6,81 6,82 6,83 6,84 6,85 6,85 6,86 6,87 6,87 6,89

14/04/16 30/04/16 12/05/16 31/05/16 11/06/16 15/06/16 30/06/16 11/07/16 12/07/16 31/07/16
Datos:
Crédito: $us 45.000
Interés: 5.5% anual
Formulario: $us 5
12/04/16 AD-1

100.00.2 Activo
130.00.2 Cartera
131.00.2 Cartera vigente
131.30.01.2 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social vigente 306.450

200.00.2 Pasivo
210.00.2 Obligaciones con el público
211.00.2 Obligaciones con el público a la vista
545.01.2 Depósitos en cuenta corriente 306.415,95
242.04.2 Ingreso por gastos recuperados 29,62
242.04.2 IVA-DF 4,43

G: Registro por el crédito otorgado abonándole en su cuenta corriente

$us 45.000 * 6.81 = 306.450
$us 5 * 6.81 = 34,05
34.05 * 13% = 4,43
12/04/16 AD-2
455.02.2 Impuesto a las transacciones 1,02
242.04.2 Impuesto a las transacciones por pagar 1,02
G: por el devenga miento del IT por el cobro de formularios
$us 5* 6.81 = 34,05 *3% = 1,02
12/04/16 AD-3
431.01.2 Cargos por previsión específica para inco. De cartera vigente 7.661,25
139.01.2 (prev. Específica para incobrabilidad de cartera vigente) 7.661,25
G: registro por la previsión otorgada calificación A
306.450 * 2,5%= 7.661,25
12/04/16 AD-4
851.01.2 Inmuebles urbanos 306.450
951.00.2 acreedores por garantías hipotecarias 306.450
G: registro por la garantía establecida
 AD-5
100.00.2 Activo
130.00.2 Cartera
138.00.2 Productos devengados por cobrar cartera
138.01.2 Productos devengados por cobrar cartera vigente 842,74
300.00.2 Ingreso
510.00.2 Ingresos financieros
513.00.2 Productos por cartera vigente
513.15.2 Intereses pres. hipo. De vivienda de interés social 842,74
G: por los intereses devengados al cierre de mes
306.450∗18∗0,055
¿ = 842,74
360
30/04/16 AD-6

100.00.2 Activo
130.00.2 Cartera
131.00.2 Cartera vigente
131.30.01.2 Prest. Hipo. De vivienda de interés social vigente 450
100.00.2 Activo
130.00.2 Cartera
138.00.2 Produ. Deven. Por cobrar cartera
138.01.2 Produc. Deven. Por cobrar cartera vigente 1,24
400.00.2 Gasto
420.00.2 Cargos por diferencia de cambio y M.M.V
425.00.2 Gastos financieros
425. 01.2 Diferencia de cambio de previsiones 11,25
851.01.2 Inmuebles urbanos 450
500.00.2 Ingresos
510.00.2 Ingresos financieros
523.00.2 Ajuste de cartera
523.01.2 Diferencia de cambio de cartera 451,24
139.01.2 (Previ. Específica para incobrabilidad de cartera) 11,25
951.00.2 acreedores por garantías hipotecarias 450
 G: Por la actualización del crédito, interés, previsión y la garantía al cierre de mes

((6,82/6,81)-1)=306.450=450
((6,82/6,81)-1)=7.661,25=11,25
((6,82/6,81)-1)=842,74=1,24
((6,82/6,81)-1)=306.450=450
30/04/16 AD-7
455.02.2 Impuesto a las transacciones 35,32
242.04.2 Impuesto a las transacciones por pagar 35,32
G: por el devenga miento del IT al cierre de mes
843,98 *3%=25,32
12/05/16 AD-8
100.00.2 Activo
130.00.2 Cartera
131.00.2 Cartera vigente
131.30.01.2 Prest. Hipo. De vivienda de interés social vigente 450
100.00.2 Activo
130.00.2 Cartera
138.00.2 Productos dev. Por cobrar cartera
138.01.2 Productos dev. Por cobrar cartera vigente 1,24
400.00.2 Gasto
420.00.2 Cargos por diferencia de cambio y M.M.V
425.00.2 Gastos financieros
425. 01.2 Diferencia de cambio de previsiones 11,25
851.01.2 Inmuebles urbanos 450
500.00.2 Ingresos
510.00.2 Ingresos financieros
523.00.2 Ajuste de cartera
523.01.2 Diferencia de cambio de cartera 451,24
139.01.2 (Previ. Específica para incobrabilidad de cartera) 11,25
951.00.2 acreedores por garantías hipotecarias 450
G: por la actualización a la primera cuota
 ((6,83/6,82)-1) =306.900=450
((6,83/6,82)-1) =7.672,50=11,25
((6,83/6,82)-1) =842,74=1,24
((6,83/6,82)-1) =306.900=450
12/05/16 AD-9
100.00.2 Activo
110.00.2 Disponibilidades
111.00.2 Caja
111.01.2 Billetes y monedas 3.145, 35
100.00.2 Activo
130.00.2 Cartera
131.00.2 Cartera vigente
131.30.01.2 Prest. Hipo. De vivienda de interés social vigente 1.702,50
100.00.2 Activo
130.00.2 Cartera
138.00.2 Productos dev. Por cobrar cartera
138.01.2 Productos dev. Por cobrar cartera vigente 845,22
500.00.2 Ingresos
510.00.2 Ingresos financieros
513.00.2 Productos por cartera vigente
513.15.2 Intereses prest. Hipo. De viv. De interés social 563,48
242.04.2 Ingreso por gastos recuperados 29,71
242.04.2 IVA-DF 4,44
G: registro por el pago de la primera cuota

87%= 29.71
307.350∗12∗0,055
¿ =563,48 5*6,83= 34.15
360
13%= 4,44
12/05/16 AD-10
455.02.2 Impuesto a las transacciones 1,02
242.04.2 Impuesto a las transacciones por pagar 1,02
 G: por el devenga miento del IT por formularios
34,15 * 3%= 1,02
31/05/16 AD-11
455.02.2 Impuesto a las transacciones 16,90
242.04.2 Impuesto a las transacciones por pagar 16,90
G: registro del IT por cierre de mes
563,48*3%= 16,90
31/05/16 AD-12
100.00.2 Activo
130.00.2 Cartera
138.00.2 Productos devengados por cobrar cartera
138.01.2 Productos devengados por cobrar cartera vigente 887,23
300.00.2 Ingreso
510.00.2 Ingresos financieros
513.00.2 Productos por cartera vigente
513.15.2 Intereses pres. hipo. De vivienda de interés social 887,23
G: por los intereses devengados al 30/05/16

305.647,50∗19∗0,055
= 887,23
360

31/05/16 AD-13

100.00.2 Activo
130.00.2 Cartera
131.00.2 Cartera vigente
131.30.01.2 Prest. Hipo. De vivienda de interés social vigente 447,51
100.00.2 Activo
130.00.2 Cartera
138.00.2 Productos dev. Por cobrar cartera
138.01.2 Productos dev. Por cobrar cartera vigente 1,30
400.00.2 Gasto
420.00.2 Cargos por diferencia de cambio y M.M.V
425.00.2 Gastos financieros
425. 01.2 Diferencia de cambio de previsiones 11,25
851.01.2 Inmuebles urbanos 450
500.00.2 Ingresos
510.00.2 Ingresos financieros
523.00.2 Ajuste de cartera
523.01.2 Diferencia de cambio de cartera 448,81
139.01.2 (Previ. Específica para incobrabilidad de cartera) 11,25
951.00.2 acreedores por garantías hipotecarias 450
G: por la actualización del crédito, interese, garantía y la previsión a la fecha

((6,84/6,83)-1) =305.647,50=447.51
((6,84/6,83)-1) =7.683,75=11,25
((6,84/6,83)-1) =887,23=1,30
((6,84/6,83)-1) =307.350=450

31/05/16 AD-14
455.02.2 Impuesto a las transacciones 26,66
242.04.2 Impuesto a las transacciones por pagar 26,66
G: registro del IT por concepto de formularios
888,53 *3% = 26,66
30/06/16 AD-15

100.00.2 Activo
130.00.2 Cartera
138.00.2 Productos devengados por cobrar cartera
138.01.2 Productos devengados por cobrar cartera vigente 1.402,94
300.00.2 Ingreso
510.00.2 Ingresos financieros
513.00.2 Productos por cartera vigente
513.15.2 Intereses pres. hipo. De vivienda de interés social 1.402,94
G: por el devenga miento de los intereses al 30/06/16
 306.095∗30∗0,055
=1.402,94
360
30/06/16 AD-16
100.00.2 Activo
130.00.2 Cartera
131.00.2 Cartera vigente
131.30.01.2 Prest. Hipo. De vivienda de interés social vigente 895,01
100.00.2 Activo
130.00.2 Cartera
138.00.2 Productos dev. Por cobrar cartera
138.01.2 Productos dev. Por cobrar cartera vigente 6,70
400.00.2 Gasto
420.00.2 Cargos por diferencia de cambio y M.M.V
425.00.2 Gastos financieros
425. 01.2 Diferencia de cambio de previsiones 22,5
851.01.2 Inmuebles urbanos 900
500.00.2 Ingresos
510.00.2 Ingresos financieros
523.00.2 Ajuste de cartera
523.01.2 Diferencia de cambio de cartera 901,71
139.01.2 (Previ. Específica para incobrabilidad de cartera) 22,5
951.00.2 acreedores por garantías hipotecarias 900
G: por la actualización del crédito, interese, garantía y la previsión a la fecha
((6,86/6,84)-1) =306.095,01=895,01
((6,86/6,84)-1) =7.695=22,5
((6,86/6,84)-1) =2.291,47=6,70
((6,86/6,84)-1) =307.800=900
30/06/16 AD-17
455.02.2 Impuesto a las transacciones 42,29
242.04.2 Impuesto a las transacciones por pagar 42,29
G: registro por el devenga miento del IT
 1.409,64 *3% = 42,29

12/07/16 AD-18

133.30.2 Prest. Hipo. De vivienda de interés social vencida 306.990,02

131.30.2 Presta. Hipo. De vivienda de interés social vigente 306.990,02
G: registro por el traspaso del crédito a cartera vencida

12/07/16 AD-19

138.03.2 Produc. Devengados por cobrar cartera vencida 2.298,17

138.01.2 Produc. Devengados por cobrar cartera vigente 2.298,17
G: registro por el traspaso de los intereses a cartea vencida

12/07/16 AD-20

139.01.2 (Previsión especi. Para incobrabilidad de cartera vigente) 7.717,50

139.01.2 (Prev. Específica para incobrabilidad de cartera vencida) 7.717,50
G: por el traspaso de la previsión a cartera vencida

12/07/16 AD-21

431.01.2 Cargos por prev. Específica para incobrabilidad de cartera 7.631,75

139.03.2 (Previ. Específica para incobrabilidad de cartera vencida) 7.631,75
G: por el incremento de la previsión otorgado calificación B

12/07/16 AD-22
866.01.2 Producto en suspenso cartera vigente 1.453,97
966.00.2 Acreedores por productos en suspenso 1.453,97
G: por devenga miento de intereses por 13 días manejando en cuentas de orden
306.996,02∗31∗0,055
= 1.453,97
360

31/07/16 AD-23
100.00.2 Activo
130.00.2 Cartera
131.00.2 Cartera vigente
131.30.01.2 Prest. Hipo. De vivienda de interés social vigente 1.342,55
100.00.2 Activo
130.00.2 Cartera
138.00.2 Productos dev. Por cobrar cartera
138.01.2 Productos dev. Por cobrar cartera vigente 10,01
400.00.2 Gasto
420.00.2 Cargos por diferencia de cambio y M.M.V
425.00.2 Gastos financieros
425. 01.2 Diferencia de cambio de previsiones 67,13
851.01.2 Inmuebles urbanos 1.350
866.01.2 Producto en suspenso cartera vigente 6,36
500.00.2 Ingresos
510.00.2 Ingresos financieros
523.00.2 Ajuste de cartera
523.01.2 Diferencia de cambio de cartera 1.352,60
139.01.2 (Previ. Específica para incobrabilidad de cartera vencida) 67,13
951.00.2 acreedores por garantías hipotecarias 1.350
966.00.2 Acreedores por productos en suspenso 6,36
G: por la actualización al cierre de mes en fecha 31/07/16
((6,89/6,86)-1) =306.996,02=1.342.55
((6,89/6,86)-1) =2.298,17=10,05
((6,89/6,86)-1) =15.349,25=67,13
((6,89/6,86)-1) =308.700=1.350
((6,89/6,86)-1) =1.453,57=6,36