MOTORES S.A.

BALANCE DE PRUEBA INICIAL MOVIMIENTO BALANCE DE PRUEBA FINAL

CUENTAS DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

BANCOS 205,239,250 107,455,000 147,124,000 165,570,250
Inversiones temporales CDT 500,000 500,000
CLIENTES 73,630,000 19,260,000 70,000,000 22,890,000
PRESTAMO EMPLEADOS 2,000,000 1,000,000 1,000,000
ANTICIPO DE IMPUESTOS 5,500,000 1,000,000 6,500,000
INVENTARIOS 27,777,778 32,000,000 44,603,175 15,174,603
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Vehículos 25,000,000 25,000,000
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Maq y Equipo 32,000,000 32,000,000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA 2,108,333 475,000 2,583,333
DETERIORO ACUMULADO DE PRO. PLANT Y EQUIP. 3,200,000 - 3,200,000
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 2,000,000 2,000,000 -
PROVEEDORES 86,950,000 86,000,000 37,280,000 38,230,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 33,019,000 33,019,000 100,000 100,000
IVA POR PAGAR 23,655,000 29,735,000 9,215,000 3,135,000
RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR 3,750,000 3,750,000 800,000 800,000
OBLIGACIONES LABORALES 4,600,000 8,200,000 12,800,000
APORTES A NOMINA 4,160,000 800,000 4,960,000
CAPITAL 90,000,000 90,000,000
Gasto honorarios 20,000,000 20,000,000
Ingresos 506,500,000 48,500,000 555,000,000
Costo de Ventas 289,222,222 44,603,175 333,825,397
Gastos Salarios 52,000,000 10,000,000 62,000,000
Gastos bancarios 2,550,000 200,000 2,750,000
Ajuste al peso 0 1,500,250 1,500,250
Gastos por intereses 2,000,000 2,000,000
Gastos de viaje 900,000 900,000
Gastos papelería 125,000 125,000
Gastos Mantenimiento 3,600,000 500,000 4,100,000
Gastos seguros 1,200,000 1,200,000
Gasto Arriendo 6,000,000 2,000,000 8,000,000
Gastos servicios Públicos 2,890,000 100,000 2,990,000
Gasto Depreciación 2,108,333 475,000 2,583,333
Gastos Deterioro 3,200,000 3,200,000
SUMAS IGUALES 756,242,583 756,242,583 373,297,175 373,297,175 712,308,583 712,308,583
Reconocer los siguientes hechos económicos, con los reconocimientos elaborar el movimiento, determinar el Balance
de Prueba Final. Con el Balance de Prueba Final elaborar El Estado de Resultados y el Estado de situación Financiera.
1. Pagamos IVA por Pagar con cheque
2. Pagan clientes r $70,000,000 en cheque
3. Causo la nomina por Valor de $5.000.000 Menos $400.000 por seguridad social, se descuenta primera cuota del préstamo al empleado
por $1,000,000
4. Pagamos retención en la fuente por $3,750,000
5. Realizamos mantenimiento al vehículo $500,000 se cancela con cheque.
6. Se realiza un estudio de la Propiedad Planta y Equipo y se determina reconocer un deterioro por $3,200,000 a la maquinaria
7. Vendimos 5 neveras contado por $7,000,000 más un IVA del 19% a personas del régimen simplificado. Recibimos cheque.
8. Reconocemos el arriendo por $2,000,000 de los gastos pagados por anticipado.
9. Reconocimos el servicio de luz por $100,000
10. Vendimos a crédito 1 neveras por $1,500,000 más un IVA del 19% se le vendió a personas del régimen simplificado.
11. Causo la nomina por Valor de $5.000.000 Menos $400.000 por seguridad social
12. Compramos a crédito 20 neveras para la venta por $20.000.000. Más un IVA del 19% y descontamos el 2.5% de retención
13. Compramos a crédito 10 neveras para la venta por $12.000.000. Más un IVA del 19% y descontamos el 2.5% de retención
14. Vendimos 10 neveras a crédito por $15.000.000 Más un IVA del 19% y nos descontaron el 2,5% de retención
15. Pagamos en cheque $86,000,000 a los proveedores
16. Reconocemos gastos bancarios por $200.000,de acuerdo a nota debito bancaria por comisiones.
17. Vendimos 25 neveras de contado por $25.000.000 Más un IVA del 19% y le descontaron el 2,5% de retención.
18. Pagamos el saldo que arroja el Balance de Prueba de costos y gastos por pagar
19. Causar la Depreciación para un mes teniendo en cuenta la vida útil de 10 años para
Vehículo y 10 años para Maquinaria y Equipo.
 Bancos Iva
2) 70,000,000 23,655,000 1) 1) 23,655,000 1,330,000 7) 10)
7) 8,330,000 3,750,000 4) 12) 3,800,000 285,000 10) 14)
17) 29,125,000 500,000 5) 13) 2,280,000 2,850,000 14)
86,000,000 15) 4,750,000 17)
200,000 16)
33,019,000 18)
107,455,000 147,124,000 29,735,000 9,215,000

Obligaciones laborales Mantenimientos

3,600,000 3) 5) 500,000
4,600,000 11)

- 8,200,000 500,000

Costos Inventarios
7) 5,555,556 12) 20,000,000 5,555,556 7) 6)
10) 1,111,111 13) 12,000,000 1,111,111 10)
14) 10,839,002 10,839,002 14)
17) 27,097,506 27,097,506 17)

44,603,175 - 32,000,000 44,603,175

Gastos Bancarios Servicios

16) 200,000 9) 100,000 15)

200,000 - 100,000 -

Anticipos Arriendos
14) 375,000 8) 2,000,000
17) 625,000

2,000,000
1,000,000
 Clientes Sueldos
1,785,000 70,000,000 2) 3) 5,000,000
17,475,000 11) 5,000,000

19,260,000 70,000,000 10,000,000 -

Ventas Ctas x Cobrar Trabajadores

7,000,000 7) 1,000,000 3)
1,500,000 10)
15,000,000 14)
25,000,000 17)

48,500,000 - 1,000,000

Gastos por Deterioro Deterioro Acumulado

3,200,000 3,200,000 6) 18)

3,200,000 - - 3,200,000

Proveedores Rete Fuente por pagar

86,000,000 23,300,000 12) 4) 3,750,000 500,000 12)
13,980,000 300,000 13)

86,000,000 37,280,000 3,750,000 800,000

Gastos Pagados por Anticipado Depreciación Acumulada

2,000,000 8) 208,333 19) 19)
 266,667 19) 19)

2,000,000 475,000
 Aportes Nómina
400,000 3)
400,000 11)

800,000

Costos y Gastos por pagar

33,019,000 100,000 9)

33,019,000 100,000

Gastos Depreciación
208,333
266,667

475,000
 MOTORES S A
Kardex

UNIDADES VALORES Costo

Entradas Salidas Saldo Entradas Salidas Saldo
35 35 35,000,000.00 35,000,000.00 1,000,000.00
15 20 15,000,000.00 20,000,000.00 1,000,000.00
30 50 30,000,000.00 50,000,000.00 1,000,000.00
15 65 20,000,000.00 70,000,000.00 1,076,923.08
8 57 8,615,384.62 61,384,615.38 1,076,923.08
15 42 16,153,846.20 45,230,769.18 1,076,923.08
15 27 16,153,846.20 29,076,922.98 1,076,923.08
30 57 30,000,000.00 59,076,922.98 1,036,437.25
20 37 20,728,744.91 38,348,178.08 1,036,437.25
15 52 20,000,000.00 58,348,178.08 1,122,080.35
8 44 8,976,642.78 49,371,535.30 1,122,080.35
15 29 16,831,205.21 32,540,330.08 1,122,080.35
20 9 22,441,606.95 10,098,723.13 1,122,080.35
30 39 30,000,000.00 - 40,098,723.13 1,028,172.39
9 30 9,253,551.49 30,845,171.64 1,028,172.39
15 45 20,000,000.00 - 50,845,171.64 1,129,892.70
20 65 30,000,000.00 - 80,845,171.64 1,243,771.87
8 57 9,950,174.97 70,894,996.67 1,243,771.87
15 42 18,656,578.07 52,238,418.60 1,243,771.87
20 22 24,875,437.43 27,362,981.17 1,243,771.87
20 2 24,875,437.43 2,487,543.74 1,243,771.87
2 0 2,487,543.74 - #DIV/0!
25 25 20,000,000.00 - 20,000,000.00 800,000.00
20 5 16,000,000.00 4,000,000.00 800,000.00
28 33 32,000,000.00 - 36,000,000.00 1,090,909.09
10 23 10,909,090.91 25,090,909.09 1,090,909.09
15 8 16,363,636.36 8,727,272.73 1,090,909.09
2 6 2,181,818.18 6,545,454.55 1,090,909.09
5 1 5,454,545.45 1,090,909.09 1,090,909.09
1 0 1,090,909.09 - -
25 25 20,000,000.00 - 20,000,000.00 800,000.00
20 45 30,000,000.00 - 50,000,000.00 1,111,111.11
10 35 11,111,111.11 38,888,888.89 1,111,111.11
10 25 11,111,111.11 27,777,777.78 1,111,111.11
5 20 5,555,555.56 22,222,222.22 1,111,111.11
1 19 1,111,111.11 21,111,111.11 1,111,111.11
20 39 20,000,000.00 - 41,111,111.11 1,054,131.05
10 49 12,000,000.00 - 53,111,111.11 1,083,900.23
10 39 - 10,839,002.27 42,272,108.84 1,083,900.23
25 14 - 27,097,505.67 15,174,603.17 1,083,900.23
14 - 15,174,603.17 1,083,900.23
14 - 15,174,603.17 1,083,900.23
14 - 15,174,603.17 1,083,900.23
14 - 15,174,603.17 1,083,900.23
14 - 15,174,603.17 1,083,900.23
14 - 15,174,603.17 1,083,900.23
14 - 15,174,603.17 1,083,900.23
 MOTORES S A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL CORTE

ACTIVO

BANCOS 165,570,250
INVERSIONES 500,000
CLIENTES 22,890,000
ANTICIPO DE IMPUESTOS 6,500,000
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 1,000,000
INVENTARIOS 15,174,603
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Vehículos 25,000,000
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Maq y Equipo 32,000,000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA - 2,583,333
DETERIORO ACUMULADO DE PRO. PLANT Y EQUIP. - 3,200,000

TOTAL ACTIVO 262,851,520

PASIVO

PROVEEDORES 38,230,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 100,000
IVA POR PAGAR 3,135,000
RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR 800,000
RETEICA POR PAGAR -
OBLIGACIONES LABORALES 12,800,000
APORTES A NOMINA 4,960,000

TOTAL PASIVO 60,025,000

PATRIMONIO

CAPITAL 90,000,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 112,826,520

TOTAL PATRIMONIO 202,826,520

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 262,851,520

Diferencia -
ES S A
ON FINANCIERA
RTE
 MOTORES S A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL CORTE

VENTAS 555,000,000
OTROS INGRESOS 1,500,250
COSTO DE VENTAS 333,825,397

UTILIDAD OPERACIONAL 222,674,853

SUELDOS 62,000,000
HONORARIOS 20,000,000
ARRIENDOS 8,000,000
SEGUROS 1,200,000
SERVICIOS 2,990,000
MANTENIMIENTO 4,100,000
GASTOS DE VIAJE 900,000
DEPRECIACIÓN 2,583,333
GASTOS POR DETERIORO 3,200,000
PAPELERIA 125,000

TOTAL GASTOS FINANCIEROS 105,098,333

GASTOS BANCARIOS 4,750,000

TOTAL GASTOS BANCARIOS 4,750,000

UTILIDAD DEL EJERCICIO 112,826,520