTROL FITOSANITARIO 19,085.00 0.00 19,085.00 0.00 19,085.00 0.00
COSECHA 0.00 0.00 0.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
SELECCIONADO 0.00 0.00 0.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
EMPAQUE 0.00 0.00 0.00 38,366.67 38,366.67 38,366.67
TOTAL VARIABLES 44,625.00 4,000.00 23,085.00 78,366.67 118,991.67 74,366.67
TOTAL 58,125.00 17,500.00 36,585.00 91,866.67 132,491.67 87,866.67

AÑO 5
COSTO / MES MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
FIJOS
RECURSOS HUMANOS:
 COORDINADOR 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
COMERCIALIZACIÓN 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
CONTABILIDAD 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
TELÉFONO 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
ASISTENCIA TECNICA 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
TOTAL FIJOS.- 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00
VARIABLES
DESHIERBES 3,000.00 0.00 0.00 0.00 3,000.00 0.00
 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL

3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 36,000.00

3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 36,000.00
3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 36,000.00
1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 18,000.00
3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 36,000.00

13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 162,000.00

0.00 0.00 3,000.00 0.00 0.00 0.00 9,000.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,000.00
0.00 0.00 22,540.00 0.00 0.00 0.00 67,620.00
0.00 19,085.00 0.00 0.00 19,085.00 0.00 95,425.00
30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 270,000.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 54,000.00
38,366.67 38,366.67 38,366.67 38,366.67 38,366.67 38,366.67 345,300.00
74,366.67 93,451.67 99,906.67 74,366.67 93,451.67 74,366.67 853,345.00
87,866.67 106,951.67 113,406.67 87,866.67 106,951.67 87,866.67 1,015,345.00

MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL

3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 36,000.00

3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 36,000.00
3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 36,000.00
1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 18,000.00
3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 36,000.00

13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 162,000.00

0.00 0.00 3,000.00 0.00 0.00 0.00 9,000.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,000.00
0.00 0.00 22,540.00 0.00 0.00 0.00 67,620.00
0.00 19,085.00 0.00 0.00 19,085.00 0.00 95,425.00
30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 270,000.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 54,000.00
38,366.67 38,366.67 38,366.67 38,366.67 38,366.67 38,366.67 345,300.00
74,366.67 93,451.67 99,906.67 74,366.67 93,451.67 74,366.67 853,345.00
87,866.67 106,951.67 113,406.67 87,866.67 106,951.67 87,866.67 1,015,345.00
 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL

3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 36,000.00

3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 36,000.00
3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 36,000.00
1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 18,000.00
3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 36,000.00

13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 162,000.00

0.00 0.00 3,000.00 0.00 0.00 0.00 9,000.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,000.00
0.00 0.00 22,540.00 0.00 0.00 0.00 67,620.00
0.00 19,085.00 0.00 0.00 19,085.00 0.00 95,425.00
30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 270,000.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 54,000.00
38,366.67 38,366.67 38,366.67 38,366.67 38,366.67 38,366.67 345,300.00
74,366.67 93,451.67 99,906.67 74,366.67 93,451.67 74,366.67 853,345.00
87,866.67 106,951.67 113,406.67 87,866.67 106,951.67 87,866.67 1,015,345.00

MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL

3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 36,000.00

3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 36,000.00
3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 36,000.00
1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 18,000.00
3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 36,000.00

13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 162,000.00

0.00 0.00 3,000.00 0.00 0.00 0.00 9,000.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,000.00
0.00 0.00 22,540.00 0.00 0.00 0.00 67,620.00
0.00 19,085.00 0.00 0.00 19,085.00 0.00 95,425.00
30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 270,000.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 54,000.00
38,366.67 38,366.67 38,366.67 38,366.67 38,366.67 38,366.67 345,300.00
74,366.67 93,451.67 99,906.67 74,366.67 93,451.67 74,366.67 853,345.00
87,866.67 106,951.67 113,406.67 87,866.67 106,951.67 87,866.67 1,015,345.00

MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL

 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 36,000.00
3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 36,000.00
3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 36,000.00
1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 18,000.00
3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 36,000.00

13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 162,000.00

0.00 0.00 3,000.00 0.00 0.00 0.00 9,000.00

 Estado de Resultados
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
CANTIDAD % CANTIDAD % CANTIDAD % CANTIDAD %
Ingresos
Ventas 1,725,000.00 100% 2,300,000.00 100% 2,300,000.00 100% 2,300,000.00 100%

Gasto de Operación
RECURSOS HUMANOS:
Costos Fijos
COORDINADOR 36,000.00 2.09% 36,000.00 2% 36,000.00 1.57% 36,000.00 1.57%
COMERCIALIZACIÓN 36,000.00 2.09% 36,000.00 2% 36,000.00 1.57% 36,000.00 1.57%
CONTABILIDAD 36,000.00 2.09% 36,000.00 2% 36,000.00 1.57% 36,000.00 1.57%
TELÉFONO 18,000.00 1.04% 18,000.00 1% 18,000.00 0.78% 18,000.00 0.78%
ASISTENCIA TECNICA 36,000.00 2.09% 36,000.00 2% 36,000.00 1.57% 36,000.00 1.57%
Total Costos Fijos 162,000.00 9.39% 162,000.00 7% 162,000.00 7.04% 162,000.00 7.04%
Costos Variables
DESHIERBES 9,000.00 0.52% 9,000.00 0% 9,000.00 0.39% 9,000.00 0.39%
PODAS 12,000.00 0.70% 12,000.00 1% 12,000.00 0.52% 12,000.00 0.52%
FERTILIZACIÓN 67,620.00 3.92% 67,620.00 3% 67,620.00 2.94% 67,620.00 2.94%
CONTROL FITOSANITARIO 95,425.00 5.53% 95,425.00 4% 95,425.00 4.15% 95,425.00 4.15%
COSECHA 270,000.00 15.65% 270,000.00 12% 270,000.00 11.74% 270,000.00 11.74%
SELECCIONADO 54,000.00 3.13% 54,000.00 2% 54,000.00 2.35% 54,000.00 2.35%
EMPAQUE 345,300.00 20.02% 345,300.00 15% 345,300.00 15.01% 345,300.00 15.01%
Total Costos Variables 853,345.00 49.47% 853,345.00 37% 853,345.00 37.10% 853,345.00 37.10%
 Balance General
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
CANTIDAD % CANTIDAD % CANTIDAD % CANTIDAD %
Activo Circulante
CAJA 853,345.00 853,345.00 853,345.00 853,345.00 853,345.00

BANCOS - 709,655.00 1,994,310.00 3,278,965.00 4,563,620.00

Total Activo circulante 853,345 1,563,000.00 67.56% 2,847,655.00 82.22% 4,132,310.00 89.58% 5,416,965.00 94.00%
Activos Fijos
MATERIAL VEGETATIVO 47,000.00 47,000.00 47,000.00 47,000.00 47,000.00
CERCADO DE PROTECCIÓN 86,300.00 86,300.00 86,300.00 86,300.00 86,300.00
ESTABLECIMIENTO DE ENRRAMAD 187,320.00 187,320.00 187,320.00 187,320.00 187,320.00
SISTEMA DE SUMINISTRO DE RIEG 309,514.50 309,514.50 309,514.50 309,514.50 309,514.50
ESTABLECIMIENTO DE LA PLANTAC 103,400.00 103,400.00 103,400.00 103,400.00 103,400.00
MOTOBOMBAS 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00
ASPERSORA 72,540.00 72,540.00 72,540.00 72,540.00 72,540.00
HERRAMIENTAS 34,450.00 34,450.00 34,450.00 34,450.00 34,450.00
DEPRECIACIONES ACUMULADAS 0.00 134,902.90 269,805.80 404,708.70 539,611.60
Total Activo Fijo 885,524.50 750,621.60 615,718.70 480,815.80 345,912.90

Total Activos 1,738,869.50 2,313,621.60 3,463,373.70 4,613,125.80 5,762,877.90

Pasivos
SAGARPA Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Total Pasivos Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Patrimonio
Capital social Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Resultado de ejercicios anteriores 0 - 574,752.10 Err:509 1,724,504.20 6.44% 2,874,256.30 Err:509
Resultado del ejercicio 0 574,752.10 Err:509 1,149,752.10 Err:509 1,149,752.10 6.44% 1,149,752.10 Err:509
Total Patrimonio Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 12.87% Err:509 Err:509

Total Pasivos y Patrimonio Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509