Fernando Jesús CONA501

Sonda Guzmán

Libro diario

Póliza de apertura

Cuenta Parcial Debe Haber

Bancos   $ 142,500.00  
Clientes   $ 8,850.00  
Almacén   $ 31,107.00  
Edificios   $ 176,480.00  
Primas de seguro   $ 12,000.00  
Perdidas acu. De eje. Ante.   $ 6,663.00  
Acreedores diversos     $ 31,100.00
Hipotecas por pagar     $ 110,500.00
Rentas cobradas por anticipado     $ 6,000.00
Capital Social     $ 230,000.00
       
Total   $ 377,600.00 $ 377,600.00

Asiento 1
Almacén $ 70,000.00  
IVA acreditable $ 11,200.00  
Bancos $ 81,200.00

Asiento 2
Bancos $ 20,880.00  
Ventas $ 18,000.00
IVA trasladado $ 2,880.00

Asiento 2A
Costo de venta $ 10,000.00  
Almacén $ 10,000.00

Asiento 3
Almacén $ 40,000.00  
IVA acreditable $ 6,400.00  
Bancos $ 46,400.00

Asiento 4
Doc. Por cobrar $ 156,600.00  
Ventas $ 135,000.00
IVA Trasladado $ 21,600.00
 Asiento 4A
Costo de venta $ 75,000.00  
Almacén $ 75,000.00

Asiento 5
Bancos $ 156,600.00  
Doc. Por cobrar $ 156,600.00

Asiento 6
Gasto de
administración $ 4,800.00  
Gastos de venta $ 3,200.00  
Bancos $ 8,000.00

Asiento de ajuste 1
Ventas $ 85,000.00  
  Costo de ventas $ 85,000.00
Asiento de ajuste 2
Ventas $ 68, 000.00
Utilidad o perdida $ 68, 000.00
Asiento de ajuste 3
utilidad o perdida $ 8,000.00  
Gasto de administración $ 4,800.00
Gastos de venta $ 3,200.00

Asiento de ajuste 4
IVA trasladado $ 17,600.00  
IVA acreditable $ 17,600.00

Asiento de ajuste $A
IVA trasladado $ 6,880.00  
IVA por pagar $ 6,680.00
 Libro de mayor
Bancos Almacén
AA) $ 142,500.00 $ 81,200.00 (1 1) $ 31,107.00 $ 10,000.00 (2A
2) $ 20,880.00 $ 46,400.00 (3 3) $ 70,000.00 $ 75,000.00 (4A
5) $ 156,600.00 $ 8,000.00 (6 $ 40,000.00  
$ 319,980.00 $ 135,600.00 $ 141,107.00 $ 85,000.00
$ 184,380.00 $ 56,107.00  

Ventas Costa de venta

  $ 18,000.00 (2 2A) $ 10,000.00
  $ 135,000.00 (4 4A) $ 75,000.00
A1) $ 85,000.00 $ 153,000.00 $ 85,000.00 $ 85,000.00 (A1
A2) $ 68,000.00 $ 68,000.00   $ -
$ -

IVA acreditable IVA trasladado

1) $ 11,200.00   $ 2,880.00 (2
3) $ 6,400.00   $ 21,600.00 (4
$ 17,600.00 $ 17,600.00 (A4 A4) $ 17,600.00 $ 24,480.00

A4A
  $ - ) $ 6,880.00 $ 6,880.00
$ -
Gastos de venta Utilidad o perdida
6) $ 3,200.00 $ 3,200.00 (A3 A2) $ 8,000.00 $ 68,000.00 (A3
  $ -   $ 60,000.00
   

Rentas cobradas por anticipado IVA por pagar

  $ 6,000.00   $ 6,880.00 (A4A

  $ 6,000.00   $ 6,880.00
     
   

Documentos por cobrar Edificios

4) $ 156,600.00 $ 156,600.00 (5 $ 176,480.00  
$ -   $ 176,480.00
   
   
 Gastos de adm. Capital social
6) $ 4,800.00 $ 4,800.00 (A3   $ 230,000.00
  $ -   $ 230,000.00
   
   

Clientes Primas de seguro

  $ 8,850.00 $ 12,000.00  
  $ 8,850.00 $ 12,000.00
   
   

Acreedores diversos Perdida acu. De eje. Ante

  $ 31,100.00 $ 6,663.00  
  $ 31,100.00 $ 6,663.00
   
   

Hipotecas por pagar

  $ 110,500.00
  $ 110,500.00
 

BICICLETAS U.S S. A DE C. V
Estados de resultados del 01 de octubre al 31 de octubre del 2019  
Ventas $ 153,000.00  
(-) Costo de ventas $ 85,000.00  
(=
) Utilidad bruta $ 68,000.00
(-) Gastos operativos  
Gastos de administración $ 4,800.00  
Gastos de venta $ 3,200.00 $ 8,000.00
(=
) Utilidad antes de impuesto $ 60,000.00
 
REVISADO POR: ELABORADO POR :  
 
 
 
      Fernando Sonda Guzmán
 BICICLETAS U.S S. A DE C. V
BALANCE GENERAL AL 31 DE OCTUBRE DEL 2019
   
Activo Pasivo  
Activo circulante Pasivo a corto plazo  
   
Bancos $ 184,380.00 Acreedores diversos $ 31,100.00
Clientes $ 8,850.00 Rentas cobradas por anticipado $ 6,000.00
Almacén $ 56,107.00 IVA por pagar $ 6,880.00
   
  Pasivo a largo plazo  
  Hipotecas por pagar $ 110,500.00
  TOTAL PASIVO $ 154,480.00
Activo no circulante  
  Capital  
Edificios $ 176,480.00 Capital Social $ 230,000.00
Primas de seguro $ 12,000.00 Utilidad del ejercicio $ 60,000.00
Perdidas acu. De eje. Ante. $ 6,663.00  
  TOTAL CAPITAL $ 290,000.00
   
TOTAL ACTIVO $ 444,480.00 TOTAL PASIVO + TOTAL CAPITAL $ 444,480.00
   
REVISADO POR: ELABORADO POR :  
   
   
   
  Fernando Sonda Guzmán