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FUNDACIÓN UNIVERSITARIA DEL ÁERA ANDINA

DIPLOMADO SARLAFT

PROFESOR: IVAN RENÉ CORTÉS

ENSAYO

STEFANY SIERRA VILLATE

MARIA ALEJANDRA ÁVAREZ FERIA

12 JUNIO 2019
Índice

Introducción…………………………………………………………………………………………………………………………………2

Objetivos……………………………………………………………………………………………………………………………………..2

Desarrollo…………………………………………………………………………………………………………………….………………2

Conclusión……………………………………………………………………………………………………………………………………4

Bibliografía…………………………………………………………………………………………………………………………………..5
Introducción

Las cooperativas de aporte y crédito no existen denominadas como tal en la legislación de


cooperativas, lo que significa que su actividad no está específicamente regulada. En consecuencia,
su definición se desarrolla basada en su práctica y no en una clasificación. Estas se caracterizan por
otorgar créditos sin apalancamiento de los asociados por medio de ahorros, sino utilizando aportes
sociales de sus asociados, los cuales representan riesgos para la cooperativa (Confecoop, 2010).
Dentro del sector existen entes de control quienes vigilan y regulan la actividad ejercida por estas
instituciones. La superintendencia de economía solidaria estipula sistemas de control que las
cooperativas deben implementar con el fin de mitigar, prevenir, controlar y vigilar los riesgos que
puedan presentarse frente a figuras como el lavado de activos y la financiación del terrorismo
(Unidad Administrativa Especial de Organizaciones Solidarias).

Objetivos:

Este ensayo busca explicar las acciones que la cooperativa de aporte y crédito Aerocoop, puede
realizar con el fin de aplicar los sistemas de control estipulados por la superintendencia y otros entes
regulatorios, frente a las figuras de lavado de activos y financiación del terrorismo. Se definirán las
figuras a discutir, luego se establecerá las medidas de control relevantes y por último se mostrará
de qué forma se pueden aplicar tales medidas a las funciones diarias del tipo de cooperativa en
mención.

Desarrollo:

Por un lado, según la UIAF (2018), el lavado de activos se puede definir cómo “el proceso mediante
el cual organizaciones criminales buscan dar apariencia de legalidad a los recursos generados de sus
actividades ilícitas.” En otras palabras, el lavado de activos es el proceso de dar apariencia de
legalidad a recursos provenientes de actividades ilícitas. De acuerdo a la Ley 1708 de 2014, una
actividad ilícita es “toda aquella tipificada como delictiva, independiente de cualquier declaración
de responsabilidad penal, así como toda actividad que el legislador considere susceptible de
aplicación de esta ley por deteriorar la moral social.” Adicionalmente, la ley 599 del 2000 del código
penal en el artículo 323 define a profundidad las acciones implicadas en la figura de lavado de
activos y en las consecuencias legales de las mismas. En el contexto solidario, las tipologías de lavado
de activos a través de cooperativas pueden ser: creación de cooperativas para canalizar pagos
provenientes de actividades ilícitas como estafa o tráfico de estupefacientes, compra de
cooperativas quebradas para obtener recursos del estado por medio de licitaciones y otros
proyectos, compra de cooperativas inactivas para usarlas como fachada, etc (Infolaft, 2014).
Por otro lado, El financiamiento del terrorismo (FT) es cualquier forma de acción económica, ayuda
o mediación que proporcione apoyo financiero a las actividades de elementos o grupos terroristas
(UIAF, n.d.). El artículo 343 de la ley 599 de 2000, define terrorista como “El que provoque o
mantenga en estado de zozobra o terror a la población o a un sector de ella, mediante actos que
pongan en peligro la vida, la integridad física o la libertad de las personas o las edificaciones o medios
de comunicación, transporte, procesamiento o conducción de fluidos o fuerzas motrices, valiéndose
de medios capaces de causar estragos”. Algunos de los métodos en los que se puede utilizar una
cooperativa para la financiación del terrorismo son: crear cooperativas sin ánimo de lucro para hacer
transacciones con dineros provenientes de acciones ilícitas como el secuestro, sin tener que
relacionar las mismas con el monto de los activos o utilizar estos recursos para financiar
procedimientos terroristas (RCN Radio, 2016).
Según la Supersolidaria (2017) las acciones que las entidades financieras deben ejercer con el fin de
mitigar los riesgos asociados al lavado de activos y la financiación del terrorismo son:
1. Identificar tales riesgos
2. Focalizar los recursos disponibles a las áreas y actividades que impliquen mayores riesgos
3. Implementar medidas preventivas, flexibles, que permitan mitigar los riesgos identificados
4. Identificar y verificar la identidad del cliente
Adicionalmente, el Grupo de Acción Financiera internacional – GAFI, estableció las siguientes
recomendaciones para combatir el financiamiento del terrorismo: “Las instituciones financieras, los
negocios o personas sospechan o tienen las bases para sospechar que hay fondos que están
conectados o se utilizan para el terrorismo o para realizar actos terroristas, deben informar lo más
pronto posible a las autoridades competentes las sospechas de la conexión de fondos para el
financiamiento del terrorismo, actos terroristas o apoyo a organizaciones terroristas.” y “las
instituciones financieras incluidas las que transfieren dinero deben entregar información precisa
sobre su origen, dirección y número de cuenta, sobre las transferencias de fondos y los mensajes
relacionados con estos. Por eso los países deben tomar las medidas necesarias para monitorear las
transacciones sospechosas”

Con base en lo anterior, la cooperativa Aerocoop toma las siguientes medidas para implementar
las recomendaciones mencionadas:

1. Identificar señales de alerta: por ejemplo, recibir una cédula falsa, pagos en efectivo por
montos grandes, etc.
2. Exigir la identificación y verificar autenticidad de la identidad de potenciales asociados por
medio del programa Preforense.
3. Verificar que el potencial asociado o tercero no esté incluido en listas restrictivas como la
lista Clinton.
4. No captar dinero de personas naturales o jurídicas externas a la cooperativa, con el fin de
evitar que la cooperativa se utilice para el lavado de activos
5. Investigar y reportar inmediatamente pagos en efectivo que generen sospechas.
6. Investigar la fuente de los recursos que serán utilizados para pagar las cuotas de los
créditos otorgados. Analizar salario, activos, pasivos y reportes frente a centrales de riesgo
de los potenciales asociados.
7. Toda libranza, movimiento, paz y salvo, comunicación con asociados y transacción se
documenta y se firma para evitar la falsificación de documentos.
8. Las ganancias siempre se reinvierten en créditos con el fin de evitar que salgan de la
cooperativa y puedan ser utilizadas para financiar actividades ilícitas.
9. Trabajar únicamente con pagadurías públicas, que nos permitan acceso directo a nóminas,
con el fin de no recibir dineros particulares y de tener una trazabilidad del dinero recibido.
10. La información recibida de terceros es tratada como confidencial y se restringe el acceso a
la misma.
11. Reportar periódicamente toda transacción, estado de cuentas y estado financiero y
contable de la cooperativa a las autoridades estipuladas, en este caso la UIAF.

Conclusión

Entidades como la superintendencia de economía solidaria han tomado medidas y establecido


recomendaciones claras para combatir el lavado de activos y la financiación del terrorismo, que
entidades financieras, como las cooperativas de aporte y crédito, pueden implementar de diversas
maneras dependiendo de sus actividades y sectores. La cooperativa Aerocoop ya implementa tales
recomendaciones con base en los riesgos identificados para la cooperativa como tal, tomando
acciones de control para evitar la manifestación de tales riesgos y apoyar al gobierno colombiano
en su lucha contra las figuras discutidas.
Bibliografía

Confecoop. (2010). LAS COOPERATIVAS DE APORTE Y CRÉDITO EN COLOMBIA. Observatorio


Cooperativo No. 14.

Infolaft. (2014, November 10). Tipologías de lavado en cooperativas. Retrieved from


https://www.infolaft.com/tipologias-de-lavado-en-cooperativas/

RCN Radio. (2016). Grupos armados lavan dinero a través de cooperativas y entidades sin ánimo de
lucro: UIAF. Retrieved from https://www.rcnradio.com/colombia/grupos-armados-lavan-dinero-
traves-cooperativas-entidades-sin-animo-lucro-uiaf

UIAF. (n.d.). ¿Qué es el financiamiento del terrorismo? Retrieved from


https://www.uaf.cl/lavado/terrorismo.aspx

UIAF. (2018). Lavado de Activos. Retrieved from


https://www.uiaf.gov.co/sistema_nacional_ala_cft/lavado_activos_financiacion_29271/lavado_activo
s

Unidad Administrativa Especial de Organizaciones Solidarias. (n.d.). ¿Qué es la Supersolidaria y qué


papel cumple? Retrieved from https://www.orgsolidarias.gov.co/Atencion-al-ciudadano/Mecanismos-
de-participación/preguntas-frecuentes/qué-es-la-supersolidaria-y-qué-papel-cumple

OBSERVACIONES:
 En cuanto a la forma hay debilidades en la referencia y notas pie de página, no conserva la
alineación justificada.
 Fondo hace una análisis de la implementación en la cooperativa de las observaciones de la
superfinanciera per carece de una posición personal critica.
 << Las cooperativas de aporte y crédito no existen denominadas como tal en la legislación
de cooperativas, lo que significa que su actividad no está específicamente regulada. En
consecuencia, su definición se desarrolla basada en su práctica y no en una clasificación.>>
a que se refiere este texto? No ay claridad
 NOTA 40