ADMINISTRACION DE RIESGOS DE LAVADO DE ACTIVOS

Y
FINANCIACION DEL TERRORISMO

YESLENY LEÓN QUIROGA

YEIMMY PAOLA ESCUCHA SANCHEZ

PROFESOR
IVAN RENÉ CORTES

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA DEL ÁREA ANDINA

BOGOTÁ
12 DE JUNIO DE 2019
 TABLA DE CONTENIDO

1. INTRODUCCIÓN…………………………………………………………...……..1
2. OBJETIVO PRINCIPAL…………………………………………………………2
3. DESARROLLO DE LA
ACTIVIDAD………………………………………………………………………..3-5
4. CONCLUSIÓN…………………………………………………………………….6
5. BIBLIOGRAFÍA…………………………………………………………………..7
 INTRODUCCIÓN

El lavado de activos es el proceso mediante el cual organizaciones criminales buscan dar

apariencia de legalidad a los recursos generados de sus actividades ilícitas. En términos

prácticos, es el proceso de hacer que dinero sucio parezca limpio, haciendo que las

organizaciones criminales o delincuentes puedan hacer uso de dichos recursos y en algunos

casos obtener ganancias sobre los mismos.

El Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del

Terrorismo se compone de dos fases: la primera corresponde a la prevención del riesgo y

cuyo objetivo es prevenir que se introduzcan al sistema financiero recursos provenientes de

actividades relacionadas con el lavado de activos y/o de la financiación del terrorismo.

La segunda, que corresponde al control y cuyo propósito consiste en detectar y reportar las

operaciones que se pretendan realizar o se hayan realizado, para intentar dar apariencia de

legalidad a operaciones vinculadas al LA/FT. Ver circular Externa de Superfinanciera 026

de 2008.

En términos generales cuando las actividades criminales generan grandes utilidades el

grupo involucrado, con el fin de no generar sospecha, busca la manera de limpiar o

blanquear ese dinero mediante actividades licitas, poniéndolo a circular y darle apariencia

de legalidad, para el cual utilizan diferentes entidades financieras y de comercio,

mayormente los Fondos de Empleados y Cooperativas, sector un poco susceptible debido a

la falta de control que se tenía sobre éste, por esta razón el control que se quiere obtener

sobre estas entidades va en aumento, con el fin de ayudar al estado a detectar actividades
sospechosas, que permitan controlar, evitar y reportar a los entes judiciales debilitando así a

estos grupos criminales.

OBJETIVOS

 Determinar acciones necesarias para protegerse del riesgo de Lavado de Activos y

Financiación del terrorismo, comprometiendo a los miembros internos y externos.

 Prevenir que se introduzcan al sistema Cooperativo recursos provenientes de

actividades relacionadas con el lavado de activos y/o de la financiación del

terrorismo.

 Detectar y reportar las operaciones que se pretenden realizar o se hayan realizado,

para intentar dar apariencia de legalidad a operaciones vinculadas al LAF/FT o para

financiarlas.
 DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD
ENSAYO
¿Desde mi Roll como ayudo al Estado a combatir el Lavado de Activos y Financiación
del Terrorismo?

En Colombia y según el artículo 323 del Código Penal modificado por el artículo 42 de la

Ley 1453 de 2011, este delito se define como:

“El que adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme, almacene, conserve,

custodie o administre bienes que tengan su origen mediato o inmediato en actividades de

tráfico de migrantes, trata de personas, extorsión, enriquecimiento ilícito, secuestro

extorsivo, rebelión, tráfico de armas, tráfico de menores de edad, financiación del

terrorismo y administración de recursos relacionados con actividades terroristas, tráfico

de drogas tóxicas, estupefacientes o sustancias sicotrópicas, delitos contra el sistema

financiero, delitos contra la administración pública, o vinculados con el producto de

delitos ejecutados bajo, concierto para delinquir, o les dé a los bienes provenientes de

dichas actividades apariencia de legalidad o los legalice, oculte o encubra la verdadera

naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento o derecho sobre tales bienes o realice

cualquier otro acto para ocultar o encubrir su origen ilícito, incurrirá por esa sola

conducta, en prisión de diez (10) a treinta (30) años y multa de seiscientos cincuenta (650)

a cincuenta mil (50.000) salarios mínimos legales vigentes”

Con este ensayo se pretende dar una definición clara y precisa sobre el lavado de activos y

Financiación del Terrorismo, como ejercer control y prevenir ser parte de la estructura

financiera de estos delitos criminales. Este es un tema que toca la puerta de todos los

sectores de la economía interna, entidades comerciales, financieras, y por no tener

conocimientos pueden verse inmersas en una actividad ilícita, por esta razón crece la

preocupación en materia de seguridad, ya que muchas entidades independiente de su

actividad económica se ven involucradas con grupos criminales sea por voluntad propia o

por amenaza para poner en circulación dineros o recursos producto de actividades ilícitas,

todo esto con el fin de poder utilizar el dinero abiertamente, los delincuentes tratan de

asegurarse de que no exista un vínculo directo entre el producto de su delito y sus

actividades ilegales, para ello utilizan los Fondos de Empleados y Cooperativas.

Teniendo en cuenta el crecimiento apresurado de las actividades terroristas financiadas a

través de dineros ilícitos y el Lavado de Activos los países del mundo han unido y

redoblado esfuerzos con el fin de crear mayores medidas preventivas que permitan

penalizar y castigar de manera severa estos delitos. Ejemplo de ello es en Colombia, la

Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF), la Cámara de Comercio y el

Departamento Nacional de Planeación, sin mencionar otros que funcionan a nivel

internacional; el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) y el Grupo Egmont que

reúne las unidades de inteligencia financiera del mundo.

Comúnmente los generadores de actividades ilícitas frecuentemente ingresan a los entornos

sociales, políticos, comerciales y económicos de carácter licito, con el fin de integrarlos a

sus actividades para camuflar la procedencia de capitales y patrimonios derivados de

acciones terroristas y criminales.

Desde mi labor en el Fondo de Empleados, pienso que aplicando las políticas dadas para la

prevención y control del Lavado de Activos y Financiación del terrorismo, se evita que el

Fondo de Empleados sea utilizado a través de sus operaciones como instrumento para lavar

dinero o desviar recursos para el desarrollo de actividades terroristas, de ahí la importancia

para quienes administramos ya sean recursos públicos o privados, de ejercer y adoptar

normas que nos permitan implementar mecanismos que nos ayuden desarrollar nuestra

actividad con tranquilidad y sobre todo con seguridad, en el que estén menos expuestos a

ser víctimas de operaciones inusuales o sospechosas de constituir Lavado de Activos.

 CONCLUSIÓN

Para concluir sabemos que todas las entidades de comercio pueden estar inmersas en una

conducta delictiva por esto la importancia de implementar un sistema que les permita

prevenir y detectar las operaciones que puedan ser utilizadas para el lavado de Activos.

Tanto el Lavado de Activos como la Financiación del Terrorismo son delitos de carácter

trasnacional, que intervienen directamente la economía legal de cada país, afectando el

desarrollo industrial y comercial, debilitando el musculo financiero y fortaleciendo las

finanzas de los estas organizaciones delictivas y terroristas.

Los Fondos de Empleados son utilizados para estas prácticas con la puesta en circulación

de dinero producto de la actividad ilícita, ya sea por medio de asociados que realizan

ahorros y aportes de grandes sumas de dinero de dudosa procedencia, como también con

proveedores en las llamadas Ferias de productos en las que los precios de los productos

están por debajo del valor comercial, de esta manera terminan siendo contaminadas con los

recursos obtenidos atreves de las prácticas ilícitas de estos flagelos.

Por esta razón la persona encargada de administrar los recursos debe estar capacitada y

conocer las herramientas básicas y necesarias que brindan entidades como el BACS y la

UIAF a nivel Colombia y otros organismos internacionales como el GAFI, con el fin de

que pueda generar los procesos correctos y necesarios, para evitar que su organización sea

contaminada en alguna de sus áreas, por los delitos de Lavado de Activos y Financiación

del Terrorismo.
 BIBLIOGRAFÍA
1. Recuperado de: Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo- Lavado de
Activos
https://www.uiaf.gov.co/sistema_nacional_ala_cft/lavado_activos_financiacion_292
71/lavado_activos

2. Recuperado de: Gestor Normativo Ley 1453 de 2011

https://www.funcionpublica.gov.co/eva/gestornormativo/norma.php?i=43202

3. Unidad de Información y Análisis Financiero: SARLAFT Miércoles, 23 De Enero

De 2013
https://www.uiaf.gov.co/transparencia/informacion_interes/glosario/sarlaft

4. Recuperado de: Información y Analisis Financiero: Asuntos Internacionales- Grupo

de Acción Financiera Internacional (GAFI)

OBSERVACIONES
 En cuanto a la forma hay que tener en cuenta la referencia, notas pie de
página el interlineado y alineación no está justificada.
 No se evidencia una posición crítica personal en el ensayo
 Nota 4.5