PREOPERATIVOS Y LEGALES

CONCEPTO Unidad de medida Cantidad Vr. Unitario Vr. Total

CAMARA DE COMERCIO 1 1 2,144,380 2,144,380 26.5%
REGISTRO INVIMA 1 -
RUT 1 -
-
-
-
TOTAL 2,144,380

TERRENOS Y CONSTRUCCIONES
CONCEPTO Unidad de medida Cantidad Vr. Unitario Vr. Total

TOTAL -

MAQUINARIA Y EQUIPOS
CONCEPTO Especificación Cantidad Vr. Unitario Vr. Total
TERMOMETRO ESPECIAL PARA LECHE 1 30,000 30,000
OLLA GRANDE 60X60 1 180,000 180,000
OLLA MEDIANA 35X35 2 80,000 160,000

ESTUFA INDUSTRIAL A GAS 81,5 CM X90,5 CMX 90 CM 1 800,000 800,000

CONGELADOR HORIZONTAL 73CM X 85CM X 52,3CM 2 850,000 1,700,000

VITRINA ENFRIADORA 104CM X 1,25CM X 1 MT 1 800,000 800,000
CUCHARAS PEQUEÑAS 7 1,200 8,400
TARROS PLASTICOS 1 LITRO GRANDES 660 600 396,000
VASOS PLASTICOS 200G PERSONAL 650 160 104,000
ESPATULA Madera 1 15,000 15,000
DOTACION DELANTALES 2 10,000 20,000
GAFAS 12 3,000 36,000
BOTAS PLASTICAS 5 40,000 200,000
BALANZA MECANICA 1 46,000 46,000
TAPABOCAS, GORROS,
GUANTES 300 150 45,000

Página 1
TOTAL 4,540,400

MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA

CONCEPTO Unidad de medida Cantidad Vr. Unitario Vr. Total
ESCRITORIO 170CMX74,1CMX150CM 1 200,000 200,000
COMPUTADOR 1 1,300,000 1,300,000
TELEFONO 1 40,000 40,000
MESAS PLASTICAS 72CMX72CM 1 80,000 80,000
SILLAS RIMAX 3 30,000 90,000
LOCKERS 1 200,000 200,000
TOTAL 1,910,000

VEHICULOS 25 PERSONAL 125ML 3,125

50
CONCEPTO Unidad de medida Cantidad Vr. Unitario Vr. Total 25 LITROS 1000ML 25,000
- 28,125
-
TOTAL -

CAPITAL DE TRABAJO 30 DIAS

CONCEPTO Unidad de medida Cantidad Vr. Unitario Vr. Total
MATERIA PRIMA -
27 LITROS
LITROS 696 800 556,800 DIARIOS
LECHE
1 BULTO= 120.000 (3MESES)
FRUTA LIBRAS 501 1,500 751,500
7 CADA 20
LACTOBACILOS UNIDAD 7G 52 3,000 156,000 LITROS 7,800

LECHE EN POLVO KILOS 25 7,000 175,000 5,999

- 52 312,000

TOTAL MATERIA PRIMA 1,639,300

INSUMOS
ENVASES PLASTICOS LITRO -
ENVASES PLASTICO PERSONAL 125 ml -
-
TOTAL INSUMOS -

TALENTO HUMANO

Página 2
ADMINISTRADOR 1 1,000,000 1,000,000
OPERARIOS 1 828,116 828,116
VENDEDOR MOSTRADOR 1 828,116 828,116

MENSAJERO 1 828,116 828,116 ARRIENDO

1300.000
TOTAL TALENTO HUMANO 3,484,348
-
ARRENDAMIENTOS
ARRIENDO LOCAL 1 1,300,000 1,300,000
-
TOTAL ARRENDAMIENTOS 1,300,000

SERVICIOS
SERVICIO AGUA Y LUZ 1 900,000 900,000
SERVICIO TELEFONICO 1 60,000 60,000
SERVICIO INTERNET 1 40,000 40,000
-
-
-
-
TOTAL SERVICIOS 1,000,000

CARTERA CLIENTES
-

TOTAL CARTERA CLIENTES -

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 30

7,423,648
DIAS

TOTAL INVERSIONES
CONCEPTO Unidad de medida Cantidad Vr. Unitario Vr. Total
GRAN TOTAL 16,018,428
PARTICIPACION 100%

Página 3
 MANO DE OBRA POR MES
CARGO O FUNCION

TOTAL

SUELDO ADMINISTRATIVO POR MES

CARGO O FUNCION 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
ADMINISTRADOR $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
MENSAJERO $ 828,116 $ 828,116 $ 828,116 $ 828,116 $ 828,116 $ 828,116 $ 828,116 $ 828,116 $ 828,116 $ 828,116 $ 828,116
OPERARIO $ 828,116 $ 828,116 $ 828,116 $ 828,116 $ 828,116 $ 828,116 $ 828,116 $ 828,116 $ 828,116 $ 828,116 $ 828,116

TOTAL 2,656,232 2,656,232 2,656,232 2,656,232 2,656,232 2,656,232 2,656,232 2,656,232 2,656,232 2,656,232 2,656,232

SUELDOS Y COMISIONES DE VENTAS POR MES

CARGO O FUNCION 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
VENDEDOR MOSTRADOR 1 $ 828,116 $ 828,116 $ 828,116 $ 828,116 $ 828,116 $ 828,116 $ 828,116 $ 828,116 $ 828,116 $ 828,116 $ 828,116

TOTAL 828,116 828,116 828,116 828,116 828,116 828,116 828,116 828,116 828,116 828,116 828,116

GRAN TOTAL 3,484,348 3,484,348 3,484,348 3,484,348 3,484,348 3,484,348 3,484,348 3,484,348 3,484,348 3,484,348 3,484,348
 BORRAR

12 TOTAL AÑO
$ 1,000,000 12,000,000
$ 828,116 9,937,392
$ 828,116 9,937,392

-
-
2,656,232 31,874,784

12 TOTAL AÑO
$ 828,116 9,937,392
-
-
-
-
828,116 9,937,392

3,484,348 41,812,176
PRESUPUESTO DE VENTAS
FECHA DE INICIO 1/1/2019
FECHA FINAL 12/31/2019

CANTIDADES DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS A COMPRAR POR PRODUCTO POR MES

PRODUCTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO
Producto 1
YOGURT PERSONAL
LECHE 46 46 46 46 46 46 46 46 46 46 46 46 552
AZÚCAR 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36
FRUTA 163 208 208 208 208 208 208 208 208 208 208 208 2,451
LACTOBACILOS 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 132
LECHE EN POLVO 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24

Producto 2
YOGURT FAMILIAR
LECHE 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 7,800
AZÚCAR 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 120
FRUTA 338 338 338 338 338 338 338 338 338 338 338 338 4,056
LACTOBACILOS 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 11,976
LECHE EN POLVO 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 276

COSTO UNITARIO DE COMPRA DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS POR PRODUCTO POR MES
MATERIA PRIMA 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO
Producto 1
YOGURT PERSONAL
LECHE 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 9,600
AZÚCAR - - - - - - - - - - - - -
FRUTA 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 18,000
LACTOBACILOS 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000
LECHE EN POLVO 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 84,000

Producto 2
YOGURT FAMILIAR
LECHE 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 9,600
AZÚCAR - - - - - - - - - - - - -
FRUTA 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 18,000
LACTOBACILOS 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000
LECHE EN POLVO 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 84,000

VALOR COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS POR PRODUCTO POR MES

PRODUCTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO
Producto 1
YOGURT PERSONAL
LECHE 36,800 36,800 36,800 36,800 36,800 36,800 36,800 36,800 36,800 36,800 36,800 36,800 441,600
AZÚCAR - - - - - - - - - - - - -
FRUTA 244,500 312,000 312,000 312,000 312,000 312,000 312,000 312,000 312,000 312,000 312,000 312,000 3,676,500
LACTOBACILOS 33,000 33,000 33,000 33,000 33,000 33,000 33,000 33,000 33,000 33,000 33,000 33,000 396,000
LECHE EN POLVO 14,000 14,000 14,000 14,000 14,000 14,000 14,000 14,000 14,000 14,000 14,000 14,000 168,000
TOTAL 328,300 395,800 395,800 395,800 395,800 395,800 395,800 395,800 395,800 395,800 395,800 395,800 4,682,100

Producto 2 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO

YOGURT FAMILIAR
LECHE 520,000 520,000 520,000 520,000 520,000 520,000 520,000 520,000 520,000 520,000 520,000 520,000 6,240,000
AZÚCAR - - - - - - - - - - - - -
FRUTA 507,000 507,000 507,000 507,000 507,000 507,000 507,000 507,000 507,000 507,000 507,000 507,000 6,084,000
LACTOBACILOS 123,000 123,000 123,000 123,000 123,000 123,000 123,000 123,000 123,000 123,000 123,000 123,000 1,476,000
LECHE EN POLVO 161,000 161,000 161,000 161,000 161,000 161,000 161,000 161,000 161,000 161,000 161,000 161,000 1,932,000
TOTAL 1,311,000 1,311,000 1,311,000 1,311,000 1,311,000 1,311,000 1,311,000 1,311,000 1,311,000 1,311,000 1,311,000 1,311,000 15,732,000

Humb
CANTIDADES DE UNIDADES DE PRODUCTOS A VENDER POR MES
PRODUCTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO TIP: La
Producto 1 ventas
estudio
YOGURT PERSONAL 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 7,800
Prodcto 2
YOGURT FAMILIAR 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 7,800
TOTAL 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 15,600

PRECIO UNITARIO DE VENTA DE PRODUCTOS POR MES

PRODUCTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO
Producto 1
YOGURT PERSONAL $ 2,000 $ 2,000 $ 2,000 $ 2,000 $ 2,000 $ 2,000 $ 2,000 $ 2,000 $ 2,000 $ 2,000 $ 2,000 $ 2,000 24,000
Producto 2
YOGURT FAMILIAR $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 96,000
TOTAL $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 120,000

VALOR VENTAS PRODUCTOS VENDIDOS POR MES

PRODUCTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO
Producto 1
YOGURT PERSONAL 1,300,000 1,300,000 1,300,000 1,300,000 1,300,000 1,300,000 1,300,000 1,300,000 1,300,000 1,300,000 1,300,000 1,300,000 15,600,000
Producto 2
YOGURT FAMILIAR 5,200,000 5,200,000 5,200,000 5,200,000 5,200,000 5,200,000 5,200,000 5,200,000 5,200,000 5,200,000 5,200,000 5,200,000 62,400,000
TOTAL 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 78,000,000

VALOR CONTRIBUCION PRODUCTOS VENDIDOS POR MES

PRODUCTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO
Producto 1
YOGURT PERSONAL 971,700 971,700 971,700 971,700 971,700 971,700 971,700 971,700 971,700 971,700 971,700 971,700 11,660,400
Producto 2
YOGURT FAMILIAR 3,889,000 3,889,000 3,889,000 3,889,000 3,889,000 3,889,000 3,889,000 3,889,000 3,889,000 3,889,000 3,889,000 3,889,000 46,668,000
TOTAL 4,860,700 4,860,700 4,860,700 4,860,700 4,860,700 4,860,700 4,860,700 4,860,700 4,860,700 4,860,700 4,860,700 4,860,700 58,328,400

CONSOLIDADO CANTIDADES DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS A COMPRAR POR MES

PRODUCTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO
LECHE 696 696 696 696 696 696 696 696 696 696 696 696 8,352
AZÚCAR 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 156
FRUTA 501 546 546 546 546 546 546 546 546 546 546 546 6,507
LACTOBACILOS 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52 624
LECHE EN POLVO 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 300

CONSOLIDADO VALOR COMPRAS BRUTAS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS POR MES

PRODUCTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO
LECHE 556,800 556,800 556,800 556,800 556,800 556,800 556,800 556,800 556,800 556,800 556,800 556,800 6,681,600
AZÚCAR - - - - - - - - - - - - -
FRUTA 751,500 819,000 819,000 819,000 819,000 819,000 819,000 819,000 819,000 819,000 819,000 819,000 9,760,500
LACTOBACILOS 156,000 156,000 156,000 156,000 156,000 156,000 156,000 156,000 156,000 156,000 156,000 156,000 1,872,000
LECHE EN POLVO 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 2,100,000
TOTAL 1,639,300 1,706,800 1,706,800 1,706,800 1,706,800 1,706,800 1,706,800 1,706,800 1,706,800 1,706,800 1,706,800 1,706,800 20,414,100
 Humberto Pinilla:

TIP: La estimación de
ventas debe basarse en el
estudio de mercados.

Margen de
contribución

74.75%

74.79%
149.53%
COSTO DE VENTAS

FECHA DE INICIO 1/1/2019

FECHA FINAL 12/31/2019

COSTO DE VENTAS POR MES

CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 o 9 10 11 12 TOTAL AÑO
MATERIA PRIMA -
Compras brutas de materias primas o
328,300 395,800 395,800 395,800 395,800 395,800 395,800 395,800 395,800 395,800 395,800 395,800 4,682,100
productos
Menos: Devoluciones y descuentos por
- - - - - - - - - - - -
compras
Compras netas 328,300 395,800 395,800 395,800 395,800 395,800 395,800 395,800 395,800 395,800 395,800 395,800 4,682,100
Menos: Inventario final de materias
-
primas o productos
MATERIA PRIMA UTILIZADA 328,300 395,800 395,800 395,800 395,800 395,800 395,800 395,800 395,800 395,800 395,800 395,800 4,682,100

MANO DE OBRA -
Mano de obra indirecta - - - - - - - - - - - - -
Mano de Obra directa
MANO DE OBRA UTILIZADA - - - - - - - - - - - - -

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION -

Servicios 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 12,000,000
Otros costos -
TOTAL CIF 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 12,000,000

TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 1,328,300 1,395,800 1,395,800 1,395,800 1,395,800 1,395,800 1,395,800 1,395,800 1,395,800 1,395,800 1,395,800 1,395,800 16,682,100

PRODUCTOS EN PROCESO
Más: Inventario inicial de producto en
proceso -

Menos: Inventario final de producto en

-
proceso
Costo de producción 1,328,300 1,395,800 1,395,800 1,395,800 1,395,800 1,395,800 1,395,800 1,395,800 1,395,800 1,395,800 1,395,800 1,395,800 16,682,100
PRODUCTOS TERMINADO
Más: Inventario inicial de producto
- - - - - - - - - - - -
terminado
Menos: Inventario final de producto
- - - - - - - - - - - -
terminado
COSTO DE VENTAS PROYECTADAS 1,328,300 1,395,800 1,395,800 1,395,800 1,395,800 1,395,800 1,395,800 1,395,800 1,395,800 1,395,800 1,395,800 1,395,800 16,682,100
FECHA DE INICIO 1/1/2019
FECHA FINAL 1/31/2019

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

FLUJO DE CAJA
MES Inversión 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
ENTRADAS
Ventas 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000
Devoluciones en Ventas
Recuperación de cartera y CxC
Intereses Inversiones en CDT 50,000 75,000 100,000 150,000
Capital semilla no reembolsable
Diversos regalias
Otras entradas capital
TOTAL INGRESOS - 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,550,000 6,575,000 6,600,000 6,650,000

SALIDAS
Compras de materias primas e insumos 328,300 395,800 395,800 395,800 395,800 395,800 395,800 395,800 395,800 395,800
Devoluciones en Compras
Mano de obra directa - - - - - - - - - -
Pago servicios 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000
Arrendamientos
Sueldos otros empleados 2,656,232 2,656,232 2,656,232 2,656,232 2,656,232 2,656,232 2,656,232 2,656,232 2,656,232 2,656,232
Sueldos y comisiones de ventas 828,116 828,116 828,116 828,116 828,116 828,116 828,116 828,116 828,116 828,116
Inversiones en CDT 1,000,000 1,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000
Gastos Legales
Pago acreedores varios preoperativos
Compra de maquinaria y equipos 4,540,400
Compra muebles y enseres 1,910,000
Construcciones y terrenos -
Vehículos -
Pago obligaciones financieras capital
Pago obligaciones financieras intereses
Préstamos a socios
Pago dividendos o utilidad
TOTAL EGRESOS - 11,263,048 4,880,148 4,880,148 4,880,148 4,880,148 5,880,148 5,880,148 6,880,148 6,880,148 6,880,148
FLUJO NETO DEL PERIODO - (4,763,048) 1,619,852 1,619,852 1,619,852 1,619,852 619,852 669,852 (305,148) (280,148) (230,148)
Más: Saldo inicial de Efectivo - (4,763,048) (3,143,196) (1,523,344) 96,508 1,716,360 2,336,212 3,006,064 2,700,916 2,420,768
SALDO FINAL DE CAJA DEL PERIODO (4,763,048) (3,143,196) (1,523,344) 96,508 1,716,360 2,336,212 3,006,064 2,700,916 2,420,768 2,190,620

TIR Err:523
TIO 12%
VNA $0

SALDO PRESTAMO
 11 12 TOTAL AÑO

6,500,000 6,500,000 78,000,000

-
-
204,000 250,000 829,000
-
-
-
6,704,000 6,750,000 78,829,000
-
-
395,800 395,800 4,682,100
-
- - -
1,000,000 1,000,000 12,000,000
-
2,656,232 2,656,232 31,874,784
828,116 828,116 9,937,392
1,200,000 1,000,000 10,200,000
-
-
4,540,400
1,910,000
-
-
-
-

-
6,080,148 5,880,148 75,144,676
623,852 869,852 3,684,324
2,190,620 2,814,472 -
2,814,472 3,684,324 3,684,324

-
 YOGUCREMA
NIT. 901.162.836
ESTADO DE RESULTADOS
POR EL EJERCICIO PROYECTADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

%
INGRESOS OPERACIONALES 78,000,000 100%
Ventas brutas 78,000,000 100%
Menos: Devoluciones y descuentos en ventas - 0%
Costo de Ventas 16,682,100 21%
Menos: Costo de ventas 16,682,100 21%
UTILIDAD BRUTA 61,317,900 79%
0%
GASTOS OPERACIONALES 52,012,176 67%
Gastos de Administración 31,874,784 41%
Sueldos de empleados 31,874,784 41%
Arrendamientos - 0%
Gastos Legales - 0%
Otros gastos de administración - 0%
Gastos de Ventas 20,137,392 26%
Sueldos y comisiones de ventas 9,937,392 13%
Publicidad 10,200,000 13%
UTILIDAD OPERACIONAL 9,305,724 12%

OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES - 0%

Intereses CDT - 829,000 0%
OTROS GASTOS NO OPERACIONALES - 0%
Menos: Gastos financieros - 0%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 10,134,724 13%
Provisión para impuestos 3,547,153 5%
UTILIDAD NETA 6,587,571 8%
 YOGUCREMA
NIT. 901.162.836
ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA
A 31 DE DICIEMBRE DE 2019

%
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE 13,884,324 68%
Caja y bancos 3,684,324 18%
Inversiones 10,200,000 50%
Cuentas por cobrar - 0%
Inventarios - 0%
Otros activos corrientes - 0%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 13,884,324 68%
ACTIVO FIJO 0%
Maquinaria y equipos 4,540,400 22%
Muebles y enseres 1,910,000 9%
Construcciones y terrenos - 0%
Vehículos - 0%
Menos: Depreciación - 0%
TOTAL ACTIVO FIJO 6,450,400 32%
TOTAL ACTIVO 20,334,724 100%

PASIVOS
PASIVO CORRIENTE 3,547,153 17%
Obligaciones financieras C.P. - 0%
Proveedores - 0%
Cuentas por pagar - 0%
Impuestos por pagar 3,547,153 17%
Obligaciones laborales - 0%
Otros pasivos corrientes - 0%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 3,547,153 17%
PASIVO A LARGO PLAZO - 0%
Obligaciones financieras L.P. - 0%
Obligaciones Fondo Emprender - 0%
Otros pasivos a largo plazo - 0%
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO - 0%
TOTAL PASIVO 3,547,153 17%
PATRIMONIO
Capital 10,200,000 50%
Reservas - 0%
Utilidad del ejercicio 6,587,571 32%
TOTAL PATRIMONIO 16,787,571 83%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 20,334,724 100%
GRUPO INDICADORES DE ACTIVIDAD
INDICADOR 3. Rotación de los Inventarios (veces)
La rotación de inventarios establece el número de veces que los inventarios
giran en un período de tiempo, generalmente un año; es decir, cuantas veces
en el año el inventario se convierte nuevamente en efectivo o cuentas por
CONCEPTO cobrar. Su resultado nos indica los días de inventario que debe tener la
empresa para atender correctamente sus ventas.
NOTA: El Inventario promedio se determina: (Saldo inicial +
Saldo Final) / por 2
FORMULA Costo de Ventas / Inventario Promedio = 0,00

ANIALISIS DE RESULTADO

CUENTAS 2019
Costo de Ventas 16,682,100
Inventario Promedio 0
Rotación de inventarios 0 0

VARIACIÓN ABSOLUTA - Porcentual % 0.00

GRUPO INDICADORES DE ACTIVIDAD

INDICADOR 1. Rotación de Cartera (veces)
La rotación de cartera establece el número de veces que las cuentas por cobrar
giran en promedio de un período determinado de tiempo generalmente un
año. Igualmente permite conocer la rapidez de la cobranza y evaluar si dicha
CONCEPTO
rotación esta de acuerdo con las políticas de crédito fijadas por la empresa.
NOTA: Las cuentas por cobrar promedio se
determinan: (Saldo inicial + Saldo Final) / por 2
FORMULA Ventas/Cuentas por cobrar Promedio = 0.00

ANIALISIS DE RESULTADO

CUENTAS 2019
Ventas 78,000,000
Cuentas por cobrar Promedio 0
Veces que Rota la Cartera en el año 0 0

VARIACIÓN ABSOLUTA - Porcentual % 0.00

GRUPO
INDICADOR 1. Punto de Equilibrio

El Punto de Equilibrio es el punto en donde los Ingresos son iguales a los

Egresos. Este procedimiento sirve para determinar el volumen mínimo de
CONCEPTO ventas que la empresa debe realizar, para no perder, ni ganar. En el punto de
equilibrio de un negocio las ventas son iguales a los costos y gastos; al
aumentar el nivel de ventas se obtiene utilidad; y al bajar se produce perdida.
 El Punto de Equilibrio es el punto en donde los Ingresos son iguales a los
Egresos. Este procedimiento sirve para determinar el volumen mínimo de
CONCEPTO ventas que la empresa debe realizar, para no perder, ni ganar. En el punto de
equilibrio de un negocio las ventas son iguales a los costos y gastos; al
aumentar el nivel de ventas se obtiene utilidad; y al bajar se produce perdida.

FORMULA Gastos Fijos / Margen de Contribución = Pesos

ANIALISIS DE RESULTADO

CUENTAS 2019
Total Gastos Fijos 52,012,176
Margen de Utilidad Bruta %(**) 61,317,900
Ventas mínimas requeridas 0.85

VARIACIÓN ABSOLUTA 0.85 Porcentual % 0.00

VIDAD
COMENTARIOS

el indice de rotacion de inventarios en el año 2019

es 0, por lo tanto, todo lo que compramos lo
utilizamos para la elaboracion del producto y no
quedaron inventarios en bodega.

VIDAD
COMENTARIOS

el indice de rotacion de cartera en el año 2019 es 0,

por lo tanto, todos nuestros clientes cancelan de
contado.

COMENTARIOS

el punto de equilibrio en el año 2019 es del 52%,

 el punto de equilibrio en el año 2019 es del 52%,
por lo tanto, los gastos fijos tienen un porcentaje de
casi la mitad del margen de contribucion, lo que
muestra que los egresos son importantes en
comparacion con los ingresos lo que hace que se
tenga una buena utilidad y muestra rentabilidad.