Ejercicio 2.

la empresa el mundo de los jueguetes comercializa juegos didacticos y presenta en la tabla 2.13 los datos de sus
ventas en unidades para los ultimos cinco años.

tabla 2.13 ventas en unidades durante los ultimos cinco años

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

10800 9500 13800 15400 16900

el pronostico debe ajustarse por los siguientes factores:

disminucion del 6% por un aumento del indice de desmpleo,con un aumento del 8%

por apertura de un nuevo almacen, y un aumento del 3% por publicidad

las ventas se distribullen por trimestres asi:

25% para el primero
25% para el segundo
35% para el tercero
15% para el cuarto

el precio de venta se determina con base en el metodo que permite obtener el margen de actualidad
antes de impuestos:
costos totales $ 900,000,000

gastos financieros $ 23,000,000

porcentaje 18%

y el porsentaje de utilidad esperado antes de impuesto es del 18%

tabla 2.14 tendencia en ventas

N X Y XY X2
Año 1 -2 10800 -21600 4
Año 2 -1 9500 -9500 1
Año 3 0 13800 0 0
Año 4 1 15400 15400 1
Año 5 2 16900 33800 4
Total 0 66400 18100 10

Y= a + bx
a=∑ y /N a=66400/5= 13280
2
b= ∑ xy / ∑X b=18100/10= 1810
 Tendencia: Y1=13280+1810(-2)= 9660
Y2=13280+1810(-1)= 11470
Y3=13280+1810(0)= 13280
Y4=13280+1810(1)= 15090
Y5=13280+3109(2)= 16900

Pronostico: Y6=13280+1810(3)= 18710

Ajuste al pronostico: disminucion del 6%,aumento del 8% y aumento del 3% =5% aumento neto
Pronostico definitivo: 18710 x 5%= 936
Pronostico definitivo: 18710 + 936= 19646

Para hallar el predio de venta se aplica la siguiente formula:

( costos totales +gastos financieros)(% utilidad antes de impuestos + 1)

PV
cantidades por vender

(900000000+2300000)(0,18+1)
PV
19,646

Tabla 2.15 cedula presupuestal No. 1. Ventas en unidades por trimestre

Producto 1 2 3 4 Total
juguetes didacticos 4911 4911 6876 2947 19646
Totales 4911 4911 6876 2947 19646

Tabla 2.16 cedula presupuestal No. 2. Ventas en unidades por zonas

Centro Norte Oriente Total

juguetes didacticos 5894 5894 7858 19646
Totales 5894 5894 7858 19646

Tabla 2.17 cedula presupuestal No. 3. Ventas en unidades por zonas y por trimestre

Trimestre Centro Norte Oriente

1 1473 1473 1965
2 1473 1473 1965
3 2063 2063 2750
4 884 884 1179
Total 5894 5894 7858

Tabla 2.18 cedula presupuestal No. 4. Ventas en pesos por trimestres

Producto 1 2 3 4 Total
Juguetes didacticos $ 272,278,070 $ 272,278,070 $ 381,189,298 $ 163,366,842 $ 1,089,112,281
Total $ 272,278,070 $ 272,278,070 $ 381,189,298 $ 163,366,842 $ 1,089,112,281

Tabla 2.19 cedula presupuestal No. 5. venta de pesos por zona

Centro Norte Oriente

Juegos didacticos $ 326,733,684 $ 326,733,684 $ 435,644,912
Total $ 326,733,684 $ 326,733,684 $ 435,644,912

Tabla 2.20 cedula presupuestal No. 6. ventas en pesos por zonas y trimestres

Trimestre Centro Norte Oriente

1 $ 81,683,421 $ 81,683,421 $ 108,911,228
2 $ 81,683,421 $ 81,683,421 $ 108,911,228
3 $ 114,356,789 $ 114,356,789 $ 152,475,719
4 $ 49,010,053 $ 49,010,053 $ 65,346,737
Total $ 326,733,684 $ 326,733,684 $ 435,644,912
13 los datos de sus

las zonas de ventas y su participacion son:

zona centro 30%
zona norte 30%
zona oriente 40%
aumento neto

estos + 1)

55438