EJERCICIO # 2

PRESUPUESTO

Presentado por:

Francy Yamile Rubiano I.D 638088

NCR 5490

Entregado a:
Diana Marcela Figueroa

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Facultad de Ciencias Empresariales
Programa de Contaduría Pública
Bogotá D.C, 24 enero 2020
 DESARROLLO EJERCICIO 2

1.TENDENCIA DE VENTAS

N X Y XY X2

1 -2 117,000 - 234,000 4
2 -1 118,000 - 118,000 1
3 0 123,000 - 0
4 1 132,000 132,000 1
5 2 135,000 270,000 4
TOTAL 0 625,000 50,000 10

Y= a+bX
a= sumatoria y/n a= 125,000
b= sumatoria xy/n b= 5,000

y1 115,000
y2 120,000
y3 125,000
y4 130,000
y5 135,000

2.PRONOSTICO DE VENTAS UNIDADES A VENDER

y6 140,000
3. Ajustamos el pronostico por la disminuciòn del 7%

140,000 *7% 9,800

140000-9800 = 130,200

4. HALLAMOS PRECIO DE VENTA

PRECIO VENTA METODO COSTEO DIRECTO

 PV = (COSTOS FIJO UNITARIO+COSTO VARIBLE UNITARIO+MARGEN DE CONTRIBUCION UNITARIO

COSTOS FIJOS 1812000

COSTOS FIJOS 13.9171

COSTOS VARIA 1997000

COSTOS VARIA 15.338

MARGEN 0.25

13.9171+15.338+0.25 29.50
ONTRIBUCION UNITARIO
CEDULAS PRESUPUESTALES

CEDULA 1. VENTAS EN UNIDADES POR TRIMESTRE

Producto 1 2 3 4
CAMIBUSO 130,200 130,200 130,200 130,200
DISTRIBUCIÓN
TRIMESTRE 37% 15% 22% 26%
TOTAL 48,174 19,530 28,644 33,852

CEDULA 2 VENTAS EN UNIDADES POR ZONA

ZONA NORTE SUR TOTAL

130,200 130,200
45% 55%
58,590 71,610 130,200

CEDULA 3 EN UNIDADES POR ZONAS Y POR TRIMESTRE

TRIMESTRE NORTE SUR TOTAL

1 21,678 26,496 48,174
2 8,789 10,742 19,530
3 12,890 15,754 28,644
4 15,233 18,619 33,852
TOTAL 58,590 71,610 130200

CEDULA 4 VENTAS EN PESOS Y POR TRIMESTRE

1 2 3 4 TOTAL
130,200 130,200 130,200 130,200
37% 15% 22% 26%
48,174 19,530 28,644 33,852 130,200
29.50 29.50 29.50 29.50
1,421,374 576,233 845,141 998,803 3,841,550
CEDULA 5 VENTAS EN PESOS Y POR ZONA

NORTE SUR TOTAL

58,590 71,610 130,200
29.50 29.50
1,728,697.50 2,112,852.50 3,841,550

CEDULA 6 VENTAS EN PESOS POR ZONA Y TRIMESTRE

TRIMESTRE ZONA NORTE ZONA SUR TOTAL

1 639,618 781,755 1,421,374
2 259,305 316,928 576,233
3 380,313 464,828 845,141
4 449,461 549,342 998,803
TOTAL 1,728,698 2,112,853 3,841,550
TOTAL

130,200
AÑO 1 X AÑO 1 Y
2000 3000

Producto 1 2 3 4
DISTRIBUCIÓN TRIMESTRE 20% 25% 30% 25%
2000*20% 2000*25 2000*30% 2000*25%
PRODUCTO X 400 500 600 500
3000*20% 3000*25 3000*30% 3000*25%
PRODUCTO Y 600 750 900 750
TOTAL 1,000 1,250 1,500 1,250

Presupuesto consumo

PRODUCTO X PRODUCTO Y
MATERIAL A 3 1
2000*3 3000*1
6000 3000
MATERIAL B 4 6.5
2000*4 3000*6.5
8000 19500

DISTRIBUCIÓN TRIMESTRE 20% 25% 30% 25%

6000*20% 6000*25% 6000*30% 6000*25%
PRODUCTO X MATERIAL A 1,200 1,500 1,800 1,500
8000*20% 8000*25% 8000*30% 8000*25%
PRODUCTO X MATERIAL B 1,600 2,000 2,400 2,000

3000*20% 3000*25% 3000*30% 3000*25%

PRODUCTO Y MATERIAL A 600 750 900 750
PRODUCTO Y MATERIAL B 3,900 4,875 5,850 4,875

TOTAL 2,800 3,500 4,200 3,500

Los inventarios finales corresponden al 30% de la metería prima requeridos para la producción del trimestre sigu
30% PRECIO
INVENTARIO INICIA L PRODUCTO A 2000 600 20
INVENTARIO INICIA L PRODUCTO B 6000 1800 15

INVENTARIO FINAL

DISTRIBUCIÓN TRIMESTRE 20% 25% 30% 25%

PRODUCTO A 120 150 180 150
PRODUCTO B 360 450 540 450
UNIDADES POR PRODUCIR PRODUCTO A

1 2 3 4
(+) unidades en invetario final de
materia prima 1,800 2,250 2,700 2,250
(=) unidades necesarias
1,920 2,400 2,880 2,400
(-) unidades del inventario inicial
(balance inicial) 2000 120 150 180
(=) unidades que se requieren
comprar - 80 2,280 2,730 2,220
(*) valor de compra de la materia
prima en el perido presepuesto 20 20 20 20
(=) valor total de la compra de
material - 1,600 45,600 54,600 44,400

UNIDADES POR PRODUCIR PRODUCTO A

1 2 3 4
(+) unidades en invetario final de
materia prima 5,500 6,875 8,250 6,875
(=) unidades necesarias 5,860 7,325 8,790 7,325
(-) unidades del inventario inicial
(balance inicial) 6000 360 450 540
(=) unidades que se requieren
comprar - 140 6,965 8,340 6,785
(*) valor de compra de la materia
prima en el perido presepuesto 15 15 15 15
(=) valor total de la compra de
material - 2,100 104,475 125,100 101,775
 TOTAL

2,000

3,000
5,000

TOTAL

6,000

8,000

3,000
19,500

14,000

ción del trimestre siguiente

600
1,800
TOTAL

9,000

9,600

2,450

7,150

143,000

TOTAL

27,500
29,300

7,350

21,950

329,250
AÑO 1 X AÑO 1 Y
2000 3000

Producto 1 2 3 4
DISTRIBUCIÓN TRIMESTRE 20% 25% 30% 25%
2000*20% 2000*25 2000*30% 2000*25%
PRODUCTO X 400 500 600 500
3000*20% 3000*25 3000*30% 3000*25%
PRODUCTO Y 600 750 900 750
TOTAL 1,000 1,250 1,500 1,250

Presupuesto consumo

PRODUCTO X PRODUCTO Y
MATERIAL A 3 1
2000*3 3000*1
6000 3000
MATERIAL B 4 6.5
2000*4 3000*6.5
8000 19500

DISTRIBUCIÓN TRIMESTRE 20% 25% 30% 25%

6000*20% 6000*25% 6000*30% 6000*25%
PRODUCTO X MATERIAL A 1,200 1,500 1,800 1,500
8000*20% 8000*25% 8000*30% 8000*25%
PRODUCTO X MATERIAL B 1,600 2,000 2,400 2,000

3000*20% 3000*25% 3000*30% 3000*25%

PRODUCTO Y MATERIAL A 600 750 900 750

19550*20% 19550*25% 19550*30% 19550*25%

PRODUCTO Y MATERIAL B 3,900 4,875 5,850 4,875

TOTAL 2,800 3,500 4,200 3,500

Los inventarios finales corresponden al 30% de la metería prima requeridos para la producción del trimestre sigu
30% PRECIO
INVENTARIO INICIA L PRODUCTO A 2000 2000*30%= 600 20
INVENTARIO INICIA L PRODUCTO B 6000 6000*30%= 1800 15

INVENTARIO FINAL

DISTRIBUCIÓN TRIMESTRE 20% 25% 30% 25%

 600*20% 600*25% 600*30% 600*25%
PRODUCTO A 120 150 180 150
1800*20% 1800*25% 1800*30% 1800*25%
PRODUCTO B 360 450 540 450

UNIDADES POR PRODUCIR PRODUCTO A

1 2 3 4

(+) unidades en invetario final de

materia prima 1,800 2,250 2,700 2,250
(=) unidades necesarias
1,920 2,400 2,880 2,400
(-) unidades del inventario inicial
(balance inicial) 2000 120 150 180
(=) unidades que se requieren
comprar - 80 2,280 2,730 2,220
(*) valor de compra de la materia
prima en el perido presepuesto 20 20 20 20
(=) valor total de la compra de
material - 1,600 45,600 54,600 44,400

UNIDADES POR PRODUCIR PRODUCTO A

1 2 3 4
(+) unidades en invetario final de
materia prima 5,500 6,875 8,250 6,875
(=) unidades necesarias 5,860 7,325 8,790 7,325
(-) unidades del inventario inicial
(balance inicial) 6000 360 450 540
(=) unidades que se requieren
comprar - 140 6,965 8,340 6,785
(*) valor de compra de la materia
prima en el perido presepuesto 15 15 15 15
(=) valor total de la compra de
material - 2,100 104,475 125,100 101,775
 TOTAL

2,000

3,000
5,000

TOTAL

6,000

8,000

3,000

19,500

14,000

ción del trimestre siguiente

 600

1,800

TOTAL

9,000

9,600

2,450

7,150

143,000

TOTAL

27,500
29,300

7,350

21,950

329,250