Servicio Nacional de Aprendizaje SENA Fecha:

REGIONAL NORTE DE SANTANDER Mayo de 2012

Tecnólogo Contabilidad y Finanzas. 1751910 Versión: 2.0

Sistema Integrado de
Mejora Continua Taller Ajustes Mis Casas Ltda. 1|Página

BALANCE DE COMPROBACION
CUENTA DEBITOS CREDITOS
CAJA $ 10.050.000
BANCOS $ 583.605.430
CLIENTES $ 165.550.800
ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE $ 10.648.000
ANTICIPO RETENCION CREE $ 6.432.000
CUENTAS POR COBRAR TRABAJADORES $ 3.750.000
PROVISIONES $0 $ 17.800.000
INVENTARIOS M/CIAS NO FAB X LA EMPRESA $ 150.567.600
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 410.000.000
EQUIPO DE OFICINA $ 23.500.610
EQUIPO DE COMPUTACIÒN Y COMUNICACIÓN $ 17.800.000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 160.000.000
DEPRECIACION ACUMULADA $0 $ 45.098.400
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 8.709.600
BANCOS NACIONALES $ 32.000.000
PROVEEDORES $ 45.000.000
RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR $ 8.000.000
RETENCION EN LA FUENTE CREE $ 2.143.000
RETENCION Y APORTES DE NOMINA $ 5.617.200
ACREEDORES VARIOS $ 52.678.900
IMPUESTO LAS VENTAS POR PAGAR $ 9.200.000
PARA OBLIGACIONES LABORALES $ 51.010.500
APORTES SOCIALES $ 1.060.101.600
COMERCIO AL MENOR Y MAYOR $ 995.623.000
FINANCIEROS $ 4.933.440
GASTOS DE PERSONAL $ 38.556.000
HONORARIOS $ 14.578.800
ARRENDAMIENTOS $ 30.824.400
SERVICIOS $ 77.144.400
DEPRECIACIONES $ 35.950.000
DIVERSOS $0
GASTOS DE PERSONAL $ 62.050.800
PROVISIONES $ 10.740.000
FINANCIEROS $ 18.297.600
COMERCIO AL MENOR Y MAYOR $ 490.450.000
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1. Realizar los siguientes ajustes a la cuenta caja.

a. Según arqueo realizado se registro un faltante por dinero pagado y no contabilizado

pago servicios públicos (Luz por valor de $295.420, Agua por valor de $188.300).
b. El cajero consigno en el banco por valor de $7.540.000 y no fue contabilizado
c. Al cierre del día hay un sobrante mínimo no justificado en caja por valor de $43.000
d. Un cliente, abonó $11.200.000 a su cuenta y este valor no fue registrado en los libros
ocasionando un sobrante en caja.
e. Valor total del arqueo al final del día es de $10.890.000 y el valor registrado en libros
es de $10.050.000 y no se encontró justificación por el faltante

2. Ajuste a la cuenta de bancos ocasionados por la conciliación bancaria.

Revisar la conciliación del mes de agosto y realizar los respectivos ajustes.

3. Ajustes por provisión de cartera.

a. Al realizar el cálculo de provisión de cartera esta arroja un nuevo saldo de registrar la
provisión de cartera por valor de $21.212.000

4. Ajustes a los inventarios sistema permanente.

a. Al comparar el inventario físico con el valor en libros se presenta un sobrante de
$12.000.000.

5. Ajustes a las obligaciones laborales.

a. Durante los últimos tres meses no se ha realizado la provisión para obligaciones
laborales de un trabajador que devenga el 1,950.000.

6. Ajustes por depreciación

a. Un vehículo adquirido por $70.033.000 el 15 de enero del año 2016 se vende el 31 de
octubre del año 2019, por valor de 65.500.000 calcular la depreciación y determinar si
hubo perdida o utilidad en la venta de activos fijos.

b. Una maquina roto perforadora fue adquirida el 01 de diciembre del año 2015 por un
valor de $20.900.000 y se enajeno el 15 de abril del año 2019 por valor de $8.230.000
calcular la depreciación y determinar si hubo utilidad o perdida en la venta de activos
fijos.

7. Ajuste a la depreciación.
a. Calcular la depreciación para el mes de diciembre de los activos depreciables.