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B. La empresa se va a financiar con Fondos propios aportados por 2 socios que aportarán S/. 8,000 cad
Y el resto del dinero pedirá un crédito al banco que estará formado por una deuda a largo plazo (ma
y deuda a corto plazo de: 1000
E. FLUJO DE CAJA.
Supongamos que las ventas son 50 % al contado (en efectivo) y 50 % a 30 dias.
Las compras de Existencias son: 30 % a 1 mes y 70 % pagadero al siguiente mes.
Las existencias se compran cada dos meses.
Los salarios se pagarán cada 30 días
La depreciación de equipos es un costo no desembolsable para el periodo. Esto es un monto que la
Por tanto no constituye una salida de dinero sino más bien un ingreso de efectivo.
El pago de Impuestos se supone solo en el mes de abril.
Abril
Efectivo Proveniente de las ventas: 4000
Menos: Desembolso de caja por costos operacionales 300
Desembolso en efectivo para salarios 2000
Desembolso para impuestos solo abril 1215
Subtotal: 485
F. Rentabilidad:
Cálculo del ROI = Utilidad antes de Interes e Impuestos /Activos
cios que aportarán S/. 8,000 cada uno osea : 16,000 soles en total
por una deuda a largo plazo (mayor a 1 año) de 7500 soles
7500
No corrientes: 7500
16,000
24,500
RESA "PARKTOOLS"
8000 Ingresos
1000 Costo
2000 Costo
250 3250 Costo
4750
a gen. Y administrativos: 700 Gastos
de Impuestos: 4050
1215
2835 Tenemos utilidades
eriodo. Esto es un monto que la empresa provisiona por el deterioro de los equipos.
o de efectivo.
Mayo
4000
700
2000
ROI = 0.16530612
ROE = 0.1771875