UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA

PROGRAMA DE CONTADURIA PÚBLICA

Contabilidad Inversión y Financiación
Taller (10%)

Docente: Luis Enrique Venera Cruz

1. El 1 de diciembre de 2019 tres jóvenes egresados de la Universidad, desean crear una

sociedad con el ánimo de comercializar artículos deportivos. Para lo cual cada uno se
compromete hacer aportes en efectivo para la constitución de misma. Después de hacer una
revisión de las normas y requerimientos establecidos para crear un empresa, deciden crear
una de responsabilidad Limitada, la cual denominan Dame Fe Señor Ltda. Con NIT:
745484567– 2, será responsable del Impuesto a las Ventas y del Impuesto a la Renta. Esta
estará radicada en la ciudad de Santa Marta en la Calle 22 No. 17– 25. Poseerá un sistema de
inventario permanente, y método ponderado.

Durante el proceso de constitución abrieron una cuenta en Banco Bogota para que los socios
colocaran los aportes directamente en el banco. El número de cuentas es 857465474-844.

Los socios hicieron los siguientes aportes.

Socio Nombre y Apellidos No de cedula Aporte

1 Miguel Herrera 46.875.897 53.000.000
2 Luis Blanco 56.967.986 27,000.000
3 Mario Olarte 57.987.755 25.000.000

2. El 2 de diciembre el Banco Santander le entrega a la compañía una chequera de 50 cheques, la

cual tiene un costo de 83.000, los cuales son descontados directamente de la cuenta bancaria.

3. El 2 de diciembre realizan un contrato de arrendamiento con Finca Raiz S.A. Y pagan el

arrendamiento del local comercial, correspondiente al meses de diciembre por un valor de
860.000 , lo cual cancela con cheque No. xxxxxx.

4. El 3 de diciembre retiran un 1.900.000 del banco con cheque No. xxxxx para tener dinero en
efectivo en caja para pagos rápidos.

5. El 3 de diciembre compran a la papelería Tauro, papelería para sus operaciones por un valor de
100.000 la cual cancelan en efectivo.

6. El 4 de diciembre le compra a MAXDEPORTES S.A la siguiente mercancía, bajo factura No.

986573, la cual le paga con cheque No. xxxxx

Unidades Mercancía Vr unitario

 20 Chaquetas 80.000

30 Zapatos 130.000

20 Bolsos 100.000

7. El 6 de diciembre compran un escritorio para el departamento de ventas a Muebles Valencia

S.A.S por un valor de 4.000.000, el cual se cancela con cheque No xxxxxx. ( vida útil 12 años)

8. El 7 de diciembre vende a ATLETICO Ltda. la siguiente mercancía, la cual nos pagan con un
cheque.

Unidades Mercancía Vr unitario

10 Bolsos 150.000

15 Zapatos 200.000

8 Chaquetas 130.000

9. el 10 de diciembre le compra a MAXDEPORTES S.A la siguiente mercancía, bajo factura No.

986586, la cual le paga con cheque No. xxxxx

Unidades Mercancía Vr unitario

25 Chaquetas 90.000

40 Zapatos 140.000

22 Bolsos 110.000

El 15 de diciembre le vende a Ricardo Moncada la siguiente mercancía, el cual nos cancela en

efectivo.

Unidades Mercancía Vr unitario

2 Bolsos 160.000

4 chaquetas 140.000

10. 7 de diciembre vende a ALMAGRO S.A. la siguiente mercancía, la cual nos pagan con un
cheque.

Unidades Mercancía Vr unitario

17 Bolsos 160.000

25 Zapatos 210.000

15 Chaquetas 140.000
11. El 30 de noviembre llega el recibo de energía por un valor de 80.000 y el de acueducto por
50.000 por lo que se procede a causarlo.

12. el 30 de diciembre la empresa hace un crédito bancario por 8.000.000 los cuales nos los
consignan en la cuenta de la compañía.

Se pide:

Contabilizar cada una de las transacciones (tener en cuenta IVA y Retención)

El 31 de diciembre se realiza el cierra contable y se realiza los respetivos ajustes correspondientes

(depreciaciones y pago de los servicios causados)

Realizar el Estado de Resultado, el Estado de Situación Financiera y Flujo de efectivo de la

compañía a 31 de diciembre de 2019

El trabajo debe ser entregado la próxima clase a mano. Debe ser realizado en grupos de 3
estudiantes máximo de 4.

Éxitos