La compañía LAS ASTROMELIAS LTDA

1. Recibe el aporte de Juan Valdez por $55.000.000 representados en ef

Cuenta Debito Credito

Caja General $ 55,000,000
Aportes Sociales $ 55,000,000
Sumas Iguales $ 55,000,000 $ 55,000,000

2. Recibe el aporte de Paca Cebolla por $45.000.000 representados en Inv

Cuenta Debito Credito

Inventario $ 45,000,000
Aportes Sociales $ 45,000,000
sumas iguales $ 45,000,000 $ 45,000,000

3. Abre una cuenta en el Banco Oro con el efectivo que tiene

Cuenta Debito Credito

Banco Oro $ 55,000,000
Caja General $ 55,000,000
sumas iguales $ 55,000,000 $ 55,000,000

4. Compra Mercancía a los Monjes Ltda. por $8.500.000 gravadas más IVA paga con tra

Cuenta Debito Credito

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 8,500,000

IVA DESCONTABLE EN COMPRAS $ 1,615,000
CUENTAS POR PAGAR RETENCION POR
COMPRAS $ 212,500
BANCO EL ORO $ 9,902,500
SUMAS IGUALES $ 10,115,000 $ 10,115,000

5. Vende mercancías excluidas por valor de $15.000.000 a María Jiménez SAS a crédito
 Cuenta Debito Credito

INGRESO DE VENTA DE MERCANCIAS EXCLUIDAS $ 15,000,000

CUENTA POR COBRO ANTICIPADO DE IMPUESTO
RETENCION EN LA FUENTE $ 375,000
CUENTA POR COBRAR CLIENTE $ 14,625,000
COSTO DE VENTA $ 9,750,000
INVENTARIO $ 9,750,000
SUMAS IGUALES $ 24,750,000 $ 24,750,000

6. Vende mercancías de contado a la compañía Ciruelos Ltda. $17.962.000 gravadas más IVA.

Cuenta Debito Credito

INGRESO DE VENTA DE MERCANCIAS GRAVADAS $ 17,962,000

IVA GENERADO EN VENTAS $ 3,412,780
CUENTA POR COBRO ANTICIPADO DE
IMPUESTOS RETENCION EN LA FUENTE $ 449,050
CAJA GENERAL $ 20,925,730
COSTO DE VENTA $ 11,675,300
INVENTARIO $ 11,675,300
SUMAS IGUALES $ 33,050,080 $ 33,050,080

Cuenta Debito Credito

Banco Oro $ 20,925,730
Caja General $ 20,925,730
sumas iguales $ 20,925,730 $ 20,925,730

7. Paga honorarios Asesoría Jurídica por $3.735.000 a el señor Andrés Valencia No responsable.

Cuenta Debito Credito

GASTOS DE HONORARIOS $ 3,735,000
CUENTA POR PAGAR RETENCION POR
HONORARIOS $ 373,500
BANCO ORO $ 3,361,500
SUMAS IGUALES $ 3,735,000 $ 3,735,000

8. Compra papelería para el uso en la empresa a Papeles del Tolima Ltda., por valor de $6.850.000 más IVA a cré
 Cuenta Debito Credito
GASTOS DE PAPELERIA $ 6,850,000
IVA DESCONTABLE EN GASTOS $ 1,301,500
CUENTAS POR PAGAR RETEFUENTE POR
COMPRA $ 171,250
CUENTA POR PAGAR PROVEEDORES $ 7,980,250
SUMAS IGUALES $ 8,151,500 $ 8,151,500

9. Compra una Escritorio por valor de $3.600.000 más IVA a Panamericana SAS. de contado

Cuenta Debito Credito

PROPIEDAD , PLATA Y EQUIPO ( ESCRITORIO) $ 3,600,000

IVA DESCONTABLE EN PROPIEDA, PLATA Y
QUIPO $ 684,000
CUENTAS POR PAGAR RETENCION POR
COMPRAS $ 90,000
BANCO ORO $ 4,194,000
SUMAS IGUALES $ 4,284,000 $ 4,284,000

10. Paga reparaciones locativas por $1.950.000 más IVA a Mantenimientos SAS

Cuenta Debito Credito

GASTOS DE REPARACIONES LOCATIVOS $ 1,950,000

IVA DESCONTABLE EN GASTOS $ 370,500
CUENTAS POR PAGAR RETENCION POR
SERVICIOS $ 78,000
BANCO ORO $ 2,242,500
SUMAS IGUALES $ 2,320,500 $ 2,320,500

11. Compra mercancías gravadas a Paca Pecas no responsable por $9.850.000 a crédito.

Cuenta Debito Credito

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
GRAVADAS $ 9,850,000
CUENTAS POR PAGAR RETENCION POR COMPRA $ 246,250
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES $ 9,603,750
SUMAS IGUALES $ 9,850,000 $ 9,850,000

12. Recibe un préstamo del banco oro por 91.000.000 consignado directamente en la cuenta de la compañía.

Cuenta Debito Credito

BANCO ORO $ 91,000,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 91,000,000
Sumas Iguales $ 91,000,000 $ 91,000,000

13. Paga el arrendamiento de las oficinas por valor de $3.895.000 más IVA mediante transferencia bancaria

Cuenta Debito Credito

GASTOS DE ARRIENDO $ 3,895,000
IVA DESCONTABLE EN GASTO $ 740,050
CUENTAS POR PAGAR RETENCION POR
ARRIENDO $ 136,325
BANCO ORO $ 4,498,725
SUMAS IGUALES $ 4,635,050 $ 4,635,050

14. Causa el servicio de energía por valor $856.000 el cual vence en marzo 30 de 2020.

Cuenta Debito Credito

GASTOS DE ELECTRICIDAD $ 856,000
CUENTAS POR PAGAR SERVICIOS PUBLICOS $ 856,000
Sumas Iguales $ 856,000 $ 856,000

15. Realiza una venta de mercancías gravadas por valor de $22.650.000 de contado.

Cuenta Debito Credito

INGRESO DE VENTA DE MERCANCIAS GRAVADAS $ 22,650,000

IVA GENERADO EN VENTAS $ 4,303,500
CUENTAS POR COBRAR ANTICIPO DE IMPUESTOS
RETENCION EN LA FUENTE $ 566,250
CAJA GENERAL $ 26,387,250
COSTO DE VENTA $ 14,722,500
INVENTARIO $ 14,722,500
SUMAS IGUALES $ 41,676,000 $ 41,676,000
 Cuenta Debito Credito
Banco Oro $ 26,387,250
Caja General $ 26,387,250
sumas iguales $ 26,387,250 $ 26,387,250
S LTDA
or $55.000.000 representados en efectivo

r $45.000.000 representados en Inventarios

tiene

.000 gravadas más IVA paga con transferencia bancaria.

0 a María Jiménez SAS a crédito

00 gravadas más IVA.

encia No responsable.

r valor de $6.850.000 más IVA a crédito.

americana SAS. de contado

nimientos SAS

0 a crédito.
 en la cuenta de la compañía.

iante transferencia bancaria

marzo 30 de 2020.

contado.
 CAJA GENERAL
DEBITOS CREDITOS
$ 55,000,000 $ 55,000,000
$ 20,925,730 $ 20,925,730
$ 26,387,250 $ 26,387,250
$ 102,312,980 $ 102,312,980
$ -
BANCOS
DEBITOS CREDITOS
$ 55,000,000 $ 9,902,500
$ 20,925,730 $ 3,361,500
$ 91,000,000 $ 4,194,000
$ 26,387,250 $ 2,242,500
$ 4,498,725
$ 193,312,980 $ 24,199,225
$ 169,113,755

APORTES SOCIALES IVA DESCONTABLE

DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
$ 55,000,000 $ 1,615,000
$ 45,000,000 $ 1,301,500
$ 100,000,000 $ 684,000
$ 370,500
$ 740,050
$ 4,711,050

INGRESO POR VENTA CUENTA POR COBRAR CLIENTE

DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
$ 15,000,000 $ 14,625,000
$ 17,962,000 $ 14,625,000
$ 22,650,000
$ 55,612,000

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO IVA GENERADO

DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
$ 3,600,000 $ 3,412,780
$ 3,600,000 $ 4,303,500
$ 7,716,280
 CUENTA POR PAGAR
INVENTARIO PROVEEDORES
DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
$ 45,000,000 $ 9,750,000 $ 7,980,250
$ 8,500,000 $ 11,675,300 $ 9,603,750
$ 9,850,000 $ 14,722,500 $ 17,584,000
$ 63,350,000 $ 36,147,800
$ 27,202,200

CUENTAS POR PAGAR SERVICIOS

PUBLICOS
DEBITOS CREDITOS
$ 856,000
$ 856,000
 CUENTAS POR COBRAR
ANTICIPO DE RETECION EN LA
FUENTE
DEBITOS CREDITOS
$ 375,000
$ 449,050
$ 566,250

$ 1,390,300

CUENTAS POR PAGAR

RETENCION
DEBITOS CREDITOS
$ 212,500
$ 171,250
$ 90,000
$ 246,250
$ 136,325
$ 78,000
$ 373,500
$ 1,307,825

COSTO DE VENTA
DEBITOS CREDITOS
$ 9,750,000
$ 11,675,300
$ 14,722,500
$ 36,147,800

GASTOS
DEBITOS CREDITOS
$ 3,735,000
$ 6,850,000
$ 1,950,000
$ 3,895,000
$ 856,000
$ 17,286,000

OBLIGACIONES FINANCIERAS
DEBITOS CREDITOS
$ 91,000,000
$ 91,000,000
 La compañía LAS ASTROMELIAS LTDA
Balance General
27 de Marzo de 2020

CUENTA
CAJA GENERAL
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR ANTICIPO DE RETECION EN LA FUENTE
APORTES SOCIALES
IVA DESCONTABLE
CUENTAS POR PAGAR RETENCION
INGRESO POR VENTA
CUENTA POR COBRAR CLIENTE
COSTO DE VENTA
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
IVA GENERADO
GASTOS
INVENTARIO
CUENTA POR PAGAR PROVEEDORES
OBLIGACIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR PAGAR SERVICIOS PUBLICOS
SUMAS IGUALES
 AS ASTROMELIAS LTDA
ance General
Marzo de 2020

DEBITO CREDITO
$ - $ -
$ 169,113,755
$ 1,390,300
$ 100,000,000
$ 4,711,050
$ 1,307,825
$ 55,612,000
$ 14,625,000
$ 36,147,800
$ 3,600,000
$ 7,716,280
$ 17,286,000
$ 27,202,200
$ 17,584,000
$ 91,000,000
$ 856,000
$ 274,076,105 $ 274,076,105