VISION GLOBAL DEL COMPONENTE (Análisis de transacciones)

CLIENTE: Grupo económico X

Unidad Operativa: Compañía X1

Componente: Ingresos por ventas

Principales actividades relacionadas con este componente

Ordenes de Pedido Despacho de Bienes Facturación

Propósito de los Registrar ordenes Registrar despachos Generar facturas,
sistemas de actualizar mayor
información que general y cuentas por
respaldan la actividad cobrar a clientes.
Cambios Ninguno Ninguno Ninguno
significativos a los
sistemas desde la
última planificación
detallada.
Trabajos recientes y Planes para revisar Auditar carpetas de Revisar y auditar
planes de trabajo criterios de despacho, ordenes de facturas de compras y
futuros de auditoría aceptación de las salida gastos, que estén
interna ordenes bien generadas
Otras unidades Ninguno Ninguno Ninguno
operativas que
utilicen los sistemas
de información
relacionados con esta
actividad.
Accesos de terceros a Ninguno Ninguno Clientes que solicitan
funciones de información de
procesamiento facturas
específicos de esta
actividad.
Volumen aproximado Un promedio de Un promedio de Un promedio de
de transacciones 12000 por año. 135000 por año 180000 por año
procesadas que
realizan por los
sistemas que
respaldan esta
actividad.

Nombre de los Ninguno. Los Ninguno Siesa 8,5

principales paquetes software de la
de software empresa han sido
adquiridos. desarrollados.|
 Método de ingreso Interactivo Interactivo Generado por el
de datos sistema
Principales métodos Batch diferida Batch diferida Limpieza de cuentas o
de actualización de una organización
archivos
Interfaces con Ninguna Existencia en Mayor General de
sistemas que inventarios cuentas por cobrar.
respaldan otras
actividades del
negocio .
Uso de software para Todos incluidos en el Sistema Operativo Software y sistema
restringir el acceso sistema operativo. operativo

Software de seguridad y sistema de administración de base de datos

Ordenes de pedido Despacho de Bienes Facturación

Otro software Software utilitarios, si no es debidamente controlado, puede existir
utilizado por el acceso no autorizado a los archivos de datos y programas.
cliente que puede
presentar riesgo de
auditoría
significativo.
 Segregación de funciones incompatibles

Considerar si existe una adecuada segregación de funciones entre las

actividades enumeradas anteriormente. Considere también la separación de
funciones entre las actividades del negocio y otras relacionadas.

FUNCIONES SEGREGADAS(SI/NO)
Están Separadas las funciones de ingreso de
órdenes de pedido, despacho y facturación de las si
de cuentas por cobrar a clientes, mayor general y
caja.
Están separadas las funciones de crédito, si
facturación y cobranzas.
Están separadas las funciones de Cuentas por si
cobrar y mayor general.
Están separadas las funciones de caja, de las del si
procesamiento de despachos, facturación, notas
créditos, cuentas por cobrar y mayor general.