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Febrero 2020
PRODUCTO X
CONCEPTO CANTIDAD POR UNID COSTO UNITARIO
MATERIAL DIRECTO 3 MTS 3,000
MONO DE OBRA DIRECTA 0.5 HORAS 4,700
PRODUCTO Z
CONCEPTO CANTIDAD POR UNID COSTO UNITARIO
MATERIAL DIRECTO 2 MTS 3,000
MONO DE OBRA DIRECTA 0.6 HORAS 4,700
CENTROS DE COSTO
SECCIÓN ACTIVIDAD CLASIFICACIÓN
· DESARROLLO DE NUEVO · PRINCIPAL
MEZCLADO MODELOS
· MEZCLADO MATERIAS PRIMAS · PRINCIPAL
· ARMADO DEL PRODUCTO · PRINCIPAL
ARMADO
· TRASLADO DEL PRODUCTO · PRINCIPAL
· EMBALAJE DEL PRODUCTO · PRINCIPAL
TERMINADO · ALMACENAMIENTO · PRINCIPAL
· ENVÍO DEL PRODUCTO · PRINCIPAL
· COTIZACIONES · PRINCIPAL
· PEDIDOS · PRINCIPAL
COMPRAS
· RECEPCIÓN DE PEDIDOS · PRINCIPAL
· PAGO A PROVEEDORES · AUXILIAR
· PROMOCIÓN DE VENTAS · PRINCIPAL
VENTAS · GESTIÓN DE PEDIDOS · PRINCIPAL
· COBRO DE CARTERA · AUXILIAR
· GESTIÓN DE TALENTO HUMANO · AUXILIAR
ADMINISTRACIÓN
· DEPARTAMENTO FINANCIERO · AUXILIAR
· DEPARTAMENTO DE SISTEMAS · AUXILIAR
157,602
142,982
163,596
199,415
153,947
182,456
ACTIVIDADES AUXILIARES
GESTIÓN DE
COBRO DE
PAGO A TALENTO
CARTERA
ACTIVIDAD PROVEEDORES HUMANO
DESARROLLO DE NUEVOS MODELOS 4,211
MEZCLADO DE MATERIALES 4,211
ARMADO DEL PRODUCTO 8,421
TRASLADO DEL PRODUCTO 4,211
EMBALAJE DEL PRODUCTO 4,211
ALMACENAMIENTO 4,211
ENVÍO DEL PRODUCTO 4,211
COTIZACIONES 4,211
PEDIDOS 4,211
RECEPCIÓN DE PEDIDOS 59,825 4,211
PROMOCIÓN DE VENTAS 4,211
GESTIÓN DE PEDIDOS 61,579 4,211
TOTAL 59,825 61,579 54,737
No. DE PERSONAS
ACTIVIDAD %
EN LA ACTIVIDAD
DEPARTAMENTO FINANCIERO
OPERACIONES
ACTIVIDAD %
GENERADAS
DESARROLLO DE NUEVOS MODELOS 5 8%
MEZCLADO DE MATERIALES 5 8%
ARMADO DEL PRODUCTO 6 10%
TRASLADO DEL PRODUCTO 6 10%
EMBALAJE DEL PRODUCTO 6 10%
ALMACENAMIENTO 2 3%
ENVÍO DEL PRODUCTO 2 3%
COTIZACIONES 4 7%
PEDIDOS 10 17%
RECEPCIÓN DE PEDIDOS 3 5%
PROMOCIÓN DE VENTAS 5 8%
GESTIÓN DE PEDIDOS 5 8%
TOTAL 59 100%
DEPARTAMENTO DE SISTEMAS
SERVICIOS
ACTIVIDAD %
ORIGINADOS
DESARROLLO DE NUEVOS MODELOS 3 7%
MEZCLADO DE MATERIALES 2 5%
ARMADO DEL PRODUCTO 1 2%
TRASLADO DEL PRODUCTO 2 5%
EMBALAJE DEL PRODUCTO 3 7%
ALMACENAMIENTO 1 2%
ENVÍO DEL PRODUCTO 4 10%
COTIZACIONES 5 12%
PEDIDOS 6 15%
RECEPCIÓN DE PEDIDOS 7 17%
PROMOCIÓN DE VENTAS 5 12%
GESTIÓN DE PEDIDOS 2 5%
TOTAL 41 100%
DES AUXILIARES
DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO
FINANCIERO DE SISTEMAS
TOTAL
6,185 4,005 14,401
6,185 2,670 13,066
7,422 1,335 17,178
7,422 2,670 14,303
7,422 4,005 15,638
2,474 1,335 8,020
2,474 5,340 12,025
4,948 6,675 15,834
12,370 8,010 24,591
3,711 9,345 77,091
6,185 6,675 17,071
6,185 2,670 74,645
72,982 54,737 303,860
ASIGNADO DE
ASIGNADOS
ACTIVIDADES PRINCIPALES ACTIVIDADES
DIRECTAMENTE AUXILIARES
DESARROLLO DE NUEVOS MODELOS 47,281 14,401
MEZCLADO DE MATERIALES 110,322 13,066
ARMADO DEL PRODUCTO 114,386 17,178
TRASLADO DEL PRODUCTO 28,596 14,303
EMBALAJE DEL PRODUCTO 32,719 15,638
ALMACENAMIENTO 98,158 8,020
ENVÍO DEL PRODUCTO 32,719 12,025
COTIZACIONES 19,942 15,834
PEDIDOS 29,912 24,591
RECEPCIÓN DE PEDIDOS 89,737 77,091
PROMOCIÓN DE VENTAS 23,092 17,071
GESTIÓN DE PEDIDOS 69,276 74,645
TOTAL 696,140 303,860
GENERADORES DE
ACTIVIDADES PRINCIPALES PRODUCTO X
COSTOS
DESARROLLO DE NUEVOS MODELOS No. De nuevos modelos 4
MEZCLADO DE MATERIALES Cantidad de Lotes 100
mezclados
ARMADO DEL PRODUCTO Cantidad de lotes armados 90
PRODUCTO X
COSTO POR UNIDAD
PRODUCTO X
COSTOS DIRECTOS POR 5,000 UNIDADES PRODU
CANTIDAD UTILIZADA VALOR
CONCEPTO
MATERIALES DIRECTOS 15,000 3,000
MANO DE OBRA 2,500 4,700
TOTAL COSTOS PRIMOS
61,681
123,387
131,564
42,899
48,357
106,177
44,744
35,775
54,503
166,828
40,163
856,079
1,000,000
PRODUCTO Z TOTAL
3 7
150 250
140 230
135 220
135 220
135 220
130 210
70 130
120 220
120 220
1 3
3 5
COSTO POR
GENERADOR
8,812
494
572
195
220
483
213
275
248
758
13,388
171,216
OX PRODUCTO Z
STO POR UNIDAD
CANTIDAD POR COSTO
COSTO UNITARIO UNIDAD UNIDAD DE MEDIDA UNITARIO
3,000 2 MTS 3,000
4,700 0.6 HORAS 4,700
5,000
OX PRODUCTO Z
OR 5,000 UNIDADES PRODUCIDAS
CANTIDAD
VALOR TOTAL VALOR VALOR TOTAL
UTILIZADA
45,000,000 10,000 3,000 30,000,000
11,750,000 3,000 4,700 14,100,000
56,750,000 44,100,000