LIQUIDACIÓN Y CONTABILIZACIÓN DE NOMINA

NOMINA

NRC 9867

Integrantes:
Con la siguiente información de la empresa Didáctica S.A.S durante el mes corriente, se
debe liquidar y contabilizar la nómina.

DATOS DE NOMINA ADMINISTRATIVA (Todo el personal trabaja una jornada de 8

horas de lunes a viernes de 8 am a 12pm y de 2 pm a 6pm)

EMPLEADO CARGO SUELDO AUXILIO DE DIAS HORAS EXTRAS

TRANSPORTE TRABAJADOS
GERENTE 1 SALARIO
IVAN DUQUE ? 30
GENERAL INTEGRAL

NESTOR PRIETO GERENTE 4,000,000.00 ? 30

ADMINSTRATIVO

ANGELA SUAREZ SECRETARIA DE 1,800,000.00 ? 30

GERENCIA

WILSON PERDOMO GERENTE 3,600,000.00 ? 30

FINANCIERO
JEFE DE
VICTOR CONTRERAS 2,350,000.00 ? 30
CONTABILIDAD

NATALIA GIRALDO AUXILIAR 1,000,000.00 ? 30

CONTABLE
3 HEDO
2 HEDF
ISMAEL MARTINEZ VIGILANTE 1 SMLMV ? 30
1 DOMINICAL
40 RN
5 HENO
6 HENF
MARTIN PAREDES VIGILANTE 1 SMLMV ? 30
3 FESTIVOS
48 RN

NUBIA PRIETO ASEADORA DE 1 SMLMV ? 30 1 DOMINICAL

PLANTA
ASEADORA DE
MONICA REYES 1 SMLMV ? 30 6 RN
PLANTA

DATOS ADICIONALES
·         Ivan Duque presenta certificación por dependientes económico y paga salud prepagada por $ 150.000 m
·         Néstor Prieto tiene ahorros en una cuenta AFC por $ 80.000 mensuales.
ga salud prepagada por $ 150.000 mensuales.
 D
NOMBRE DEL SUELDO DIAS
CARGO BASICO
EMPLEADO BASICO LIQUIDADOS
Ivan Duque Gerente General $ 10,765,508 30 $ 10,765,508
Nestor Prieto Gerente Administrativo $ 4,000,000 30 $ 4,000,000
Angela Suarez Secretaria de Gerencia $ 1,800,000 30 $ 1,800,000
Wilson Perdomo Gerente Financiero $ 3,600,000 30 $ 3,600,000
Victor Contreras Jefe de contabilidad $ 2,350,000 30 $ 2,350,000
Natalia Giraldo Auxiliar Contable $ 1,000,000 30 $ 1,000,000
Ismael Martinez Vigilante $ 828,116 30 $ 828,116
Martin Paredes Vigilante $ 828,116 30 $ 828,116
Nubia Prieto Aseadora planta $ 828,116 30 $ 828,116
Monica Reyes Aseadora planta $ 828,116 30 $ 828,116
TOTALES $ 26,827,972 $ 26,827,972

APORTES PARAFISCALES VALOR

Salud -
Fondo de pensiones 3,274,509
Riesgos Profesionales 140,042
ICBF 818,627
SENA 545,752
Caja de Compensacion 1,091,503
 CONTABILIZACION NOMINA RG S.A.S

DEVENGADO
TOTAL
AUXILIO DE DEVENGADO
H.E.D.O R.N H.D.D H.E.D.F H.E.N.F
TRANSPORTE
$ - - - - - - $ 10,765,508
$ - - - - - - $ 4,000,000
$ - - - - - - $ 1,800,000
$ - - - - - - $ 3,600,000
$ - - - - - - $ 2,350,000
$ 97,032 - - - - - $ 1,097,032
$ 97,032 12,939 48,307 48,307 20,703 - $ 1,055,404
$ 97,032 21,566 55,553 144,920 - 51,757 $ 1,198,944
$ 97,032 - - 48,307 - - $ 973,455
$ 97,032 - 7,246 - - - $ 932,394
$ 485,160 $ 34,505 $ 111,106 $ 241,534 $ 20,703 $ 51,757 $ 27,772,736

OTRAS APROPIACIONES VALOR

Cesantia $ 2,313,469
Int S/Cesantia $ 277,616
Prima de Servicios $ 2,313,469
Vacaciones $ 1,137,892
 DEDUCCIONES
TOTAL
RETENCION EN DEDUCCIONES
SALUD PENSION AFC OTROS
LA FTE
$ 301,434 $ 301,434 $ 75,359 $ 846,361 $ 150,000 $ 1,674,588
$ 160,000 $ 160,000 $ 40,000 $ - $ 80,000 $ 440,000
$ 72,000 $ 72,000 $ - $ - $ 144,000
$ 144,000 $ 144,000 $ 36,000 $ - $ 324,000
$ 94,000 $ 94,000 $ - $ - $ 188,000
$ 40,000 $ 40,000 $ - $ - $ 80,000
$ 38,335 $ 38,335 $ - $ - $ 76,670
$ 44,076 $ 44,076 $ - $ - $ 88,153
$ 35,057 $ 35,057 $ - $ - $ 70,114
$ 33,414 $ 33,414 $ - $ - $ 66,829
$ 962,317 $ 962,317 $ 151,359 $ 846,361 $ 230,000 $ 3,152,354
NETO PAGADO
Cesantias Int cesantias Prima Vacaciones Salud
$ 9,090,920 $ 896,767 $ 107,612 $ 896,767 448,922 915,068
$ 3,560,000 $ 333,200 $ 39,984 $ 333,200 166,800 340,000
$ 1,656,000 $ 149,940 $ 17,993 $ 149,940 75,060 153,000
$ 3,276,000
$ 2,162,000
$ 1,017,032
$ 978,734
$ 1,110,791
$ 903,341 $ 81,089 $ 9,731 $ 81,089 36,547 74,496
$ 865,565 $ 77,668 $ 9,320 $ 77,668 34,835 71,006
$ 24,620,383 $ 2,313,469 $ 277,616 $ 2,313,469 $ 1,137,892 $ 1,553,570
Pension ARL CAJA SENA ICBF
1,291,861 56,196 430,620 215,310 322,965
480,000 20,880 160,000 80,000 120,000
216,000 9,396 72,000 36,000 54,000

105,171 4,323 35,057 17,528 26,293

100,243 4,323 33,414 16,707 25,061
$ 2,193,275 $ 95,117 $ 731,092 $ 365,546 $ 548,319
Rangos en UVT Tarifa Impuesto
Desde Hasta marginal

> 0 87 0% 0
> 87 145 19% (Ingreso laboral gravado expresado en
UVT menos 87 UVT) X 19%
> 145 335 28% (Ingreso laboral gravado expresado en
UVT menos 145 UVT) X 28% más 11
UVT
> 335 640 33% (Ingreso laboral gravado expresado en
UVT menos 335 UVT) X 33%  más 64
UVT
> 640 945 35% (Ingreso laboral gravado expresado en
UVT menos 640 UVT) X 35%  más 165
UVT
> 945 2.3 37% (Ingreso laboral gravado expresado en
UVT menos 945 UVT) X 37% más 272
UVT
> 2.300 En adelante 39% (Ingreso laboral gravado expresado en
UVT menos 2.300 UVT) X 39%  más 773
UVT

IVAN DUQUE
Total Devengos
- Aporte Salud Obligatorio
- Aporte Pension y Fondo de solidaridad
Base despues de Deducciones art 387
- Intereses sobre prestamos de vivienda (max 100 UVT)
- Salud Prepagada (maximo 16 UVT)
- Deducción por personas a cargo 10% Devengos (max 32 UVT)
Total deducciones
- Aportes Voluntarios
- Otros descuentos
Total Rentas exentas (max 30%)
- 25% Exento (max 240 UVT)
Total deduccion (max 40%) max (420 UVT)
Base despues del 25% exento ley
/ Valor UVT
Base en UVT
- Intervalo Inicial
Base 1
* Porcentaje segun tabla
Base 2
+ UVT Adicional
Retención en UVT
Valor UVT
* Retencion Total
Valor a retener
 NESTOR PRIETO
10,765,508 Total Devengos
301,434.22 - Aporte Salud Obligatorio
376,792.78 - Aporte Pension y Fondo de solidaridad
10,087,281.00 Base despues de Deducciones art 387
- Intereses sobre prestamos de vivienda (max 100 UVT)
150,000.00 - Salud Prepagada (maximo 16 UVT)
1,076,550.80 - Deducción por personas a cargo 10% Devengos (max 32 UVT)
1,226,550.80 Total deducciones
- Aportes Voluntarios
- Otros descuentos
8,860,730.20 Total Rentas exentas (max 30%)
2,215,182.55 - 25% Exento (max 240 UVT)
2,215,182.55 Total deduccion (max 40%) max (420 UVT)
6,645,547.65 Base despues del 25% exento ley
34,270.00 / Valor UVT
193.92 Base en UVT
145.00 - Intervalo Inicial
48.92 Base 1
28% * Porcentaje segun tabla
13.70 Base 2
11.00 + UVT Adicional
24.70 Retención en UVT
34,270.00 Valor UVT
846,361.34 * Retencion Total
846,361.34 Valor a retener
 4,000,000
160,000.00
200,000.00
3,640,000.00

3,640,000.00
910,000.00
910,000.00
2,730,000.00
34,270.00
79.66
-
-
0%
-
-
-
-
-
-
 CAUSACIÓN NOMINA A 30 DE JULIO DE 2019

CUENTA DESCRIPCION PARCIAL DEBITO

5105 GASTOS PERSONAL $ 39,685,616
510506 Sueldos $ 26,827,972
510515 Horas extras $ 459,604
510527 Aux de Transporte $ 485,160
510530 Cesantias $ 2,313,469
510533 Int. S/Cesantias $ 277,616
510536 Prima de Servicios $ 2,313,469
510568 Vacaciones $ 1,137,892
510568 Aportes ARL $ 140,042
510569 Aportes entidades Salud $ -
510570 Aportes a fondos de pensiones $ 3,274,509
510572 Aportes Caja de Compensacion $ 1,091,503
510575 Aporte ICBF $ 818,627
510578 Aporte SENA $ 545,752
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE EMPLEAD
236505 Salarios y pagos laborales $ 846,361
2370 RETENCIONES DE NOMINA
237005 Aportes entidades Salud $ 962,317
237006 Aportes a admon de riesgos ARP $ 140,042
237010 Aportes ICBF, SENA Y CAJAS $ 2,455,882
2380 ACREEDORES VARIOS
238030 Aportes a fondos de pensiones $ 4,388,185
238095 Otros descuentos $ 230,000
2505 SALARIOS POR PAGAR
250505 A trabajadores $ 24,620,383
2610 PARA OBIGACIONES LABORALES
261005 Cesantias $ 2,313,469
261010 Int. S/Cesantias $ 277,616
261015 Vacaciones $ 1,137,892
261020 Prima de Servicios $ 2,313,469
SUMAS IGUALES $ 39,685,616
 CREDITO

$ 846,361

$ 3,558,241

$ 4,618,185

$ 24,620,383

$ 6,042,446

$ 39,685,616

$ -