FAMSA S.A de C.

CONCEPTO DEBE HABER

1
BANCOS $500,000
CAPITAL SOCIAL $500,000
°Se constituye capital inicial.
2
ALMACEN $320,000
IVA POR ACREDITAR $51,200
PROVEEDORES $371,200
Se compran a credito 40 estufas con valor de $8,000 c/u.
3
CLIENTES $512,720
VENTAS $442,000
IVA POR TRASLADAR $70,720
Se venden a credito 34 estufas a $13,000 c/u.
3A
COSTO DE VENTAS $272,000
ALMACEN $272,000
4
PROVEEDORES $192,000
IVA ACREDITADO $26,483
BANCOS $192,000
IVA POR ACREDITAR $26,483
Pagamos con cheque a proveedores la cantidad de $192,000.
5
BANCOS $243,100
IVA POR TRASLADAR $33,531
CLIENTES $243,100
IVA TRASLADADO $33,531
Los clientes nos pagan la cantidad de $243,100 con tranferencia.
6
GASTO DE VENTA $1,600
IVA ACREDITADO $256
BANCOS $1,856
Se paga con cheque recibo telefonico por la cantidad de $1,600.
 7
VENTA $13,000
IVA POR TRASLADAR $2,080
CLIENTES $15,080
El cliente nos devuelve una estufa por estar en mal estado, la empresa le formula una
nota de credito
7A
ALMACEN $13,000
COSTO DE VENTA $13,000.00

SUMA: $2,180,970 $2,180,970

CONCEPTO DEBE HABER

SUMA $2,180,970 $2,180,970
8
PROVEEDORES $9,280
ALMACEN $8,000
IVA POR ACREDITAR $1,280
Devolvemos al proveedor estufa, emitimos nota de credito
9
GASTO DE VENTA $8,000
IVA ACREDITADO $1,280
BANCOS $9,280
Se pagan anuncios publicitarios por $8,000.
10
BANCOS $50,000
IVA POR TRASLADAR $6,897
CLIENTES $50,000
IVA TRASLADADO $6,897
SUMA TOTAL: $2,256,427 $2,256,427
 LIBRO MAYOR COMPLETO
CUENTA: BANCOS
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
$500,000 $192,000
$243,100 $1,856
$50,000 $9,280

$12,409
TOTALES 793100 203136 589964 $577,555

CUENTA: CAPITAL SOCIAL

SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
$500,000

TOTALES 0 500000 $500,000

CUENTA: ALMACEN
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
$320,000 $272,000
$13,000 $8,000

TOTALES 333000 280000 53000

CUENTA: IVA POR ACREDITAR

SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
$51,200 $1,280
$26,483

TOTALES 51200 27763 23437

CUENTA: PROVEEDORES
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
$192,000 $371,200
$9,280

TOTALES 201280 371200 169920

CUENTA: CLIENTES
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
$512,720 $243,100
$15,080
$50,000

TOTALES 512720 308180 204540

CUENTA: PERDIDAS Y GANANCIAS
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
9600 170000

TOTALES 160400

CUENTA: UTILIDAD DEL EJERCICIO

SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
$160,400

TOTALES $160,400
CUENTA: VENTAS
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
$13,000 $442,000

259000 429000
TOTALES 13000 442000 170000 170000

CUENTA: IVA POR TRASLADAR

SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
$33,531 $70,720
$2,080
$6,897

TOTALES 42508 70720 28212

CUENTA: COSTO DE VENTA
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
$272,000 $13,000.00

TOTALES 272000 13000 259000 259000

CUENTA: IVA ACREDITADO

SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
$256
$1,280
$26,483

TOTALES 28019 $28,019 $28,019

CUENTA: IVA TRASLADADO
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
$33,531
$6,897

$28,019 $40,428
TOTALES 0 40428 $12,409 $12,409

CUENTA: GASTO DE VENTA

SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
$1,600
$8,000

TOTALES 9600 0 $9,600 $9,600

 ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS $429,000
(-) CTO DE VENTAS $259,000
(=) UTILIDAD BRUT $170,000
(-) GTO DE VENTA $9,600
(-) GTO ADMON $0.00
(=) TOTAL GTO OPE $160,400
(-) GTO FINANCIER $0.00
(+) PROD FINANCI $0.00
(=) CTO FINANCIER $160,400
(-) OTROS GTOS $0.00
(+) OTROS PRODU $0.00
(=) UTILIDAD NETA $160,400

BALANCE GENERAL

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CIRCULANTE PROVEEDOR $169,920
IVA POR
BANCOS $577,555 TRAS $28,212
ALMACEN $53,000
TOTAL
CLIENTES $204,540 PASIV $198,132
IVA POR ACREDIT $23,437

CAPITAL CON
TOTAL A. CIRCULA $858,532 CAPITAL S $500,000
UTILIDAD $160,400

TOTAL ACTIVO $858,532

TOTAL PYC $858,532